普洛藥業股份有限公司

2017 年度內部控制評價報告

普洛藥業股份有限公司全體股東：

根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱企業內部控制規范體系)，結合普洛藥業股份有限公司(以下簡稱“公司”)內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司截至 2017 年 12 月 31 日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性作如下評價。

一、重要聲明

公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全并有效實施內部控制是公司董事會的責任；監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督；經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。

公司內部控制的目標是：合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

二、內部控制評價結論

根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

三、內部控制評價工作情況

(一)內部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。

納入評價范圍的主要單位包括：浙江普洛家園藥業有限公司、浙江普洛得邦制藥有限公司、浙江普洛康裕制藥有限公司、浙江普洛康裕生物制藥有限公司、山東漢興醫藥科技有限公司、山東普洛得邦醫藥有限公司、安徽普洛康裕制藥有限公司、浙江橫店普洛進出口有限公司、浙江巨泰藥業有限公司、浙江普洛康裕天然藥物有限公司、浙江普洛康裕醫藥藥材有限公司、東陽優勝美特醫藥銷售有限公司、上海裕緣生物醫藥研發有限公司；納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的 97.36%，營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總

額的 99.23%；納入評價范圍的主要業務和事項包括:

1.組織架構

⑴公司治理

公司遵照有關法律法規和監管要求，根據相互獨立、相互制衡，權責明確的原則，建立了完善的法人治理機構，設立股東大會、董事會、監事會、總經理和公司管理層。

股東大會是公司最高的權力機構，按《公司法》、《公司章程》及《股東大會議事規則》行使職權。股東大會是公司與股東進行溝通的有效渠道，是確保股東對公司重大事項的參與權、知情權和表決權的交流平臺。

董事會對股東大會負責，董事會依照《公司法》、《公司章程》及《董事會議事細則》行使職權，董事會下設戰略委員會、審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會。各專門委員會制定相應工作規則，按照工作規則履行職責，為董事會科學決策提供依據。公司實現獨立董事制度，獨立董事按《獨立董事工作規則》履行職責。

監事會是公司常設的監督機構.對股東大會負責。監事會職責清晰，按照《公司法》、《公司章程》、《監事會議事規則》等法規和規章制度規定的職權范圍，對公司財務狀況，依法運作情況，董事會執行股東大會決議的情況，董事、高級管理人員在執行公司職務時有無違反法律、法規的情況進行監督、檢查，并就公司重要事項發表獨立意見。

總經理和公司管理層對董事會負責，負責組織實施股東大會、董事會的決議事項，在董事會的授權范圍內主持公司的日常生產經營管理工作。

⑵公司結構

為適應企業發展，大力推動體系創新，打破了原有板塊管理模式，進行了組織架構的徹底變革，形成了“職能＋事業部”的管理模式，實現了行政人力、財務、采購、資金項目、銷售的統一管理。在新的組織架構下，董事會層面負責制定產業策略，事業部層面負責決定產品策略；扁平化的機構、職能型的監管和服務、專業化的事業部，將更有利、也更有力地推動公司產業策略和產品策略的深入發展和各項工作、業務的持續提高。

各事業部按照公司制定的管理制度，合理設置部門和崗位，科學劃分職責和權限，建立了完善的決策系統、執行系統和監督反饋系統。在管理層的領導下，各職能部門在各自的職能范圍內認真履行部門職責。

⑶內部審計機構

公司董事會下設審計委員會，根據《審計委員會工作細則》開展工作，負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作。公司設立審計部，并配備專職審計人員，負責公司內部控制實施有效性的評價與監督工作。

2.發展戰略

公司董事會下設戰略委員會，是負責發展戰略管理工作的專門工作機構，主要負責對公司的長期發展規劃、重大投融資方案、重大資本運作、資產經營項目決策進行研究并提出建議。并制定了《企業發展戰略基本規定》，明確了發展戰略制定、實施、評估、調整、決策程序。

報告期內，公司基于經濟形勢、產業政策、行業狀況等因素，明確了“做精原料、做強  CDMO、做優制劑”的發展戰略。圍繞新的戰略布局，持續打造“普洛”、“優勝美特”、“天立威”、“康裕”等一系列企業和產品品牌；深入推進技術創新以提高企業盈利能力，努力實現公司跨越式發展。

3.人力資源

公司通過董事會下設的提名委員會、薪酬與考核委員會，在人力資源政策制訂和實施方面給予原則指導及相關建議。具體到實務操作層級，公司制定了全面的《人力資源內部控制實施細則》，細則涵蓋了人力資源需求計劃、招聘、培訓、考核、薪酬、晉升、離職等一系列有關人事的活動和程序，明確了各崗位的職責權限、任職條件和工作要求，基本形成了較為完善的人力資源管理體系。

