第一章 總 則

第一條 為了加強社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部管理與監(jiān)督，防

范和化解風(fēng)險，確保社會保險基金安全，依據(jù)《安徽省社會保

險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制實施細則》等法規(guī)制度，結(jié)合本市實際，

制定本實施辦法（以下簡稱“辦法”）。

第二條 本辦法所稱的內(nèi)部控制是社會保險經(jīng)辦機構(gòu)的自

律行為，是對本系統(tǒng)內(nèi)部職能部門及其工作人員從事社會保險

管理服務(wù)工作及業(yè)務(wù)行為進行規(guī)范、監(jiān)控和評價的方法、程序、

措施的總稱。

第三條 本辦法適用于本市行政區(qū)域內(nèi)各級社會保險經(jīng)辦

機構(gòu)。

第四條 各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制

度，業(yè)務(wù)部門負責本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制工作；稽核部門負責

組織實施本單位、本部門管理范圍內(nèi)社會保險內(nèi)部控制的監(jiān)督

檢查工作。上級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)負責指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查下級

社會保險經(jīng)辦機構(gòu)的內(nèi)部控制工作。

第五條 內(nèi)部控制建設(shè)的目標是：在全系統(tǒng)內(nèi)建立一個公開透明、運作規(guī)范、執(zhí)行有力、管理高效、監(jiān)控嚴格、考評科

學(xué)的內(nèi)部控制體系。確保各項社會保險法律、法規(guī)和行政規(guī)章

的實施，保證社會保險基金的安全完整，維護參保者的合法權(quán)

益。

第六條 社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當樹立法治觀念，堅持依法

行政和依法經(jīng)辦，營造一個有利于內(nèi)部控制制度運行的法治環(huán)

境。

第二章 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容

第一節(jié) 組織機構(gòu)控制

第七條 社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當建立科學(xué)民主、公開透明

的決策程序，重大事項須經(jīng)集體研究決定，建立實施信息通報

制度。

第八條 社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)遵循“便民、快捷、高效”

的原則，按照業(yè)務(wù)需求設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，科學(xué)確定工作崗位和人

員，明確組織機構(gòu)和各崗位工作職責，構(gòu)建有效相互制約、相

互監(jiān)督的組織體系。

第九條 社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當嚴格劃分內(nèi)部的各個不相

容崗位，確保不相容崗位人員相互分離。

不相容崗位包括：授權(quán)與批準，批準與執(zhí)行，執(zhí)行與監(jiān)督，

審核與記錄，記錄與檢查。

— 4 —

第十條 社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)明確業(yè)務(wù)權(quán)限，單位負責人、

部門負責人、經(jīng)辦人員應(yīng)在各自職權(quán)內(nèi)履行職責。各項業(yè)務(wù)操

作需通過經(jīng)辦、復(fù)核、審批三個環(huán)節(jié)。

第十一條 社會保險經(jīng)辦機構(gòu)使用人員應(yīng)引入激勵競爭機

制，建立和落實工作人員繼續(xù)教育制度。社會保險工作人員應(yīng)

嚴格執(zhí)行《社會保險工作人員紀律規(guī)定》，具備與從事本崗位業(yè)

務(wù)要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。

第十二條 社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當建立部門負責人、關(guān)鍵

崗位人員定期輪崗制度，并對重要崗位實行任職回避制度。

第十三條 實行辦事公開，社會保險政策、業(yè)務(wù)流程、辦

理時限和內(nèi)容以及經(jīng)辦人等應(yīng)公開透明，接受公民、法人和其

他社會組織的監(jiān)督。

第十四條 社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當建立內(nèi)部控制過錯責任

追究制度。

（一）社會保險經(jīng)辦機構(gòu)負責人應(yīng)對建立、完善各項內(nèi)部

控制制度，以及監(jiān)督內(nèi)部控制制度持續(xù)有效的執(zhí)行負責，對因

內(nèi)部控制缺失或失效造成的損失承擔責任。

（二）業(yè)務(wù)部門及其人員應(yīng)對該部門內(nèi)部控制的執(zhí)行負責，

對因沒有嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制制度所造成的損失承擔相應(yīng)責任。

（三）稽核部門對內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查負責，對因沒有發(fā)

現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和監(jiān)督檢查不力所造成的損失承擔相應(yīng)責

任。

— 5 —

第二節(jié) 業(yè)務(wù)運行控制

第十五條 參保單位登記管理

單位、個人依法申報參加社會保險時，登記環(huán)節(jié)經(jīng)辦人員

按規(guī)定對其申報的相關(guān)證件、資料進行審核并簽署意見，部門

負責人復(fù)核交分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，建立社會保險登記檔案和參保

人員基本信息,并將相關(guān)信息傳送至征繳環(huán)節(jié)，所有原始數(shù)據(jù)和

審核數(shù)據(jù)歸檔備存。

參保單位、個人辦理信息變更和注銷登記時，應(yīng)按規(guī)定提

供相關(guān)證明資料，按上述程序辦理變更或注銷手續(xù)。

第十六條 社會保險費征繳環(huán)節(jié)辦理年度繳費基數(shù)核定，按

月征收社會保險費。

（一）辦理繳費基數(shù)核定時，由業(yè)務(wù)受理人員根據(jù)相關(guān)規(guī)

