內部控制鑒證報告 

 大華核字[2018]000778號 

 大華會計師事務所(特殊普通合伙) 

 Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 

 內部控制鑒證報告 

 （截止2017年12月31日） 

 目     錄  頁  次 

 一、 內部控制鑒證報告  1-2 北京雙鷺藥業股份有限公司內部控制評價報 

 二、  1-12 告 

 內部控制鑒證報告 

 大華核字[2018]000778號 

 北京雙鷺藥業股份有限公司全體股東： 

 我們接受委托，鑒證了后附的北京雙鷺藥業股份有限公司（以下 簡稱雙鷺藥業）管理層編制的《內部控制評價報告》涉及的2017年 12月31日與財務報表相關的內部控制有效性的認定。 

 一、管理層的責任 

 雙鷺藥業管理層的責任是按照《企業內部控制基本規范》和相關 規定建立健全內部控制并保持其有效性，以及確保《內部控制評價報 告》真實、完整地反映雙鷺藥業2017年12月31日與財務報表相關 的內部控制。 

 二、注冊會計師的責任 

 我們的責任是對雙鷺藥業2017年12月31日與財務報表相關的 內部控制的有效性發表鑒證意見。我們按照《中國注冊會計師其他鑒 證業務準則第3101號—歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務》 的規定執行了鑒證業務。該準則要求我們計劃和執行鑒證工作，以對 雙鷺藥業在所有重大方面是否保持了與財務報表相關的有效的內部 控制獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試和評 價與財務報表相關的內部控制制度設計的完整性、合理性和執行的有 效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為 

 大華核字[2018]000778號內部控制鑒證報告 

 發表意見提供了合理的基礎。 

 三、內部控制的固有局限性 

 內部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發生和 未被發現的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不 恰當，或降低對控制政策、程序的遵循程度，根據內部控制評價結果 推測未來內部控制有效性具有一定的風險。 

 四、鑒證意見 

 我們認為，雙鷺藥業按照《企業內部控制基本規范》和相關規定 于2017年12月31日在所有重大方面保持了與財務報表相關的有效 的內部控制。 

 五、對報告使用者和使用目的的限定 

 本報告僅供雙鷺藥業披露年度報告時使用，不得用作任何其他目 的。由于使用不當所造成的后果，與執行本業務的注冊會計師和會計 師事務所無關。我們同意本報告作為雙鷺藥業2017年度報告的必備 文件，隨同其他材料一起報送并對外披露。 

 大華會計師事務所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師： 中國·北京 

 中國注冊會計師： 

 有 

 二〇一八年三月十九日 

 北京雙鷺藥業股份有限公司 

 2017年度內部控制評價報告 

 北京雙鷺藥業股份有限公司全體股東： 

 根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡 稱企業內部控制規范體系），結合北京雙鷺藥業股份有限公司（以下簡稱公司）內部控制制 度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司2017年12月31日（內 部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。 

 一、重要聲明 

 按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并 如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行 監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、 高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容 的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。 

 公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真 實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅 能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或 對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有 一定的風險。 

 二、內部控制評價結論 

 根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，經自查，董事會認為，公司于內部控 制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，公司已按照企業內部控制規范體系 和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。 

 根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，經自查，董事會認為，公司于內部控 制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。 

 公司自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制 有效性評價結論的因素。 

 三、內部控制評價工作情況 

 （一）內部控制評價范圍 

 公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納 入評價范圍的主要單位包括公司及下屬子公司。納入評價范圍的主要業務和事項包括: 治理 結構、組織架構、發展戰略、人力資源、企業文化、經營業務、對外投資、財務管理、子公 司管理、關聯交易、信息披露、人員管理、內部信息傳遞等；重點關注的高風險領域主要包 括：貨幣資金、銷售與收款、成本費用與采購付款、關聯交易、對外擔保、對外投資、信息 披露等業務領域。 

