市直各單位：

為掌握市直各行政事業(yè)單位財務運行狀況，進一步加強和規(guī)范各單位財務管理工作，提升管理水平，規(guī)范資金使用，堵塞資金使用漏洞，切實保障財政資金安全，經(jīng)市政府研究，決定開展市直行政事業(yè)單位財務管理情況專項檢查。現(xiàn)就有關事項通知如下：

一、檢查范圍

納入預算管理的市直各行政事業(yè)單位（含下屬二級機構）以及使用財政性資金的財務獨立核算的臨時機構2016年至2018年3月底財務管理情況。

二、檢查方式

（一）自查自糾：自文件下發(fā)之日起至2018年5月15日，各部門、各單位組織開展財務管理情況自查自糾工作，確保不留死角、不走過場，切實掌握存在的問題。各部門、各單位自查報告和報表（單位蓋章、主要領導簽字）必須在2018年5月15日前（下屬單位由上級主管部門匯總）報至市財政局。

（二）重點檢查：結合自查自糾情況選取部分單位開展重點檢查，具體安排另行通知。

三、檢查內容

（一）會計信息質量情況

會計核算是否符合行政事業(yè)單位會計制度的規(guī)定；財務人員配置是否符合《會計法》的要求，會計崗位設置是否合理，會計、出納是否分設，財務人員是否在編在崗；銀行賬戶、電子印章UKEY管理是否規(guī)范，是否存在一個人同時使用和保管操作、管理等2個及2個以上崗位UKEY的行為，是否按要求辦理UKEY交接等手續(xù)；二級機構財務是否獨立核算（如獨立核算，財務人員是否在編在崗）；是否存在長期掛賬的往來款項；是否有個人和單位長期欠款未清理；是否違規(guī)或無批準手續(xù)撥款等。

（二）財政資金使用管理情況

是否存在坐支滯留、截留挪用、虛列支出虛報冒領財政資金、向下屬單位轉嫁支出等行為；是否存在隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或私分非稅收入等行為;是否存在違反規(guī)定亂收費、私設“小金庫”行為；是否存在違規(guī)發(fā)放津補貼、違規(guī)使用大額現(xiàn)金、白條支付報賬、違規(guī)向個人賬戶轉移資金等行為。

（三）預算管理情況

預算信息是否按要求公開；財政結轉結余資金管理是否規(guī)范；各項收入是否完整列入部門預算;是否按照要求規(guī)范編制基本支出和項目支出預算; 非稅收入是否及時足額上繳；是否超預算或者無預算安排支出；項目支出是否按照預算科目執(zhí)行，不同預算科目、預算級次或者項目間的預算資金調劑是否按規(guī)定辦理。

（四）決算管理情況

決算信息是否按要求公開；部門決算報表是否與會計賬表保持一致（包括：單位收入、支出、年末結轉結余、資產(chǎn)、負債、“三公經(jīng)費”）；“三公經(jīng)費”決算是否超年初預算或超上年決算；是否存在超標準、超范圍列支“三公”經(jīng)費、會議費、培訓費和差旅費等行為。

（五）政府采購管理情況

是否完整編制政府采購預算；政府采購信息是否及時完整公開；政府采購合同是否按要求上傳等。

（六）資產(chǎn)管理情況

是否按照行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理制度規(guī)定進行資產(chǎn)配置、使用、處置；購置、處置資產(chǎn)是否按規(guī)定進行會計核算，并同時在資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)上進行登記或核銷；是否做到固定資產(chǎn)賬賬、賬卡、賬實相符，與資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致；行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)年度報告與單位部門年度決算報表相關指標數(shù)據(jù)是否一致等。

（七）市本級政府性投資項目管理情況

項目預算執(zhí)行是否到位；是否截留、挪用、滯占財政資金，項目是否存在擅自改變建設內容、提高建設標準等違規(guī)操作行為；超批準建設期或沒有明確建設期但超過兩年的項目是否申請展期；是否違規(guī)使用項目結余資金等。

（八）內部控制建設情況

是否建立適合本單位實際情況涉及預算管理、收支管理、政府采購管理等方面的內部控制體系；是否進行分事行權、分崗設權、分級授權和定期輪崗；是否建立健全內部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度等。

（九）其他

公務接待是否嚴格執(zhí)行“四單合一”；公務用車是否按要求由平臺統(tǒng)一管理等。

四、相關要求

（一）強化責任意識

各部門、各單位要高度重視此次財務管理情況專項檢查工作，主要領導要親自抓、分管領導具體抓，進一步強化職責，明確任務，層層壓實責任，按照檢查內容和要求，切實做好自查自糾工作。

（二）嚴肅執(zhí)紀問責

對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，嚴格按照“誰主管、誰負責”的原則，認真做好問題整改。對重點檢查中發(fā)現(xiàn)存在問題的，將嚴格按照預算法、《財政違法行為處罰處分條例》等規(guī)定進行處理。對涉嫌違紀、違法的單位和個人，按規(guī)定移送相關部門處理，并追究相關責任人的責任。

（三）構建長效機制

各部門、各單位要舉一反三，進一步建立健全財務管理相關制度，堵塞制度漏洞，牢牢扎緊財經(jīng)制度的籠子，著力構建監(jiān)督管理長效機制。要嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，建立健全內部控制管理體系。財政將會同審計等部門繼續(xù)加強協(xié)調配合，綜合治理，常抓不懈，真正落實監(jiān)督責任。

附件：市直行政事業(yè)單位財務管理情況自查表

池州市財政局

2018年4月28日

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