定，對參保單位報送的相關(guān)數(shù)據(jù)進行初審，部門負責人審核，

分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，重大事項報單位主要負責人同意，經(jīng)初審、

審核、審批后的繳費基數(shù)可錄入社會保險管理信息系統(tǒng)，原始

數(shù)據(jù)歸檔備存。

（二）參保單位每月上報繳費人數(shù)增減變化的資料后，由

征繳環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)受理人員初審，部門負責人審核，重大事項報單

位主要負責人審批，經(jīng)初審、審核、審批后的人員信息錄入社

會保險管理信息系統(tǒng)，原始數(shù)據(jù)由征繳環(huán)節(jié)歸檔備存。

（三）按月核定參保單位當期的繳費基數(shù)，測算當期社會

保險費(含單位部分、個人部分)應(yīng)征數(shù)額。依據(jù)參保單位繳費的應(yīng)征數(shù)額，制定社會保險月征繳計劃。征繳計劃由部門負責

人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，由本環(huán)節(jié)將數(shù)據(jù)傳送至地稅部

門（或銀行）。

月征繳計劃必須由征繳部門負責人、單位主要負責人審核

簽字后執(zhí)行。

（四）補繳單位社會保險欠費時，由本環(huán)節(jié)經(jīng)辦人員初審，

部門負責人審核，并按照有關(guān)規(guī)定加收利息或滯納金。

稽核補繳的社會保險費，本環(huán)節(jié)依據(jù)稽核部門傳送的《社

會保險稽核整改意見書》，將補繳額錄入社會保險管理信息系

統(tǒng)，并將補繳到賬情況及時回饋給稽核環(huán)節(jié)。

（五）征繳部門依據(jù)地稅部門（或銀行）提供的參保單位

（或個人）的繳費單據(jù)和到賬票據(jù)進行登記記賬。

第十七條 個人賬戶管理環(huán)節(jié)辦理社會保險關(guān)系建立、轉(zhuǎn)

移、中斷、恢復(fù)和終止繳費的賬戶處理、對賬。

（一）變更個人賬戶業(yè)務(wù)時，由經(jīng)辦人員根據(jù)征繳環(huán)節(jié)傳

送的相關(guān)信息進行初審、部門負責人審核后，進行個人賬戶的

建立（續(xù)保）、封存（停保）等處理，然后將處理結(jié)果回饋給

征繳環(huán)節(jié)。參保單位提交的人員增加（減少）異動數(shù)據(jù)由個人

賬戶管理環(huán)節(jié)保存歸檔。

（二）個人賬戶轉(zhuǎn)移按照國家和省有關(guān)規(guī)定，由本環(huán)節(jié)提

供個人賬戶記錄和轉(zhuǎn)移基金單，經(jīng)辦人員初審、部門負責人審

核，單位主要負責人審批后交財務(wù)部門辦理。

— 7 —

（三）凡職工到達退休年齡時需補繳養(yǎng)老保險費的，根據(jù)

參保單位（或個人）提交的相關(guān)數(shù)據(jù)，由本環(huán)節(jié)經(jīng)辦人員初審，

部門負責人審核，可辦理職工個人補繳養(yǎng)老保險費，完成繳費

登記記賬后，將相關(guān)數(shù)據(jù)通過信息系統(tǒng)傳送到退休審核環(huán)節(jié)，

方可辦理退休人員養(yǎng)老金待遇計算。職工退休前已停保的，先

辦理續(xù)保手續(xù)后，再辦理補繳欠費。

（四）辦理個人賬戶清退業(yè)務(wù)時，由經(jīng)辦人初審相關(guān)資料

后生成退收通知單，經(jīng)部門負責人審核，單位負責人審批后交

財務(wù)部門支付。

（五）個人賬戶計息由業(yè)務(wù)部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定提出計息申

請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審定簽字后進行處理。

（六）每年度向參保單位或個人發(fā)送個人賬戶信息，參保

單位和個人核對無異議的，簽字確認；有異議的，由參保單位

或個人提出修改申請，本環(huán)節(jié)經(jīng)辦人員初審，部門負責人復(fù)審，

并與征繳環(huán)節(jié)核對，重要數(shù)據(jù)的變更，必須由分管領(lǐng)導(dǎo)審定簽

字后進行調(diào)整，并保留調(diào)整前的記錄。

第十八條 社會保險轉(zhuǎn)移

（一）企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移

轉(zhuǎn)出：參保單位職工或個人申請轉(zhuǎn)出時，由賬戶管理部門

負責提供《基本養(yǎng)老保險參保繳費憑證》。轉(zhuǎn)出經(jīng)辦人員接收

到異地經(jīng)辦機構(gòu)寄送的《基本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)聯(lián)系函》

后（以下手續(xù)在15 個工作日內(nèi)完成），打印轉(zhuǎn)出人員《基本養(yǎng)

— 8 —

老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)信息表》，并由轉(zhuǎn)出經(jīng)辦人員初審、復(fù)核

后，在信息系統(tǒng)內(nèi)辦理人員轉(zhuǎn)出并同時注銷個人賬戶。轉(zhuǎn)出經(jīng)

辦人員再將《基本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)信息表》傳送給異地

社保經(jīng)辦機構(gòu)，賬戶資金轉(zhuǎn)移單經(jīng)審核、審批后連同相關(guān)資料

移送基金支付部門辦結(jié)基金轉(zhuǎn)匯。

轉(zhuǎn)入：申請轉(zhuǎn)入我市的用人單位職工或個人，持《基本養(yǎng)

老保險參保繳費憑證》《基本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)申請表》、

身份證、戶籍證明等相關(guān)資料向賬戶管理部門申請轉(zhuǎn)入養(yǎng)老保

險關(guān)系。由轉(zhuǎn)入經(jīng)辦人員對提交資料及時初審、復(fù)核后，對符

合轉(zhuǎn)入條件的蓋章確認并負責向異地經(jīng)辦機構(gòu)聯(lián)系辦理轉(zhuǎn)入手

續(xù)；經(jīng)辦機構(gòu)基金財務(wù)管理部門將異地社保機構(gòu)賬戶資金到賬

信息移交給征繳賬戶管理部門，賬戶管理部門根據(jù)外地寄送的

《基本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)信息表》，經(jīng)初審、復(fù)核后辦理