 上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方 面，不存在重大遺漏。 

 （二）公司內部控制體系 

 1、內部控制環境 

 1.1公司治理結構 

 公司根據《公司法》、《公司章程》和有關法律法規的規定，建立了股東大會、董事會、 監事會和經理層“三會一層”的法人治理結構，同時設有工會和職工代表大會的民主監督結構, 制定了三會議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工 和制衡機制。三會一層各司其職、規范運作。董事會下設戰略與投資決策委員會、審計委員 會、提名委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會并忠實履行職責，且制定了相應的《董 事會戰略與投資決策委員會工作細則》、《董事會薪酬與考核委員會工作細則》、《董事會提名 委員會工作細則》、《董事會審計委員會工作細則》等工作細則，以完善公司治理結構，促進 董事會科學、高效、正確決策。上述治理結構通過組織架構及明確的職能分工進行了固化。 

 2017年，“三會”及董事會各專業委員會運轉正常，董事、監事、經營管理人員均勤勉履職。 

 1.2組織機構 

 公司根據職責劃分結合公司實際情況，設立了技術中心、生產部、質量管理部、市場營 銷部、人力資源部、財務部、證券部、辦公室、審計部、工程部等職能部門并制定了相應的 崗位職責。各職能部門分工明確、各負其責，相互協作、相互牽制、相互監督。 

 公司內部制訂了完善的采購、生產、質量、安全、采購、銷售等管理運作程序，使全體 員工掌握內部機構設置、崗位職責、業務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。公司 對控股子公司的經營、資金、人員、財務等重大方面，按照法律法規及其公司章程的規定， 通過嚴謹的制度安排履行必要的監管。 

 1.3內部檢查、監督 

 公司已形成以董事會審計委員會為核心的三級內部檢查、監督機制。審計部在董事會的 領導下開展工作，對董事會負責并報告工作，獨立行使審計權，不受其他部門或個人的干涉。 

 審計委員會依托審計部，對公司層面內部控制執行及完善情況進行審查，通過審查監控相關 制度有效執行，并進行完善。審計部現有審計人員5名，對公司及下屬子公司所有經營管理、 財務狀況、內控執行等情況定期進行內部審計，對其經濟效益的真實性、合理性、合法性做 出合理評價并有效監督。總經理辦公室對各職能部門工作開展情況進行檢查、監督，監控相 關工作及制度執行情況。各部門對各職能崗位工作完成情況進行檢查，監控各崗位按崗位職 責、工作標準開展工作。 

 1.4人力資源政策 

 公司始終堅持“科學化、人性化”的人才管理理念，始終以人為本，注重發揮人的潛能， 尊重人的個性，通過多種途徑和渠道提高員工社會生存綜合能力，不斷改善員工的工作環境、 工作條件，以激發每一位員工的工作熱情和創造力，為員工創造、提供廣闊的發展平臺和施 展個人才華的機會，切實維護員工的合法權益。。公司實行全員勞動合同制，制定了系統的 人力資源管理制度，對人員錄用、員工培訓、工資薪酬、福利保障、績效考核、內部調動、 職務升遷等等進行了詳細規定，并建立了一套完善的績效考核體系。 

 公司建立了完善的專業和非專業培訓體系，努力營造有利于員工成長的工作環境。公司 設立“技術管理創新獎”和“技能標兵獎”鼓勵員工創新，崇尚和鉆研技術。公司大膽選拔人才 并破格使用，使一批青年骨干迅速脫穎而出并進入中高層管理和技術崗位，成為公司未來發 展的中堅力量，形成了良好的人才梯隊。公司還進一步完善多層次的激勵機制，股票期權激 勵計劃的實施充分調動各級人員的潛能和主動性，形成公司與員工共同成長的良好局面。 

