為規范單位內部權力運行，有效防范廉政風險和履職風險，東西湖區財政局按照“先試先行、以點帶面、全面推廣”模式，探索建立覆蓋資金流向全過程、業務活動全范圍的內部控制體系。

一是財政先試先行，建立資金流向全過程內控制度。內控建設是一項系統工程，是全面依法治國形勢下賦予財務管理人員的新任務、新挑戰。東西湖區財政局先試先行，2016年5月成立內部控制工作委員會，研究制訂《東西湖區財政局內部控制體系建設工作方案》（東財〔2016〕30號）以及政策法律風險、預算編制風險、預算執行風險、機關運轉風險、信息系統管理風險、崗位利益沖突風險6個專項風險控制辦法。今年來，在政策法律風險、預算編制風險等6個“大財政”內部控制辦法的基礎上，研究制定了收支管理風險、資產管理風險、項目建設管理風險、政府采購管理風險、合同管理風險等5個“小財政”內部控制辦法，探索建立了覆蓋“分錢”“花錢”全過程的內控一體化制度體系。

二是以點帶面推動，建立業務活動全范圍內控體系。加強內控聯系點建設，選取會計基礎工作較好、單位資金量大、所屬部門社會關注度高的教育局、柏泉街等單位作為全區內控工作聯系點，對聯系點內控建設進展情況及時進行跟蹤和督導，將聯系點內控建設工作中好經驗、好做法在全區推廣。根據前期經驗成效，結合全區各單位實際，制定出臺《東西湖區行政事業單位內部控制建設操作圖示》，明確了內控基本制度、專項業務風險內控辦法和科室（部門）操作規程，為各單位開展內控建設提供基本指引，并要求在強化6大經濟領域內控建設的基礎上，通過全面梳理單位所有業務職責職能、風險點、防控措施和流程圖，將控制對象從經濟活動層面拓展到全部業務活動和內部權力運行。

三是跟蹤督促指導，推進全區單位內控體系有效實施。加大宣傳力度，結合“兩學一做”學習教育活動，充分利用區財政與編制政務公開網、東西湖區報、會計培訓基地、會計服務窗口等平臺，廣泛宣傳內控規范實施的背景、重大意義、實施原則、實施要求等，讓內控理念和要求深入人心。加強培訓輔導，分批次對各行政事業單位黨政負責人、分管領導、業務骨干等關鍵崗位人員組織開展了28場內控規范知識專題培訓，共培訓2020人次，通過內控規范培訓，增強了行政事業單位人員對內控規范的理解，為構建全方位的內控監督體系奠定了堅實的理論基礎。強化督導檢查，結合會計監督檢查、“小金庫”專項治理、財務票據違規報銷及財務管理違規問題等專項檢查，對各行政事業單位的內部控制建立與實施情況開展監督檢查，著力解決內控建設過程中的重點和難點問題。截至目前，全區64家行政事業單位全部完成單位內控制度體系建設，形成了本單位《內部控制手冊》。