到賬處理，轉(zhuǎn)入經(jīng)辦人員通知申請人領(lǐng)取《基本養(yǎng)老保險關(guān)系

轉(zhuǎn)移接續(xù)信息表》并辦理養(yǎng)老保險關(guān)系接續(xù)手續(xù)。

（二）城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度銜接

同時參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險人員，達

到城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險法定退休年齡后，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險繳費

年限滿 15 年（含延長繳費至 15 年）的，可以申請從城鄉(xiāng)居民

養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)入城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險；城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險繳費年限

不足15 年的，也可以申請從城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)入城鄉(xiāng)居民養(yǎng)

老保險。轉(zhuǎn)出：參保人員從城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)入城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保

險的，參保單位職工或個人申請轉(zhuǎn)出，由賬戶管理部門負責提

供《城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險參保繳費憑證》。轉(zhuǎn)出經(jīng)辦人員接收到異

地經(jīng)辦機構(gòu)寄送的《城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度銜接聯(lián)系函》后（以下

手續(xù)在 15 個工作日內(nèi)完成），打印轉(zhuǎn)出人員《城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保

險信息表》，并由轉(zhuǎn)出經(jīng)辦人員初審、復(fù)核后，在信息系統(tǒng)內(nèi)辦

理人員轉(zhuǎn)出并同時注銷個人賬戶。轉(zhuǎn)出經(jīng)辦人員再將《城鄉(xiāng)基

本養(yǎng)老保險信息表》傳送給異地社保經(jīng)辦機構(gòu)，賬戶資金轉(zhuǎn)移

單經(jīng)審核、審批后連同相關(guān)資料移送基金支付部門辦結(jié)基金轉(zhuǎn)

匯

轉(zhuǎn)入：參保人員從城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)入城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保

險的，由參保人員本人向待遇領(lǐng)取地社保經(jīng)辦機構(gòu)提出基本養(yǎng)

老保險制度銜接的書面申請，并提供居民身份證原件及復(fù)印件，

由轉(zhuǎn)入經(jīng)辦人員對提交資料及時初審、復(fù)核后，對符合轉(zhuǎn)入條

件的蓋章確認并負責向異地經(jīng)辦機構(gòu)聯(lián)系辦理轉(zhuǎn)入手續(xù)，經(jīng)辦

機構(gòu)基金財務(wù)管理部門將異地社保機構(gòu)賬戶資金到賬信息移交

給征繳賬戶管理部門，賬戶管理部門根據(jù)外地寄送的《城鄉(xiāng)居

民養(yǎng)老保險信息表》，核對相關(guān)信息及轉(zhuǎn)移金額、錄入?yún)⒈Ｈ藛T

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險信息、確定重復(fù)繳費時段及金額，按規(guī)定將

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險重復(fù)繳費時間段個人繳費和集體補助予以清

退，合并記錄參保人員個人賬戶，將辦結(jié)情況告知參保人員。

（三）流動就業(yè)人員基本醫(yī)療保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)

— 10 —

參保人員跨統(tǒng)籌地區(qū)流動就業(yè)時，基本醫(yī)療保險關(guān)系隨參

保人員流動。

轉(zhuǎn)出：參保單位職工或個人申請轉(zhuǎn)出時，由賬戶管理部門

出具《基本醫(yī)療保障參保（合）憑證》，轉(zhuǎn)出經(jīng)辦人員接收到

異地經(jīng)辦機構(gòu)寄送的《基本醫(yī)療保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)聯(lián)系函》后

（以下手續(xù)在15 個工作日內(nèi)完成），打印轉(zhuǎn)出人員《參保人員

醫(yī)療保險類型變更信息表》，并由轉(zhuǎn)出經(jīng)辦人員初審、復(fù)核后，

在信息系統(tǒng)內(nèi)辦理人員轉(zhuǎn)出并同時注銷個人賬戶。轉(zhuǎn)出經(jīng)辦人

員再將《參保人員醫(yī)療保險類型變更信息表》傳送給異地社保

經(jīng)辦機構(gòu)，賬戶資金轉(zhuǎn)移單經(jīng)審核、審批后連同相關(guān)資料移送

基金支付部門辦結(jié)基金轉(zhuǎn)匯。

轉(zhuǎn)入：申請轉(zhuǎn)入我市的用人單位職工或個人，持《基本醫(yī)

療保障參保（合）憑證》《基本醫(yī)療保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)申請表》、

身份證等相關(guān)資料向賬戶管理部門申請轉(zhuǎn)入醫(yī)療保險關(guān)系。由

轉(zhuǎn)入經(jīng)辦人員對提交資料及時初審、復(fù)核后，對符合轉(zhuǎn)入條件

的蓋章確認并負責向異地經(jīng)辦機構(gòu)聯(lián)系辦理轉(zhuǎn)入手續(xù)；經(jīng)辦機

構(gòu)基金財務(wù)管理部門將異地社保機構(gòu)賬戶資金到賬信息移交給

征繳賬戶管理部門，賬戶管理部門根據(jù)外地寄送的《參保人員

基本醫(yī)療保險類型變更信息表》，經(jīng)初審、復(fù)核后辦理到賬處

理，并將辦結(jié)結(jié)果通知參保人員或單位。

第十九條 基本養(yǎng)老保險補繳業(yè)務(wù)