 1.5企業文化 

 企業文化是企業的靈魂。公司通過十多年發展的積淀，構建了一套涵蓋理想、信念、價 值觀、行為準則和道德規范的企業文化體系，形成了“以質量求生存，以創新求發展”企業理 念，堅持把質量和創新作為企業各項工作的基本點，在質量管理中堅持預防為主、系統管理、 顧客至上和質量效益的原則。不斷提高產品質量，不斷提高服務質量，不斷提高做人質量， 不斷提高做事質量，不斷提高工藝水平，不斷革新管理制度，不斷研發先進產品，不斷完善 營銷體系，強調“德為事業之基”，倡導先做人后做事，充分展現了雙鷺人求真務實、開拓進 取的精神風貌。公司始終遵循“為人類制造質優價廉的醫藥產品，為股東創造不斷增長的投 資回報，為員工營造實現自我的工作環境”的經營宗旨，使公司近幾年形成了產品技術硬實 力、企業文化軟實力齊頭并進的良好局面，并將繼續努力，讓企業文化為企業的騰飛張開翅 膀，飛得更高更遠！ 

 2、風險評估 

 公司根據控制目標及發展戰略，結合行業特點，建立了系統、有效的風險評估體系。其 中鑒于公司屬于醫藥類企業的特殊性，公司在產品質量的風險評估方面更加關注，不斷引入 先進的質量管理理念和質量目標，建立了相關制度及風險防范應急預案，對容易產生質量事 故的各個環節建立了嚴格控制體系。 

 公司已逐步建立風險分析團隊，采用聘請行業專家等形式科學合理的分析評估，根據設 定的控制目標，全面系統地收集相關信息，準確識別內部風險和外部風險，綜合運用風險規 避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，及時進行風險評估，實現對風險的有 效控制。同時，公司建立了突發事件應急機制，制定了應急預案，明確各類重大突發事件的 監測、報告、處理的程序和時限，并建立了差錯事故責任追究制度。公司在自檢后認為：公 司已建立了較完整的風險評估及控制機制，公司在風險評估方面不存在重大缺陷，但隨著企 業的發展和產品品種的增加，公司在風險評估體系及制度的細化方面尚需繼續努力。 

 3、控制活動 

 公司根據《公司法》、《證券法》、《企業內部控制基本規范》及其配套指引、《上市公司 內部控制指引》等法律法規的要求，建立了適應公司業務環境與經營管理特點的內部控制體 系，形成了一套規范的管理流程與方法，運用相應的控制措施，將風險控制在最低限度。 

 3.1制度建設 

 公司不斷完善內部控制制度體系，首先從制度設計上保證風險可控性，在治理結構、機 構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督的運行機制。 

 公司治理方面：根據《公司法》、《證券法》等有關法律法規的規定，公司制訂了《公司 章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《重大信息內部報告 制度》、《投資者關系管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集資金使用管理制度》、《內部財 務管理制度》、《內部審計制度》、《證券投資管理制度》、《總經理工作細則》、《董事會秘書工 作細則》、《獨立董事工作制度》、《獨立董事年報工作制度》、《董事會戰略與投資決策委員會 工作細則》、《董事會薪酬與考核委員會工作細則》、《董事會提名委員會工作細則》、《董事會 審計委員會工作細則》、《股票期權激勵計劃實施考核辦法》、《董事、監事和高級管理人員持 有及買賣本公司股份的專項管理制度》、《董事會審計委員會年報工作規程》、《年報信息披露 重大差錯責任追究制度》、《對外提供財務資助管理辦法》、《關聯交易制度》、《控股子公司管 理制度》、《對外擔保管理辦法》、《規范與關聯方資金往來管理制度》、《對外投資管理制度》、 《內幕信息知情人登記管理制度》等重大規章制度，以保證公司規范運作，促進公司健康發 展。2017年，公司各項規章制度得到有效的貫徹執行，同時，公司定期進行檢查、評估和 及時的修訂完善，對公司的生產經營起到了重要的指導、規范、控制和監督作用。 

