市直各單位：

為掌握市直各行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范各單位財(cái)務(wù)管理工作，提升管理水平，規(guī)范資金使用，堵塞資金使用漏洞，切實(shí)保障財(cái)政資金安全，經(jīng)市政府研究，決定開展市直行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理情況專項(xiàng)檢查。現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、檢查范圍

納入預(yù)算管理的市直各行政事業(yè)單位（含下屬二級(jí)機(jī)構(gòu)）以及使用財(cái)政性資金的財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的臨時(shí)機(jī)構(gòu)2016年至2018年3月底財(cái)務(wù)管理情況。

二、檢查方式

（一）自查自糾：自文件下發(fā)之日起至2018年5月15日，各部門、各單位組織開展財(cái)務(wù)管理情況自查自糾工作，確保不留死角、不走過場(chǎng)，切實(shí)掌握存在的問題。各部門、各單位自查報(bào)告和報(bào)表（單位蓋章、主要領(lǐng)導(dǎo)簽字）必須在2018年5月15日前（下屬單位由上級(jí)主管部門匯總）報(bào)至市財(cái)政局。

（二）重點(diǎn)檢查：結(jié)合自查自糾情況選取部分單位開展重點(diǎn)檢查，具體安排另行通知。

三、檢查內(nèi)容

（一）會(huì)計(jì)信息質(zhì)量情況

會(huì)計(jì)核算是否符合行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；財(cái)務(wù)人員配置是否符合《會(huì)計(jì)法》的要求，會(huì)計(jì)崗位設(shè)置是否合理，會(huì)計(jì)、出納是否分設(shè)，財(cái)務(wù)人員是否在編在崗；銀行賬戶、電子印章UKEY管理是否規(guī)范，是否存在一個(gè)人同時(shí)使用和保管操作、管理等2個(gè)及2個(gè)以上崗位UKEY的行為，是否按要求辦理UKEY交接等手續(xù)；二級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)是否獨(dú)立核算（如獨(dú)立核算，財(cái)務(wù)人員是否在編在崗）；是否存在長(zhǎng)期掛賬的往來款項(xiàng)；是否有個(gè)人和單位長(zhǎng)期欠款未清理；是否違規(guī)或無批準(zhǔn)手續(xù)撥款等。

（二）財(cái)政資金使用管理情況

是否存在坐支滯留、截留挪用、虛列支出虛報(bào)冒領(lǐng)財(cái)政資金、向下屬單位轉(zhuǎn)嫁支出等行為；是否存在隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或私分非稅收入等行為;是否存在違反規(guī)定亂收費(fèi)、私設(shè)“小金庫”行為；是否存在違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼、違規(guī)使用大額現(xiàn)金、白條支付報(bào)賬、違規(guī)向個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移資金等行為。

（三）預(yù)算管理情況

預(yù)算信息是否按要求公開；財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理是否規(guī)范；各項(xiàng)收入是否完整列入部門預(yù)算;是否按照要求規(guī)范編制基本支出和項(xiàng)目支出預(yù)算; 非稅收入是否及時(shí)足額上繳；是否超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出；項(xiàng)目支出是否按照預(yù)算科目執(zhí)行，不同預(yù)算科目、預(yù)算級(jí)次或者項(xiàng)目間的預(yù)算資金調(diào)劑是否按規(guī)定辦理。

（四）決算管理情況

決算信息是否按要求公開；部門決算報(bào)表是否與會(huì)計(jì)賬表保持一致（包括：?jiǎn)挝皇杖搿⒅С觥⒛昴┙Y(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、資產(chǎn)、負(fù)債、“三公經(jīng)費(fèi)”）；“三公經(jīng)費(fèi)”決算是否超年初預(yù)算或超上年決算；是否存在超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和差旅費(fèi)等行為。

（五）政府采購(gòu)管理情況

是否完整編制政府采購(gòu)預(yù)算；政府采購(gòu)信息是否及時(shí)完整公開；政府采購(gòu)合同是否按要求上傳等。

（六）資產(chǎn)管理情況

是否按照行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理制度規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)配置、使用、處置；購(gòu)置、處置資產(chǎn)是否按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并同時(shí)在資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)上進(jìn)行登記或核銷；是否做到固定資產(chǎn)賬賬、賬卡、賬實(shí)相符，與資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致；行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)年度報(bào)告與單位部門年度決算報(bào)表相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)是否一致等。

（七）市本級(jí)政府性投資項(xiàng)目管理情況

項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行是否到位；是否截留、挪用、滯占財(cái)政資金，項(xiàng)目是否存在擅自改變建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等違規(guī)操作行為；超批準(zhǔn)建設(shè)期或沒有明確建設(shè)期但超過兩年的項(xiàng)目是否申請(qǐng)展期；是否違規(guī)使用項(xiàng)目結(jié)余資金等。

（八）內(nèi)部控制建設(shè)情況

是否建立適合本單位實(shí)際情況涉及預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理等方面的內(nèi)部控制體系；是否進(jìn)行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)和定期輪崗；是否建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)制度等。

（九）其他

公務(wù)接待是否嚴(yán)格執(zhí)行“四單合一”；公務(wù)用車是否按要求由平臺(tái)統(tǒng)一管理等。

四、相關(guān)要求

（一）強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)

各部門、各單位要高度重視此次財(cái)務(wù)管理情況專項(xiàng)檢查工作，主要領(lǐng)導(dǎo)要親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，進(jìn)一步強(qiáng)化職責(zé)，明確任務(wù)，層層壓實(shí)責(zé)任，按照檢查內(nèi)容和要求，切實(shí)做好自查自糾工作。

（二）嚴(yán)肅執(zhí)紀(jì)問責(zé)

對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題，嚴(yán)格按照“誰主管、誰負(fù)責(zé)”的原則，認(rèn)真做好問題整改。對(duì)重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)存在問題的，將嚴(yán)格按照預(yù)算法、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等規(guī)定進(jìn)行處理。對(duì)涉嫌違紀(jì)、違法的單位和個(gè)人，按規(guī)定移送相關(guān)部門處理，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

（三）構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制

各部門、各單位要舉一反三，進(jìn)一步建立健全財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度，堵塞制度漏洞，牢牢扎緊財(cái)經(jīng)制度的籠子，著力構(gòu)建監(jiān)督管理長(zhǎng)效機(jī)制。要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立健全內(nèi)部控制管理體系。財(cái)政將會(huì)同審計(jì)等部門繼續(xù)加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，綜合治理，常抓不懈，真正落實(shí)監(jiān)督責(zé)任。

附件：市直行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理情況自查表

池州市財(cái)政局

2018年4月28日

（聯(lián)系電話：0566-2022651　電子郵箱：554538515@qq.com  ）