— 11 —

基本養(yǎng)老保險補繳相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)嚴格按照部、省相關(guān)規(guī)定嚴

格執(zhí)行，杜絕違規(guī)補繳。

第二十條 基本醫(yī)療保險在職轉(zhuǎn)退休業(yè)務(wù)

參保人員在領(lǐng)取退休待遇后，且醫(yī)保連續(xù)繳費達到最低繳

費年限后，由參保單位或個人申請辦理醫(yī)療保險在職轉(zhuǎn)退休，

自申請在職轉(zhuǎn)退休次月起享受醫(yī)療保險退休待遇。

參保單位或個人在領(lǐng)取退休待遇后持《基本醫(yī)療保險在職

轉(zhuǎn)退休申請表》、人社部門審批后的工資審批表等相關(guān)資料向

賬戶管理部門申請醫(yī)療保險轉(zhuǎn)退休業(yè)務(wù)。由醫(yī)療保險在職轉(zhuǎn)退

休經(jīng)辦人員初審、辦理一次性繳納業(yè)務(wù)、相關(guān)人員復(fù)核后辦理

醫(yī)療保險關(guān)系轉(zhuǎn)退休業(yè)務(wù)。

第二十一條 城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險待遇發(fā)放和管理

（一）退休（職）人員待遇審核。經(jīng)辦人員依據(jù)人社行政

部門書面通知，根據(jù)職工檔案、養(yǎng)老保險手冊和計算機信息系

統(tǒng)記載記錄，計算出每月新增退休人員的基本養(yǎng)老金，由至少 2

人以上復(fù)核，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，并在計算機信息系統(tǒng)中建立新

退休人員基本情況信息。次月，按規(guī)定發(fā)放基本養(yǎng)老金。

（二）養(yǎng)老金支付表的計劃生成、審核及發(fā)放。經(jīng)辦人員

把當月所有業(yè)務(wù)調(diào)整情況審核完畢后開出支付通知單。由下一

級業(yè)務(wù)經(jīng)辦員按照支付通知單在系統(tǒng)內(nèi)進行調(diào)整，并生成基金

支付計劃。經(jīng)業(yè)務(wù)部門及財務(wù)管理部門審核后交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

養(yǎng)老保險基金支付計劃送財政部門審核后，將發(fā)放資料送交發(fā)

— 12 —

放銀行。編制養(yǎng)老金發(fā)放計劃的人員不能兼任制作養(yǎng)老金發(fā)放

資料盤工作。

待遇支付環(huán)節(jié)每月應(yīng)及時與銀行對賬，確認發(fā)放信息，保

證按時足額發(fā)放養(yǎng)老金。

（三）一次性待遇審核和支付。待遇申請人按照業(yè)務(wù)部門

提供的申領(lǐng)材料清單準備齊全后報由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人審核待遇。審

核人員按照規(guī)定進行初審，部門負責人進行復(fù)審，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)

審批后，送財務(wù)部門支付。

（四）供養(yǎng)直系親屬待遇審核、發(fā)放。離退休人員死亡后，

其喪葬補助費、撫恤費和供養(yǎng)直系親屬生活補助費等待遇，由

相關(guān)單位或家屬提出申請并提供相關(guān)證明材料，由經(jīng)辦人員審

核，部門負責人復(fù)核無誤后辦理相關(guān)手續(xù)。

（五）待遇的重新認定。待遇申領(lǐng)人對核定的待遇金額有

異議提出重核申請，經(jīng)人社行政部門審核后，經(jīng)辦機構(gòu)按規(guī)定

予以重核。重新核定后確需調(diào)整的，由人社行政部門向參保單

位或個人下達更改調(diào)整養(yǎng)老待遇通知，同時通知經(jīng)辦機構(gòu)對計

算機有關(guān)信息作同步更改，并保留重核及修改記錄，不得刪除。

（六）政策性調(diào)待。業(yè)務(wù)部門接到調(diào)資文件后，結(jié)合文件

精神梳理出調(diào)資的執(zhí)行口徑，提出書面需求申請，經(jīng)單位主要

負責人審批后交由信息中心處理。生成調(diào)資明細表后經(jīng)業(yè)務(wù)部

門經(jīng)辦人初審、復(fù)審后報分管領(lǐng)導(dǎo)審核。最后匯總生成調(diào)資基

金支付表，并由財政部門審核后發(fā)放到位。

— 13 —

第二十二條 城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇支付

養(yǎng)老保險待遇支付。每月末系統(tǒng)管理員匯總生成《居民養(yǎng)

老保險基金發(fā)放審批表》一式二份，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員審核，領(lǐng)

導(dǎo)審批后，一份送財務(wù)支付、入賬，一份留存。同時居民養(yǎng)老

保險系統(tǒng)中生成月養(yǎng)老保險待遇支付明細數(shù)據(jù)，審核后送代發(fā)

銀行發(fā)放。

編制養(yǎng)老金發(fā)放表的人員不能兼任制作養(yǎng)老金發(fā)放數(shù)據(jù)盤

工作。

第二十三條 失業(yè)保險待遇支付和管理

（一）失業(yè)金和失業(yè)期間醫(yī)療補助金的申領(lǐng)和待遇審核。

待遇審核經(jīng)辦人員根據(jù)失業(yè)人員失業(yè)前所在單位或失業(yè)人員按

照規(guī)定報送的證件、資料等相關(guān)資料，經(jīng)審核無誤后，按照有

關(guān)政策規(guī)定，核定失業(yè)人員享受失業(yè)金和失業(yè)期間醫(yī)療補助金

標準和期限，經(jīng)部門負責人復(fù)核后，報經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準，列入