 日常經營管理：以公司基本制度為基礎，制定了涵蓋產品銷售、生產、采購、人力資源、 行政管理、財務管理等整個生產經營過程的一系列制度，確保各項工作都有章可循，管理有 序，形成了規范的管理體系。2017年公司監事會與內部審計認真履行自身職責，并定期檢 查情況，使各項制度得到較好地貫徹執行。 

 財務管理制度：公司按照企業會計制度、會計法、稅法、經濟法等國家有關法律法規的 規定，建立了公司《內部財務管理制度》，規劃了較為完善的財務管理和內部會計控制體系。 

 2017年公司嚴格執行《內部財務管理制度》，規定的內部財務工作流程得到有效運作，內部 審計對發現的問題能及時糾正并得到反饋，2017年公司財務的規范管理得到了進一步加強。 

 3.2重點環節控制及控制措施實施情況 

 公司根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引、《上市公司內部控制指引》的要求， 充分運用不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、 運營分析控制和績效考評控制等控制措施，并將這些控制措施貫徹到公司運營的每一個環 節。 

 3.2.1經營業務控制 

 公司管理層面對國內外復雜多變的經濟形勢、日益激烈的競爭，繼續堅持安全、穩健的 經營方針，把握好產品結構調整方向和產品市場質量、價格定位，不斷進行技術創新、生產 創新、管理創新、營銷創新，促進工作及生產效率全面提升，最大限度地降低風險。 

 技術方面：公司充分應用預算控制措施、績效考評控制措施，在立項、研究、臨床、報 批各個環節進行嚴格的控制。在立項環節，除了經過公司內部各部門出具評審意見外，還邀 請外部專家出具論證意見，最大限度的降低項目風險。在研究、臨床、報批環節，技術中心 嚴格遵守藥品注冊法規的前提下，堅持時間是產品市場價值，同時進行嚴格預算控制，研發 成果及產品的市場收益與研發人員的薪資掛鉤，力爭用最短的時間、最小的成本實現最大的 收益。 

 生產方面：公司全面貫徹“安全第一，預防為主，綜合治理”的方針，結合GMP認證， 不斷進行生產業務流程的優化創新，不斷進行生產工藝的革新，加強成本預算控制，實現投 入產出的最優化，建立健全的現代化生產管理模式。同時建立了完善的安全保護制度，以及 完整的檢查、考核、報告、獎懲、追究安全管理體系。 

 質量方面：公司始終視產品質量為企業生命線，不斷完善質量管理制度，根據2010年 版《藥品生產質量管理規范》制定了一套完整的質量管理和操作規程體系，并結合績效考評 體系制定了可操作性強的責任追究及監督機制，加強生產、流通環節的質量控制，做到責任 到人。公司除了嚴格執行GMP相關規定外，還由公司高管人員組成了質量監督小組，不定 期召開公司全體人員的質量大會，并組織不定期檢查，盡力把質量風險控制到最小。 

 銷售方面：公司始終以誠信為本，保證商品質量和提升服務品質，切實維護消費者的合 法權益，努力為消費者營造放心的消費環境。通過制定目標任務責任制、終端考核管理制不 斷的引入有效的競爭機制，進一步提升企業市場營銷水平和營銷管理。 

 另外，質量保證部門通過加強對產品加工過程控制情況、成品出廠質量管控、不合格品 控制等方面的審核措施控制產品生產環節的質量風險，有效保證了公司產品的安全性。公司 還積極向下延伸質量工作鏈，對重要客戶進行走訪，并與客戶進行充分的交流和溝通，對我 公司產品質量狀況、客戶的質量需求及存在的問題進行深入了解并提出相應對策。 

 公司還合理設置分工，科學劃分職責權限形成相互制衡機制，通過流程規定和崗位設置 與職責明確保證不相容職位相分離。 

 3.2.2對外投資控制 

 公司制定的《公司章程》、《對外投資管理制度》、《證券投資管理制度》等規章制度中， 具體規定了對外投資的投資類別、對外投資權限、決策程序以及管理職責等。規定在進行重 大投資決策時，需聘請技術、經濟、法律等有關機構和專家進行咨詢；決策投資項目不能僅 考慮項目的報酬率，更要關注投資風險的分析與防范，對投資項目的決策要采取謹慎的原則。 