公司在選人、用人方面，以“能力和業績、態度、持續學習能力、自律”為基本原則，在公開、公正的原則上擇優錄取。在員工管理和薪酬激勵方面，引入晉升序列管理工具，設計建立管理系、技術系、專業事務系等多重晉升通道與任職標準，為公司人才梯隊建設、員工職業發展規劃等工作提供重要依據。同時，根據公司當年的效益情況、行業的薪酬水平，結合公司的薪酬戰略和政策來確定公司的年度調薪策略，在年終針對關鍵業績、綜合素質以及內控完成情況等對員工進行績效考核。在人力資源開發培養方面，人力資源部每年定期進行培訓需求調研，制訂新一年度的培訓計劃及費用預算，并針對內部培訓進行效果評估。

4.社會責任⑴安全生產：公司建立并施行  EHS管理體系，堅持“安全發展、改革創新、依法監管、源頭防治、系統治理”五大原則，踐行“安全環保源于本質、源于責任、源于能力、源于標準化”的四大理念，持續推進工藝、工程、管理的不斷優化，規范安全環保管理，并將安全生產作為生產部門考核管理的重要組成部分；

積極開展安全環保管理活動，借鑒標桿企業的管理經驗，組織各子公司互相交流、學習，提升公司應急處置能力，為企業持續經營、發展保駕護航。

⑵產品質量：各子公司根據《藥品生產質量管理規范》和《藥品經營質量管理規范》的要求，建立了全面、系統、嚴密的質量管理體系，在生產、質檢、采購、倉儲和流通環節嚴格按照質量管理體系執行，及時發現影響藥品質量的不安全因素，主動防范質量事故的發生，以最大限度保證產成品和上市藥品的質量。

⑶員工權益保護：各子公司在生產中加強對員工的職業保護，對在崗職工進行崗位職業健康知識培訓，提高職工自防、互防技能。同時，定期組織員工參加職業健康的體檢，以達到對員工職業健康的保護。

5.企業文化公司制定了《企業文化基本規范》及《員工手冊》，堅持以“共創、共有、共富、共享”為核心價值觀，以“仁愛、中庸、團隊、執行”、“道德、法律、學習、自省”為核心文化理念，持續打造公司“快樂學習、快樂運動、快樂工作”的企業文化。通過各種有效的教育培訓和各項活動的組織，鼓舞和調動員工永葆良好的心境、健康的體魄、工作的熱情，活躍企業文化氛圍，增強企業凝聚力和團隊協作能力，共同為客戶、為企業、為員工、為社會創造價值。

6.資金活動

⑴融資活動

公司制定了《企業資金活動基本規定》，規定涵蓋了信貸融資、債券融資、募集融資。明確了各類融資業務的條件、操作流程、決策程序、批準權限、會計系統控制、不相融崗位的分離等規定。公司融資業務由資金部和財務部共同履行內控職責，各子公司的資金實現統一調度，最大程度地提高了資金的使用效率和風險把控程序。

公司制定了《募集資金管理制度》，對募集資金進行專戶存放管理，并與子公司、保薦機構和開戶銀行簽訂《募集資金四方監管協議》， 規范了募集資金的管理和使用，及時掌握募集資金專用賬戶的資金動態，保護公眾投資者的利益。

報告期內，公司不存在違規使用募集資金情況。

⑵投資活動

公司制定了《對外投資管理制度》和《投資項目內部控制實施細則》，對投資行為進行了規范。投資業務涵蓋了生產投資、非生產性投資、股權投資及其他投資。制度明確規定了各類投資業務的條件、操作流程、決策程序、批準權限、會計系統控制、不相容崗位的分離等。公司資金項目監管部負責投資業務內部控制管理。在報告期內，公司投資決策程序，投資決策機制，風險控制、執行管理、信息傳遞得以有效的提升。

⑶資金營運

公司在《資金活動基本規定》在對營運資金管理進行了規范。營運資金管理包括資金管理的總體要求與貨幣資金管理。制度明確規定財務部為貨幣資金日常運行控制的責任部門，對資金業務的辦理與復核崗位實行分離，嚴禁未經授權的人員接觸與辦理貨幣資金業務，對營運資金的會計系統控制作了明確的規定。同時制定了《費用內部控制實施細則》，明確了各項費用開支標準與業務流程，要求各部門實施費用預算控制，各公司財務部對各部門所申請資金支出或報銷事項均需通過預算額度審核。報告期內，公司資金活動管理切實遵守已經制定的相關規章制度，未發現違規事項。