支付計劃。

失業(yè)人員待遇經(jīng)審核批準后，在計算機信息系統(tǒng)中建立失

業(yè)人員基本情況信息。

（二）失業(yè)金和失業(yè)期間醫(yī)療補助金的發(fā)放。經(jīng)辦人員審

核、匯總當月失業(yè)金及醫(yī)療補助金應(yīng)發(fā)人數(shù)、金額，經(jīng)部門負

責人審核，生成當月失業(yè)保險待遇發(fā)放表格，交分管領(lǐng)導(dǎo)審批，

并將發(fā)放數(shù)據(jù)和發(fā)放匯總表送財務(wù)管理環(huán)節(jié)，發(fā)放數(shù)據(jù)盤送代

發(fā)銀行。（三）失業(yè)保險關(guān)系轉(zhuǎn)移。參保人員轉(zhuǎn)出本市的，要審核

單位及個人繳費記錄，由不同崗位經(jīng)辦人員按照各自職責初審、

復(fù)核，為轉(zhuǎn)出人員出具參保證明，并將其轉(zhuǎn)出前的個人繳費記

錄予以封存；轉(zhuǎn)入本市的，要審查轉(zhuǎn)出地經(jīng)辦機構(gòu)出具的有關(guān)

證明和信息資料，由不同崗位經(jīng)辦人員按照各自職責初審、復(fù)

核后，及時為轉(zhuǎn)入的參保單位及其職工個人接續(xù)失業(yè)保險關(guān)系，

登記建立繳費記錄。

（四）失業(yè)人員領(lǐng)取失業(yè)保險待遇轉(zhuǎn)移。領(lǐng)取失業(yè)保險金

人員轉(zhuǎn)出本市的，應(yīng)按照規(guī)定核定其領(lǐng)取失業(yè)保險待遇期限及

享受待遇所需資金，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，出具轉(zhuǎn)移證明，

劃撥轉(zhuǎn)移資金；轉(zhuǎn)入本市的，要審查轉(zhuǎn)出地經(jīng)辦機構(gòu)出具的有

關(guān)證明和轉(zhuǎn)入的享受失業(yè)保險待遇所需的資金，按規(guī)定為其核

定享受失業(yè)保險待遇期限。

（五）領(lǐng)取失業(yè)金的失業(yè)人員生育補助金、喪葬補助金審

批。由失業(yè)人員或直系親屬提出申請并提供相關(guān)證明材料，業(yè)

務(wù)經(jīng)辦人員審核，部門負責人復(fù)核無誤后，按有關(guān)政策規(guī)定辦

理相關(guān)手續(xù)。

（六）終止領(lǐng)取失業(yè)保險金及其他失業(yè)保險待遇。對失業(yè)

人員在領(lǐng)取失業(yè)保險金期間，發(fā)生《失業(yè)保險條例》第十五條

規(guī)定情形之一的，經(jīng)經(jīng)辦機構(gòu)認定后，從次月起停止發(fā)放失業(yè)

金并終止享受其他失業(yè)保險待遇。

第二十四條 城鎮(zhèn)職工（居民）基本醫(yī)療保險待遇審核、

— 15 —

結(jié)算

參保人員各項醫(yī)療費用的審核，應(yīng)嚴格按照“三個目錄” （藥

品目錄、診療項目范圍、服務(wù)設(shè)施范圍）執(zhí)行，任何人不得隨

意改變審核標準。

（一）參保人員門診慢性病醫(yī)療費、門診特病醫(yī)療費、轉(zhuǎn)

診轉(zhuǎn)院的住院醫(yī)療費、異地安置人員的住院醫(yī)療費等各項費用

零星報銷的審核，必須經(jīng)過醫(yī)療經(jīng)辦人初審、復(fù)核人復(fù)審、分

管領(lǐng)導(dǎo)審批，明確工作權(quán)限。由經(jīng)辦人錄入社會保險管理信息

系統(tǒng)生成報銷結(jié)算單，復(fù)核人對報銷結(jié)算單及發(fā)票復(fù)核，單位

主要負責人審批。

（二）城鎮(zhèn)職工（居民）基本醫(yī)療保險實行定點醫(yī)療制度，

對具備定點條件的醫(yī)療機構(gòu)、零售藥店實行協(xié)議管理，按相關(guān)

規(guī)定由經(jīng)辦機構(gòu)與各定點醫(yī)療機構(gòu)、零售藥店簽訂定服務(wù)協(xié)議。

（三）每月對定點醫(yī)院和定點零售藥店申報的醫(yī)療保險結(jié)算

費用，醫(yī)療經(jīng)辦人按有關(guān)規(guī)定對申報費用進行初審，復(fù)審，分

管領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)辦人在社會保險管理信息系統(tǒng)中結(jié)算生成定點

醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)療費用結(jié)算表，復(fù)核人對結(jié)算表復(fù)核，單位主要負

責人審批。

（四）醫(yī)療管理部門配合稽核部門不定期對定點醫(yī)院和定點

零售藥店進行現(xiàn)場稽核，并對違規(guī)情況進行現(xiàn)場確認。

（五）職工異地安置，居民和職工重復(fù)參保，跨行政區(qū)參保

等符合提取個人賬戶資金條件的參保職工在提取個人賬戶資金

— 16 —

時，按規(guī)定提供相應(yīng)的個人信息資料并填寫提取個人賬戶申請

表。由經(jīng)辦人錄入社會保險管理信息系統(tǒng)生成報銷結(jié)算單，復(fù)