 公司重大投資均需上報股東大會審議通過，投資管理所涉及各職能部門按其職責參與項目的 組織實施，其中，承擔投資職責的部門對投資項目實行項目負責制，業務談判均有2人以上 參與。公司的全資或控股子公司未經公司董事會批準，不得進行金融投資及參與任何形式的 證券交易活動。 

 3.2.3財務管理控制 

 公司設置了財務部來專門行使財務會計管理職能，依據《會計法》、《會計基礎工作規范》 和《企業會計準則》等法律法規制定了內部控制制度使本公司的財務運作有章可循。 

 會計系統：公司財務部在財務管理和會計核算方面設有較為合理的崗位和職責權限，并 配備相應的財務人員以保證財會工作的順利進行；同時按照《控股子公司管理制度》對控股 子公司的財務實行垂直管理，要求聘任的財務負責人對重要財務會計事項，如投資、重大資 產處置、擔保和借款，重大經營、法律或財務風險情況，對收入、利潤、負債影響較大的帳 務調整等事項實行每月報告制度，其業務接受公司財務部指導。公司財務制度對財務事項分 級授權審批、貨幣資金收付、物資采購與領用、資產購買和處置、成本控制、費用報銷、經 濟事項會計處理、電算化管理、報表編制與信息披露以及融資、擔保等各項經濟業務進行明 確規定，并在日常工作中得到較好的執行。會計系統能確認并記錄所有真實交易，及時、充 分描述交易，并在會計報表和附注中適當進行表達和披露。公司全系統統一使用用友財務軟 件系統，實行電算化核算。各部門和子公司指定有專門的系統管理員，負責公司帳套的維護 及安全工作，并給各使用人員設置權限，相應人員通過加密來行使自己的權限。 

 資金管理：公司在《公司章程》、《對外擔保管理辦法》、《財務管理制度》、《控股子公司 管理制度》等制度中對對外擔保的原則、擔保對象、決策審批程序、風險控制等作了明確的 規定，同時公司獨立董事在董事會審議對外擔保事項時發表獨立意見。公司根據證監會有關 募集資金管理的規定，對募集資金實施了專戶管理，資金按照項目募集資金的使用計劃撥付 使用，保證了募集資金的正常使用，截止2008年12月31日公司募集資金已全部使用完畢。 

 公司對資金實行統一調度、有償使用管理。一切收入均納入公司財務統一管理核算，在貨幣 資金收付方面，按要求實行出納與會計職責嚴格分離及錢、帳、物分管制，出納人員沒有兼 管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬目的登記工作，銀行存款每月由 專人同銀行對帳和編制銀行存款余額調節表，做到賬款相符。同時，嚴格管理銀行賬戶，做 到不出借銀行賬戶、不收取或支付與公司結算活動無關的款項。 

 3.2.4對子公司管理 

 公司嚴格按照有關法律法規和上市公司的有關規定及公司《控股子公司管理制度》對控 股子公司進行管理；建立了重大事項報告制度，及時向公司報告重大業務事項、財務事項， 定期向公司提供季報（月報），從各方面對子公司進行管理。通過對經營管理動態的掌握促 進子公司經營業績的實現和公司總體戰略目標的實現，同時控制子公司在重大事項上的決 策，避免決策風險公司各管理部門對全資或控股子公司進行及時監控和不定時調研，并幫助 子公司解決經營中的困難。 