7.擔保業務

為規范擔保業務管理，防范擔保業務風險，公司制定了《對外擔保管理辦法》，明確了擔保的對象、范圍、方式、條件、程序、擔保限額和禁止擔保事項，規范了調查評估、審核批準、執行與監督等環節的工作流程。由資金項目監管部履行內控職責，定期檢查擔保政策的執行情況和效果，加強對子公司擔保業務的統一監控。報告期內，包括各子公司申請銀行貸款提供擔保在內的所有公司對外擔保，均按相應決策權限及審議程序進行了審批和執行，并及時進行了信息披露，不存在個別環節未遵守制度執行的情況。

8.采購業務

為滿足生產經營需要，發揮采購業務的規模優勢，公司對采購業務組織架構進行調整，以統一采購模式，實施采購業務集中管控職能。制定了《采購業務內部控制實施細則》對采購業務中的采購計劃、請購、選擇供應商、采購價格確定、訂立合同、供應過程、會計系統控制、驗收入庫進行了規范。建立了較為完善的采購計劃制定與調整機制，確保庫存合理及其與生產需求的匹配。通過對物料定價和價格調整的授權審批、價格審核等方式監督采購價格的波動，有效控制采購成本。對采購付款，需經授權審批后方可辦理，一般實行貨到付款的方式，嚴格控制預付款審批與跟蹤。建立了完善的供應商開發認證、評價與退出機制，規范供應商初選、審核及試用等程序，保證供應鏈的穩定與高效。重要采購項目采用招標方式，建立健全的采購招標管理流程，有效的降低了采購成本。

報告期內，公司采購事項的申請記錄真實完整，供應商選擇、供應過程管理、會計系統控制實施有效，各級審批流程執行到位，采購預算的執行實現了合理控制。

9.資產管理⑴固定資產：公司固定資產實現歸口管理。歸口部門通過《固定資產內部控制實施細則》對固定資產的新增、日常管理、調撥、維修保養、盤點、報廢處置、抵押、租賃、投保與索賠等相關控制程序進行了規范。

報告期內，公司的固定資產管理崗位不存在不相容職位未分離的情況；固定資產按照其用途進行分類歸口管理，按照其實際使用方歸口保管；固定資產的驗收、盤點、保管、維修、處置等審批流程執行基本到位；生產用固定資產的大修、技改工程基本按照事前計劃和預算實施，且審批流程執行到位，未出現違規現象。

⑵存貨：公司通過《存貨內部控制實施細則》確定了存貨管理的原則，明確了存貨的范圍和分類、庫房及物資的劃分，規定了原輔料、包裝材料、在產品、產成品等存貨的出入庫流程，對存貨的驗收入庫、領用發出、清查盤點、日常保管、退換貨及呆廢料處置等關鍵環節進行了有效的控制。

報告期內，公司的存貨管理出入庫記錄真實完整，驗收、盤點確實無誤，倉庫中各類物資擺放有序，標識完備，倉庫環境整潔、溫濕度適宜，倉庫安全應急措施完整到位，報告期內未發生重大安全事故。

⑶無形資產：公司重視對無形資產的管理，為保護無形資產的安全并維護其價值，提高無形資產的使用效率制定了《無形資產內部控制實施細則》，對無形資產的受讓、驗收、使用、檔案管理和處置等重要環節進行了規范。

10.銷售業務

為提升公司品牌形象，擴大市場份額，公司對銷售業務組織架構進行調整，以統一銷售模式，實施銷售業務集中管控職能。各事業部在公司《銷售業務管理制度》的基礎上制定《銷售業務內部控制實施細則》，實施細則內容涵蓋銷售預算和銷售計劃的制定、客戶開發與信用管理、合同管理、價格管理、發貨控制、收款等相關事項。形成了完善的銷售訂單及合同管理機制，對訂單的技術可行性、合規性、價格和交付期等關鍵要素進行準確評審，保證及時準確地向客戶交付產品；建立了售后服務平臺，通過訂單回訪、主動收集質量信息并及時改善等方式，有效提高客戶滿意度，提升產品質量和服務水平。建立了嚴格的銷售、發貨、收款業務的信息系統控制，詳細記錄了客戶的發貨、應收款項信息。定期監控重點大額應收賬款，分析應收賬款賬齡、逾期情況，減少壞賬損失的發生，促進公司銷售業務穩定增長。

報告期內，銷售業務流程中相關崗位的員工職責明確，各級審批流程執行基本到位，合同管理和價格管理程序合理有效，銷售業務記錄真實，應收款管理良好。同時，加強了對客戶的信用管理，根據市場變化及時調整銷售策略，合理使用銷售費用。各環節的控制措施能被有效地執行，未發生違規操作。