核人對報銷結(jié)算單復(fù)核，單位主要負責人審批。

第二十五條 工傷保險待遇審核、結(jié)算

（一）待遇資格的審核。待遇審核人員根據(jù)人力資源社會

保障行政部門出具的《認定工傷決定書》等相關(guān)法律文書，結(jié)

合參保人員繳費信息，審核待遇申請人是否符合享受工傷保險

待遇，并對其提交的工傷認定結(jié)論、參保繳費信息及相關(guān)證明

資料等進行初審。審核通過后，記錄有關(guān)信息，錄入社會保險

管理信息系統(tǒng)形成享受工傷保險待遇人員數(shù)據(jù)庫。

（二）醫(yī)療（康復(fù)）待遇審核與支付。經(jīng)確認能夠享受工

傷保險待遇的，參保單位根據(jù)屬地管理原則申報待遇。申報待

遇時，要提供確認享受工傷保險待遇的文書原件及復(fù)印件，醫(yī)

療文書、票據(jù)及其它證明材料。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員初審后，部門負

責人對初審材料進行復(fù)審，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。建立、記錄相關(guān)信

息，錄入社會保險管理信息系統(tǒng)，出具《職工工傷保險結(jié)算憑

證》，支付部門復(fù)核，單位主要負責人審批后按規(guī)定支付費用。

（三）輔助器具費用審核與支付。待遇審核人員依據(jù)申請

人的相關(guān)證明、資料進行初審，按規(guī)定標準計算申請人的輔助

器具安裝、配置（更換）金額，建立、記錄相關(guān)信息，錄入社

會保險管理信息系統(tǒng)，出具《職工工傷保險結(jié)算憑證》，經(jīng)部門

負責人復(fù)審、支付部門復(fù)核，單位主要負責人審批后按規(guī)定支

— 17 —

付費用。

（四）傷殘、工亡待遇審核與支付。待遇審核人員依據(jù)申

請人的相關(guān)證明、資料進行初審，按照規(guī)定計算工傷職工的一

次性傷殘補助金、傷殘津貼和生活護理費數(shù)額，一次性工亡補

助金、喪葬補助金和每一享受供養(yǎng)親屬的撫恤金數(shù)額，建立、

記錄相關(guān)信息，錄入社會保險管理信息系統(tǒng)，出具《職工工傷

保險結(jié)算憑證》，經(jīng)部門負責人復(fù)審、支付部門復(fù)核，單位主要

負責人審批后按規(guī)定支付費用。

第二十六條 生育保險待遇審核、結(jié)算

（一）生育保險待遇資格確認。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對參保女職

工社保卡及復(fù)印件、身份證及復(fù)印件、結(jié)婚證及復(fù)印件、生殖

健康服務(wù)證及復(fù)印件（再生育的，提供生育證），結(jié)合參保人員

繳費信息，確認參保職工是否具備享受待遇的資格。確認后辦

理生育保險待遇登記手續(xù)，建立、記錄相關(guān)信息，錄入社會保

險管理信息系統(tǒng)。

（二）生育保險醫(yī)療費待遇。因異地或特殊情況發(fā)生以現(xiàn)

金結(jié)算的生育醫(yī)療費用，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對參保女職工社?？?/p>

復(fù)印件、身份證及復(fù)印件、結(jié)婚證及復(fù)印件、生殖健康服務(wù)證

及復(fù)印件（再生育的，提供生育證），男職工配偶無就業(yè)或未參

加生育保險證明等材料，結(jié)合參保人員繳費信息，單位出具書

面的情況說明，確認參保職工是否具備享受待遇的資格。業(yè)務(wù)

經(jīng)辦人員初審后，經(jīng)部門負責人復(fù)審、分管領(lǐng)導(dǎo)審批，建立、

— 18 —

記錄相關(guān)信息，錄入社會保險管理信息系統(tǒng)，出具《生育保險

費用結(jié)算單》，支付部門復(fù)核，單位主要負責人審批后按規(guī)定支

付費用。

（三）生育保險津貼待遇。女職工生育、流產(chǎn)或引產(chǎn)產(chǎn)假

結(jié)束后，持《生育保險津貼申領(lǐng)表》，醫(yī)療機構(gòu)出具的出院小結(jié)