 3.2.5關聯交易控制 

 公司嚴格并按照有關法律、行政法規、部門規章以及《深圳證券交易所股票上市規則》 （以下簡稱“《上市規則》”）、公司《管理交易制度》等有關規定，明確劃分公司股東大會、 董事會對關聯交易事項的審批權限，規定關聯交易事項的審議程序和回避表決要求。公司參 照《上市規則》及其他有關規定，充分披露公司關聯方的名單，并及時予以更新，確保關聯 方名單真實、準確、完整。公司及其控股子公司在發生交易活動時，相關責任人通過仔細查 閱關聯方名單，審慎判斷是否構成關聯交易。如果構成關聯交易，會在各自權限內履行審批、 報告義務。公司審議需獨立董事事前認可的關聯交易事項時，相關人員第一時間通過董事會 秘書將相關材料提交獨立董事進行事前認可。公司在召開董事會審議關聯交易事項時，會議 召集人在會議表決前提醒關聯董事須回避表決。公司股東大會在審議關聯交易事項時，公司 董事會及見證律師應在股東投票前，提醒關聯股東須回避表決。 

 3.2.6信息披露控制 

 公司嚴格依照法律、法規和制度的規定制定了《信息披露管理制度》，在制度中規定了 信息披露事務管理部門、責任人及義務人職責；信息披露的內容和標準，信息披露的報告、 流轉、審核、披露程序，信息披露相關文件、資料的檔案管理，投資者關系活動，信息披露 的保密與處罰措施等，特別是對定期報告、臨時報告、重大事項的流轉程序作了嚴格規定。 

 公司能夠嚴格履行信息披露程序、規范信息披露內容，真實、準確、完整、及時地披露信息。 

 公司制定的《內幕信息知情人登記管理制度》，對公司秘密事項的范圍、保密措施以及責任 處罰等方面作出具體規定，維護了公司和投資者權益。另外，為了增強信息披露的真實性、 準確性、及時性、完整性，公司還制定了《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，以加大 對年報信息披露人的問責力度，提高年報信息披露質量。報告期內，公司能夠按照相關制度 認真執行，確保公開、公平、公正地對待所有投資者，切實保護公司和投資者的利益。 

 3.2.7內部審計控制 

 公司制定了《董事會審計委員工作細則》、《內部審計制度》等內控制度，在董事會下設 審計委員會，公司審計部在審計委員會的直接領導下，獨立于管理層，獨立地開展內部審計、 督查工作。公司已設立了獨立的內部審計部門，專門負責對經營活動和內部控制執行情況的 監督和檢查，提出改進建議和處理意見，確保內部控制的貫徹實施和生產經營活動的正常進 行。審計部門定期對公司的財務狀況、成本管理控制、信息披露情況等方面進行審計，根據 執行反饋情況進行合理修改。 

 3.2.8人員管理控制 

 公司內部建有《人事管理制度》，對員工錄用、培訓、特殊崗位員工保證、考勤、加班、 請休假、勞動保護、員工獎懲、保險及福利待遇、勞動合同管理等方面進行規范，內部有完 善的《員工績效考核評價體系》并得到較好的執行。公司實行全員勞動合同制，嚴格按照績 效考核和薪酬管理制度發放薪酬，根據業績完成情況和考核結構發放獎金；已建立健全科學 的激勵和約束機制，制定并實施了股權激勵計劃，對吸引并留住人才發揮了重要作用。 

 績效考評機制的建立和實施，考核指標體系的科學設置，保證了企業內部各責任單位和 全體員工的業績進行定期考核和客觀評價，并將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、 評優、降級、調崗、辭退等的依據。 

 4、信息與溝通 

 公司建立了信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范 圍，利用網絡等現代化信息平臺，例如微信公眾平臺、企業號等使得各管理層級、各部門、 各業務單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。總經理辦公 室負責收集信息，并牽頭組織召開不定期的研發、生產、管理、財務等部門的聯席會議，并 由總經辦匯總信息后，將有關重要信息及時向董事會、監事會報告。由風險分析小組做好對 信息的合理篩選、核對、分析、整合，連同有關部門做出應對風險措施，并組織實施。同時， 公司要求對口部門加強與行業協會、中介機構、業務往來單位以及相關監管部門等進行溝通 和反饋，以及通過市場調查、網絡傳媒等渠道，及時獲取外部信息。 