11.研究與開發為促進企業自主創新、增強核心競爭力，有效控制研發風險，公司制定了《企業研究與開發活動管理制度》，制度涵蓋了研究與開發的立項審批、研發過程管理、研究成果的保護與管理、研究成果的獎勵等關鍵控制環節。結合市場開拓和技術進步要求，通過制定研發計劃、組織市場調研、編寫并審批立項論證報告、定期評估研發過程成果等步驟強化研發過程管理，規范研發行為。同時注重研發成本的有效控制、研發項目成果的驗收及研發專利的注冊申請，通過從研發計劃到申請專利保護全面的開展研發工作，不斷提升公司的自主創新能力，合法保護公司研發成果。研發項目組定期召開階段性會議總結上階段研發成果及進行評估，并對下一階段工作做出安排。

報告期內，公司研發機構嚴格遵循了制度規定，較好地控制了研發預算投入，未發生違規操作。后期，公司將加強研發項目后評估，總結研發管理經驗，分析研發過程存在的薄弱環節，利用信息技術支撐研發管理的精細化、現代化，不斷改進和提升研發活動的管理水平。

12.工程項目

為加強工程項目管理，提高工程質量，保證工程進度，控制工程成本，公司制定了《基建管理制度》和《投資項目內部控制實施細則》，內容涵蓋了工程立項、工程設計、工程招標、工程建設、工程價款支付、工程驗收、項目后評估等關鍵環節的控制措施。明確了相關部門和崗位的職責權限對工程項目的可行性研究與決策、概預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與工程審計等不相容職務要相互分離。通過“項目管理系統”實現工程項目建設全過程的信息化監控確保工程項目的質量、進度和資金安全，有效提高了工程項目的現場管理水平。

報告期內，公司在工程項目管理中不存在不相容職位混崗的現象；重要的項目審批記錄清晰，手續健全，審批權限合理；項目可研、決策程序完整；相關的項目文件齊全且保存完好；工程建設中的會計核算及時到位，不存在違規操作。

13.財務報告

公司制定了《企業財務報告管理制度》、《財務管理制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》等制度，明確了財務報告的編制與報送、重大財務事項的判斷和處理、財務分析等流程。公司在財務管理和會計核算方面均設置了較為合理的崗位和職責權限，并配備了相應的人員以保證財會工作的順利進行，會計機構人員分工明確，對不相容職務進行了分離。定期召開經營例會，充分利用財務報告反映的綜合信息，全面分析經營管理狀況和存在的問題，充分發揮財務報告在在生產經營管理中的重要作用。

針對公司年度財務報告，公司按照規定聘請會計師事務所進行審計，由會計師事務所出具審計報告，保證公司財務報告的真實性和完整性。同時，對于財務報告的信息披露工作，按照公司信息披露管理的制度執行，對相關內幕知情人進行及時的登記監督，保證公司財務信息不會提前泄露。

報告期內，公司的財務報告編制方案、確定重大事項的會計處理、清查資產核實債務、結賬、編制個別財務報告、編制合并財務報告、財務報告對外提供前的審核、財務報告對外提供前的審計、財務報告的對外提供等，均能按照公司現行的制度有序的進行，未發生重大會計差錯更正、重大遺漏信息補充以及業績預告修正等情況。

14.全面預算

為促進企業發展戰略和年度目標的實現，強化內部管理與控制，公司建立了全員參與、全面覆蓋、全流程追蹤、全系統控制的預算管理體系，并制定了《全面預算內部控制實施細則》，明確了預算管理體制以及各預算執行單位的職責權限、授權批準程序和工作協調機制。報告期內，由公司財務部負責全面預算的組織、編制工作，明確了預算編制依據、編制程序、編制方式、編制時間等要求，經過多次自下而上、自上而下的討論按預算管理層級各負其責，層層確認、審核，確保預算編制過程合理、科學。各部門嚴格按年度預算的指標分解月度執行進度，并及時檢查、追蹤預算的執行效果，以全面預算執行分析報告的形式，全面、系統的報告預算執行情況及存在問題，確保預算執行過程的剛性；實施分期預算控制，按年度、季度、月度進行預算考核，確保預算執行的效果。

15.合同管理

為規范合同管理，防范與控制合同風險，有效維護公司的合法權益，公司制定了《企業合同管理若干規定》，對合同的主體、形式與內容、合同的簽訂、審批、執行、變更與解除以及合同糾紛的調解、仲裁和訴訟等各環節都做出了明確規定，同時對合同的保管和建檔進行了規定，實行歸口管理、分類保管，有利于合同的存檔以及合同相關信息的查閱，改善了合同的日常管理。