或加蓋科室章的門診病歷、身份證復(fù)印件、社保卡復(fù)印件、銀

行賬號，核定參保職工享受生育保險待遇的標準。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人

員初審后，建立、記錄相關(guān)信息，錄入社會保險管理信息系統(tǒng)，

出具《生育保險津貼結(jié)算單》，經(jīng)辦部門負責人復(fù)審、支付部門

復(fù)核，單位主要負責人審批后按規(guī)定支付費用。

第二十七條 稽核部門每年通過書面稽核和實地稽核，履

行相關(guān)程序，核定參保單位繳費基數(shù)，并送征繳部門處理。對

要求調(diào)整繳費信息應(yīng)及時核查后交征繳部門處理。

第二十八條 稽核部門與退管部門每年應(yīng)對享受養(yǎng)老保險

待遇的離退休人員、供養(yǎng)直系親屬待遇人員進行生存狀況認證；

工傷保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)對享受工傷保險待遇人員資格進行一次參

保信息、生存狀況和待遇支付的認證。生存狀況認證方式可以

采用指紋認定，也可以采取其他方式進行認定。

第二十九條 社會保險業(yè)務(wù)的原始資料以及辦理過程中涉

及的相關(guān)資料按照檔案管理規(guī)定及時留存、歸檔、立卷、保管。

確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)檔案完整、可查、可追溯。

第三節(jié) 基金財務(wù)控制

第三十條 財務(wù)管理人員應(yīng)嚴格按照《會計法》《社會保險

基金財務(wù)制度》《社會保險基金會計制度》等有關(guān)規(guī)定進行會計

核算，規(guī)范使用會計科目，合理運用會計方法，依據(jù)合法有效

的原始憑證進行賬務(wù)處理，更正會計記錄應(yīng)履行必要的審批手

續(xù)。

第三十一條 財務(wù)部門設(shè)部門負責人（主管）、記賬、復(fù)核、

出納會計等崗位，出納員不能兼任稽核、會計檔案保管和收入、

支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的工作。各崗位的職責權(quán)限明確，

并且相互分離、相互制約。財會人員一律要求持證上崗，基金

會計核算實行電算化，一人一個操作密碼。

第三十二條 在開戶銀行預(yù)留法定代表人、財務(wù)專用兩枚

印鑒。財務(wù)專用印鑒由部門負責人保管，法定代表人印鑒由出

納會計保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章，不得由

一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

第三十三條 各項社會保險基金按險種設(shè)立銀行存款賬

戶，單獨核算，各險種之間基金不得相互擠占。基金收支按規(guī)

定實行“收支兩條線”和財政專戶管理，基金收入全部轉(zhuǎn)入財

政專戶，基金支出專戶由經(jīng)辦機構(gòu)按規(guī)定開設(shè)，專門用于基金

支付核算，接受財政專戶撥入基金，?？顚Ｓ?，不得從事與基

金支付無關(guān)的收支業(yè)務(wù)。

第三十四條 社會保險基金支出要按照社會保險統(tǒng)籌范

— 20 —

圍，嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的項目和標準。任何地區(qū)、部門、單位

和個人不得以任何借口增加支出項目和提高開支標準。

各項社會保險基金支付業(yè)務(wù)均需業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦，分管領(lǐng)導(dǎo)

簽字審批后移交財務(wù)人員支付。社會保險基金支出一律通過銀

行轉(zhuǎn)帳，基金支付從制單到復(fù)核到審批一共三個環(huán)節(jié)，三人經(jīng)

手。其中基本養(yǎng)老保險金及失業(yè)保險金實行社會化發(fā)放，即從

支出戶將款項轉(zhuǎn)至各代發(fā)銀行，由代發(fā)銀行分別轉(zhuǎn)到領(lǐng)取人賬

戶。每月發(fā)放后，代發(fā)銀行必須及時將銀行代發(fā)回執(zhí)反饋給經(jīng)

辦機構(gòu)，未發(fā)放成功的款項必須當月退回至支出戶。

第三十五條 出納會計根據(jù)審核批準支付后的原始憑證為

依據(jù)，通過國家規(guī)定的財務(wù)會計軟件編制記賬憑證并打印，財

務(wù)主管或記賬、復(fù)核崗位人員審核后記賬，并裝訂成冊。出納

按月打印銀行存款科目余額匯總表，核對支出戶、財政專戶銀

行對賬單,發(fā)生未達賬項須編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬

賬、賬實相符。

第三十六條 基金預(yù)算。加強預(yù)算管理，按規(guī)定編制年度

基金預(yù)算草案。每年按照省部署的時間，由財務(wù)部門會同相關(guān)

部門根據(jù)本年度基金預(yù)算執(zhí)行情況、下年度經(jīng)濟社會發(fā)展水平

預(yù)測、社會保險工作計劃、社會保險政策調(diào)整等因素，編制下

一年度社會保險基金預(yù)算草案，然后再由人社部門、財政部門、

地稅部門聯(lián)合組織編制匯總社會保險基金預(yù)算數(shù)據(jù)報經(jīng)人大批

準后上報給上級主管部門。

— 21 —

第三十七條 基金決算。在對各項基金收支及存款余額核

對無誤后，財務(wù)部門按照市財政局、省社保局規(guī)定的表式和填

報要求，編制年度基金會計決算報表，經(jīng)單位主要負責人審閱

簽字后，分別報送上級主管部門審核。同時對全年基金的收支、

結(jié)余情況進行全面分析，經(jīng)單位主要負責人審閱后，報送相關(guān)

部門。

第三十八條 由于會計工作的特殊性，目前會計人員一般

實行崗位專業(yè)分工固定化。但是如因特殊原因會計人員確需調(diào)

動或離職，必須按規(guī)定進行交接。一般會計人員交接，由財務(wù)

負責人監(jiān)交；財務(wù)負責人交接，由單位負責人或上級單位派人

監(jiān)交。移交清單一式三份，移交人、接交人、監(jiān)交人簽字后生

效。

第三十九條 按照會計檔案管理制度規(guī)定，對會計資料進

行歸檔、保管。

第四節(jié) 信息系統(tǒng)控制

第四十條 信息管理機構(gòu)應(yīng)當建立健全信息系統(tǒng)相關(guān)的規(guī)

章制度、技術(shù)規(guī)范、操作規(guī)程等；明確信息系統(tǒng)相關(guān)人員的職

責權(quán)限，建立制約機制。

實行會計電算化的單位要利用電子信息技術(shù)手段建立內(nèi)部

會計控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素；同時制定財務(wù)電算

化系統(tǒng)使用、維護、管理相關(guān)制度，確保財務(wù)數(shù)據(jù)安全。

— 22 —

第四十一條 信息管理機構(gòu)按照操作、管理、監(jiān)督三個層

面，不同用戶應(yīng)分配不同權(quán)限。操作人員辦理各項業(yè)務(wù)時，必

須使用自己的賬號和口令，不得借用他人賬號進行業(yè)務(wù)處理。

各層面業(yè)務(wù)人員應(yīng)定期或不定期更換、保管好自己的口令。

第四十二條 社會保險正常業(yè)務(wù)由經(jīng)辦機構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)員按