 公司制定了《投資者關系管理制度》，建立了投資者交流互動網絡平臺，設置了專門的 熱線電話用于對外溝通。 

 公司檢查后自我評價認為：公司內部、外部信息溝通體系完善，能有效實現信息、溝通 的目標，有效協調、解決經營過程中出現的問題及偏差。 

 5、內部監督 

 公司董事會審計委員會、獨立董事、監事會及職工代表大會均獨立行使其職責，對公司 的決策和執行實施了有效監督。董事會審計委員會、獨立董事、監事會按法律、法規的要求 開展工作，對重大事項均進行了檢查，發表了相關意見。公司監事會負責對董事、經理及其 他高管人員的履職情形及公司依法運作情況進行監督，對股東大會負責。審計委員會是董事 會的專門工作機構，主要負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作，確保董事會對經 理層的有效監督。公司審計部負責對全公司及下屬各企業、部門的財務收支及經濟活動進行 審計、監督，具體包括：負責審查各企業、部門經理任職目標和責任目標完成情況；負責審 查各企業、部門的財務賬目和會計報表；負責對經理人員、財會人員進行離任審計；負責對 有關合作項目和合作單位的財務審計；協助各有關企業、部門進行財務清理、整頓、提高。 

 （三）內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準 

 公司依據企業內部控制規范體系及根據中華人民共和國財政部等五部委聯合發布的《企 業內部控制基本規范》等法律法規、監管規定以及《公司章程》及公司其他相關規定，結合 公司實際情況組織開展內部控制評價工作。 

 公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求， 結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務 報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持 一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下： 

 1、財務報告內部控制缺陷認定標準 

 公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下： 

 注：定量標準以營業收入、資產總額作為衡量指標。內部控制缺陷可能導致或導致的損 失與利潤表相關的，以營業收入指標衡量；內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理 相關的，以資產總額指標衡量。 

 公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下： 

 財務報告重大缺陷的跡象包括： 

 （1）發現董事、監事和高級管理人員在公司管理活動中存在重大舞弊； 

 （2）發現當期財務報表存在重大錯報,而內部控制在運行過程中未能發現該錯報； 

 （3）公司審計委員會和內部審計機構對內部控制的監督無效； 

 （4）控制環境無效； 

 （5）一經發現并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間后未加以改正； 

 （6）因會計差錯導致證券監管機構的行政處罰。 

 重要缺陷：單獨缺陷或連同其他缺陷組合，其嚴重程度低于重大缺陷，但仍有可能導致 公司偏離控制目標。 

 一般缺陷：不構成重大缺陷或重要缺陷的其他內部控制缺陷。 

 2、非財務報告內部控制缺陷認定標準 

 公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下： 

 公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下： 

 認定主要以缺陷對業務流程有效性的影響程度、發生的可能性作判定。 

 如果缺陷發生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之 偏離預期目標為一般缺陷； 

 如果缺陷發生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、 或使之顯著偏離預期目標為重要缺陷； 

 如果缺陷發生的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定性、 或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷。 

 另外，以下跡象通常表明非財務報告內部控制可能存在重大缺陷： 

 （1）嚴重違反國家法律、法規； 

 （2）政策性原因外，企業連年虧損，持續經營受到挑戰； 

 （3）中高級管理人員或關鍵技術人員大量流失； 

 （4）內部控制評價的結果特別是重大或重要缺陷未得到整改； 

 （5）重要業務缺乏制度控制或制度系統性失效。 

 （四）內部控制缺陷認定及整改情況 

 1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況 

 根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重 大缺陷、重要缺陷。 

 2、非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況 

 根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務報告內部控 制重大缺陷、重要缺陷。 

 四、其他內部控制相關重大事項說明 

 報告期內公司無其他需要說明的與內部控制相關的重大事項。 

 北京雙鷺藥業股份有限公司董事會 

 二〇一八年三月十九日