報告期內，公司行政人力資源部作為合同歸口部門，從合同的標準化建設入手，對合同實施統一規范管理，各業務部門負責保管各部門的合同檔案，定期檢查和評估合同管理流程，針對薄弱環節采取相應控制措施，促進合同有效履行，防范合同風險。

16.信息與溝通

為明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，促進公司生產經營管理信息在內部各管理層級之間的有效溝通和充分利用，公司制定了《企業內部信息傳遞管理制度》和《重大事項信息通報管理制度》，內容涵蓋了建立內部報告指標體系、收集內外部信息、編制及審核內部報告、構建內部報告流轉體系及渠道、內部報告有效使用及保密要求、內部報告的保管、內部報告評估及反舞弊機制等關鍵環節的控制措施。通過遠程視頻會議等形式搭建內部報告信息集成與共享的網絡體系；通過企業郵箱、0A  辦公系統及自媒體平臺及時傳遞內部的任命、制度、文件等各項需要及時傳遞的內容，從而提高公司管理的效率，降低公司管理的成本。公司重大事項或重要政策由辦公室以公文形式傳給各部門，部門領導簽收并傳閱，以及通過普洛藥業報、自媒體平臺和宣傳窗等形式進行及時傳遞。采用合理化建議的形式拓寬內部報告渠道，廣泛收集信息，保證了公司的有效運作。

公司制定了反舞弊管理流程，建立起有效的反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則，明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環節和有關機構在反舞弊工作中的職責權限，規范舞弊案件的舉報、調查、處理、報告和補救程序。

17.信息系統為提高公司運營效率，實現全面信息化管理，公司制定了《企業信息系統管理規定》，規定對信息系統的開發與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面作了明確規定，指定信息部對信息系統建設實施歸口管理，對信息系統實行有效的管理。通過對各系統的定期巡檢確保信息系統的正常運行，并根據業務性質、重要程度、涉密情況等確定了信息系統的安全等級，規定了不同等級人員的信息使用權限，綜合利用防火墻、路由器等網絡設備，切實加強了信息系統管理控制水平，確保了信息系統安全穩定運行。為支持公司各項業務的開展，信息部持續進行信息化建設，建立與管理架構統一的信息系統，全面推動 OA 辦公系統、用友財務系統與供應鏈、管控體系的融合，提升公司整體信息系統運行效率。

報告期內，公司信息系統變更嚴格遵照管理流程進行操作，未出現信息系統操作人員擅自進行系統軟件的刪除、修改，擅自升級、改變系統軟件版本，擅自改變軟件系統環境配置等現象。

以上納入評價范圍的業務和事項，重點關注的是人力資源、全面預算、資金活動、財務報告、采購業務、銷售業務、資產管理、研究與開發、工程項目、合同管理、信息系統等高風險領域。

上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

(二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準公司依據企業內部控制規范體系制定了《內控手冊》，按照手冊涵蓋的《內部控制評價制度》，由審計部牽頭，組織開展內部控制評價工作。

公司董事會根據基本規范、評價指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險水平等因素，研究確定了適用公司的內部控制缺陷具體認定標準。

1.財務報告內部控制缺陷的認定：

(1)一般缺陷：錯報指標＜1‰；

(2)重要缺陷：錯報指標≥1‰，＜5‰；

(3)重大缺陷：錯報指標≥5‰；

(4)錯報的對應關系為各公司總資產。

2.非財務指標的重大缺陷包括但不限于：

(1)未根據公司或《基本規范》要求，制定或設計相應的內部控制實施細則；

(2)效益預算偏離幅度 30%以上的；

(3)受到監管或行政機構處罰達資產總額 0.1%以上的；

(4)給公司造成直接經濟損失達資產總額 0.2%以上的；

(5)董事、監事和高管人員有舞弊跡象的(無論舞弊是否重大)；

(6)公司更正由于舞弊導致的重大錯報；

(7)注冊會計師發現當期財務報表存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未能發現該錯報；

(8)內部審計機構對內部控制和監督無效；

(9)公司內部控制風險表列示的其他重大缺陷。

(三)內部控制缺陷認定及整改情況

1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重要缺陷、重大缺陷。

2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務報告內部控制重要缺陷、重大缺陷。

3.一般缺陷及整改情況

公司審計部在內審中發現的一般缺陷，通過座談、調研、專題會議、文件補充等方式，在規定的時間內，基本完成了各項缺陷整改。

四、其他內部控制相關重大事項說明報告期內，公司無其他內部控制相關重大事項說明。

普洛藥業股份有限公司

2018年 3月 9日