照規(guī)定程序，直接錄入信息，批量數(shù)據(jù)處理由經(jīng)辦機構(gòu)或業(yè)務(wù)

部門提出申請，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意后，由信息管理機構(gòu)或部門協(xié)

助辦理。

第四十三條 經(jīng)辦機構(gòu)或業(yè)務(wù)部門確需更改日期型和基金

類型數(shù)據(jù)庫信息，由經(jīng)辦機構(gòu)或業(yè)務(wù)部門提出需求并審核無誤，

經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由信息管理機構(gòu)或部門辦理，再由經(jīng)辦機

構(gòu)或業(yè)務(wù)部門人員進行簽字確認。一般型數(shù)據(jù)更改經(jīng)業(yè)務(wù)部門

負責人審核后,由經(jīng)辦人直接辦理。信息管理機構(gòu)或部門不得直

接處理參保單位報送的數(shù)據(jù)。

第四十四條 計算機處理業(yè)務(wù)應(yīng)保留各項業(yè)務(wù)經(jīng)辦的操作

痕跡，并應(yīng)具有可復(fù)核性和可追溯性；信息管理部門應(yīng)定期對

各項業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及操作日志進行檢查，檢索出異常數(shù)據(jù)應(yīng)及時反

饋業(yè)務(wù)科室進行審核修正，重大事項應(yīng)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。

第四十五條 建立信息文檔管理，包括社會保險軟件設(shè)計

到開發(fā)維護階段所形成的文檔，每次對程序進行修改或完善項

目，都要及時更新相對應(yīng)文檔。同時建立計算機處理業(yè)務(wù)原始

文本資料的存檔制度。信息部門應(yīng)定期或不定期對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進

— 23 —

行備份，移交檔案管理部門歸檔，并建立數(shù)據(jù)遠程備份機制，

確保數(shù)據(jù)安全。

第四十六條 信息管理部門應(yīng)制定社會保險業(yè)務(wù)信息安全

突發(fā)事件應(yīng)急制度，避免因電子設(shè)備、通訊、電力、業(yè)務(wù)處理

系統(tǒng)等發(fā)生故障造成社會保險業(yè)務(wù)活動無法正常進行。

第四十七條 信息管理部門應(yīng)采用防火墻、加密等技術(shù)措

施，加強涉密信息的網(wǎng)上傳輸管理，業(yè)務(wù)系統(tǒng)與外部互聯(lián)網(wǎng)須

完全隔離。做好防火、防塵、防水、防磁、防雷擊、防盜等工

作，確保設(shè)備正常運轉(zhuǎn)。

第三章 內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督

第四十八條 社會保險經(jīng)辦機構(gòu)稽核部門履行內(nèi)控的管理

與監(jiān)督職能。稽核人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)資格和專業(yè)勝任

能力，并以應(yīng)有的職業(yè)謹慎態(tài)度執(zhí)行內(nèi)部控制業(yè)務(wù)，稽核部門

和人員應(yīng)保持工作的獨立性和客觀性。

第 四十九 條 稽核部門應(yīng)依照國家有關(guān)社會保險政策、法

規(guī)及政策性文件，定期不定期地對內(nèi)部控制體系的運行情況進

行檢查。任何人不得拒絕、阻撓內(nèi)控檢查工作正常進行。

經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)控制度運行情況接受社會保險基金行政監(jiān)督部

門的監(jiān)督。

第 五十 條 稽核部門實施內(nèi)控制度運行情況檢查，可以運

用審核、觀察、詢問和分析性復(fù)核等方法，獲得充分、相關(guān)、

可靠的內(nèi)控證據(jù)，以支持內(nèi)控結(jié)論和建議。

第五十一條 內(nèi)控檢查的主要內(nèi)容是檢查社會保險各項業(yè)

務(wù)經(jīng)辦控制點運行情況。在檢查過程中可以查閱、復(fù)制有關(guān)文

件資料，檢查有關(guān)憑證、賬簿以及其他相關(guān)資料，對檢查事項

有關(guān)問題進行調(diào)查，對違反內(nèi)部控制制度的行為做出臨時處理

決定。

第五十二條 稽核部門應(yīng)按照內(nèi)審程序進行檢查。內(nèi)控檢

查筆錄由稽核人員和被檢查部門負責人簽字或蓋章。對主要資

料應(yīng)進行復(fù)印并由被檢查部門負責人簽字或蓋章。內(nèi)控檢查結(jié)

束后，稽核部門應(yīng)將檢查結(jié)果定期進行公示，并對整改情況進

行跟蹤調(diào)查。

第五十三條 稽核部門應(yīng)對內(nèi)控制度運行的檢查情況作出

評價。對內(nèi)部控制檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時報告主要領(lǐng)導(dǎo)，并

提出整改建議。

第 五十四 條 建立健全內(nèi)控考評機制，每年一季度進行內(nèi)

控考評工作，時限為上一年度，采取本級自評，上一級考評的

形式?？荚u主要內(nèi)容：單位或部門重視內(nèi)控情況；內(nèi)控制度、

業(yè)務(wù)操作規(guī)程和崗位責任制建立完善情況；各項制度執(zhí)行落實

情況。

— 25 —

第 五十五 條 經(jīng)辦機構(gòu)工作人員不遵守內(nèi)部控制制度而造

成不良后果，應(yīng)視情節(jié)輕重追究相應(yīng)行政責任，并予以相應(yīng)處

罰；情節(jié)嚴重構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四章 附 則

第五十六條 各縣(市、區(qū))可根據(jù)本辦法，結(jié)合當?shù)貙嶋H

制定具體實施辦法。

第五十七條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。