英洛華科技股份有限公司

　　公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

　　英洛華科技股份有限公司全體股東：

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”)，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司截止 2017 年 12 月 31 日(內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。現(xiàn)將公司 2017 年度有關(guān)內(nèi)部控制情況報(bào)告如下：

　　一、重要聲明

　　按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

　　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

　　根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為：公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

　　根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

　　三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

　　(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

　　公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

　　納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：公司本部(含分公司)、各職能部門及控股子公司(浙江聯(lián)宜電機(jī)有限公司、浙江英洛華磁業(yè)有限公司、太原剛玉物流工程有限公司、山西英洛華磁業(yè)有限公司、浙江剛玉新能源有限公司、贛州通誠(chéng)磁材有限公司、贛州市東磁稀土有限公司、浙江橫店英洛華進(jìn)出口有限公司和浙江英洛華安全技術(shù)有限公司)。

　　納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的 100%。

　　納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:

　　1、內(nèi)部環(huán)境

　　(1)治理結(jié)構(gòu)

　　公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)修訂了《公司章程》及《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》等為主要架構(gòu)的規(guī)章制度，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。三會(huì)一層各司其職、規(guī)范運(yùn)作。

　　公司依法設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，分別作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)，按照相互獨(dú)立、相互制衡、權(quán)責(zé)明確的原則，明確股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，通過(guò)董事會(huì)對(duì)公司進(jìn)行管理和監(jiān)督，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)進(jìn)行決策；董事會(huì)向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，在股東大會(huì)賦予的職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)公司進(jìn)行管理和決策；公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，落實(shí)董事會(huì)的相關(guān)決議。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司董事、經(jīng)理的行為及公司的財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。

　　公司依法設(shè)立董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委

　　員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì)，各專門委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，各專門委員會(huì)的提案提交董

　　事會(huì)審查決定，并根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》的相關(guān)要求制定了《董事會(huì)專門委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》， 對(duì)各專門委員會(huì)的職責(zé)、決策程序、目標(biāo)都作了詳盡的闡述。

　　公司法人治理制度規(guī)范公司的組織和行為，保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，構(gòu)建公司基本的組織架構(gòu)和授權(quán)、監(jiān)督體系，保證了公司法人治理的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

　　(2)組織機(jī)構(gòu)

　　結(jié)合公司所屬行業(yè)特點(diǎn)及管理現(xiàn)狀，公司本部設(shè)有董事會(huì)辦公室、財(cái)務(wù)管理部、戰(zhàn)略與投資管理部、行政與人力資源管理部、法務(wù)與知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部、審計(jì)部。公司明確規(guī)定了各職能部門的主要職責(zé)，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合、相互制約、環(huán)環(huán)相扣的內(nèi)部控制體系，確保了控制措施的有效執(zhí)行。

　　公司各控股或全資子公司建立了獨(dú)立完備的決策、執(zhí)行和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照互相制衡的原則設(shè)置了內(nèi)部機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部分。公司對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)、資金、人員、財(cái)務(wù)等重大方面，按照法律法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，通過(guò)有效的制度保證實(shí)行必要的監(jiān)管。

　　(3)內(nèi)部審計(jì)

　　公司設(shè)立了專門的內(nèi)部審計(jì)部門，制定了《內(nèi)部審計(jì)制度》并遵照?qǐng)?zhí)行。內(nèi)部審計(jì)受董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，按照審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的年度審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行事前、事中、事后的審計(jì)工作，采用多種方式通過(guò)專門人員開(kāi)展內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查工作，通過(guò)對(duì)公司與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保內(nèi)部控制制度得到貫徹實(shí)施，切實(shí)保障公司規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。同時(shí)對(duì)公司及下屬子(分)公司所有經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)控執(zhí)行等情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，對(duì)其經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合理性、合法性做出合理評(píng)價(jià)，降低了公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化內(nèi)部控制，優(yōu)化公司資源配置，完善公司的經(jīng)營(yíng)管理工作。對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告；對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告。

　　(4)人力資源政策

　　根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)政策，結(jié)合公司自身的特點(diǎn)，公司制定了合法有效的人力資源政策，對(duì)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、競(jìng)爭(zhēng)上崗、下崗分流及薪酬管理以及員工勞動(dòng)合同的簽訂、變更、解除、終止等手續(xù)均作了詳盡的規(guī)范，在機(jī)構(gòu)設(shè)置上，責(zé)權(quán)明確、管理科學(xué)；人員配備上，精干高效、合理分工。

　　公司本著尊重知識(shí)、尊重人才的原則，結(jié)合經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，為員工提供多種形式的培訓(xùn)，提高員工的職業(yè)道德修養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)了企業(yè)員工的整體素質(zhì)。

　　(5)企業(yè)文化

　　公司一直注重企業(yè)文化建設(shè)，始終堅(jiān)持以企業(yè)文化作為促進(jìn)改革發(fā)展的助推劑，通過(guò)挖掘、凝聚、宣揚(yáng)，不斷豐富以“團(tuán)結(jié)、合作、拼搏、共贏”、“有創(chuàng)新才有未來(lái)”為內(nèi)核的企業(yè)精神，落實(shí)以員工為本、全心全意依靠員工辦好企業(yè)的理念，追求改革與發(fā)展并重，成果與投資者共享，創(chuàng)建公平正義的管理環(huán)境、創(chuàng)建嚴(yán)格扎實(shí)的工作作風(fēng)、創(chuàng)建惜福感恩的思想境界、創(chuàng)建求職創(chuàng)新的精神追求，努力培育強(qiáng)大的精神凝聚力和文化向心力，促進(jìn)公司和諧發(fā)展。

　　2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　公司根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展思路，結(jié)合公司所屬行業(yè)特點(diǎn)，建立、健全完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系：根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準(zhǔn)確識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，做到風(fēng)險(xiǎn)可控。同時(shí)公司建立了突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，制定了應(yīng)急各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急預(yù)案，明確各類重大突發(fā)事件的監(jiān)測(cè)、報(bào)告、處理的程序和責(zé)任追究制度，有效的控制各項(xiàng)潛在風(fēng)險(xiǎn)。

　　3、控制措施

　　日常經(jīng)營(yíng)管理：以公司基本制度為基礎(chǔ)，制定了涵蓋產(chǎn)品銷售、生產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)及材料采購(gòu)、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保與融資、投資等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的一系列規(guī)定，確保各項(xiàng)工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體系。

　　公司治理方面：根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事工作制度》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》、《對(duì)外擔(dān)保制度辦法》、《募集資金管理制度》、《對(duì)外投資管理制度》、《董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》、《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》、《董事會(huì)提名委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》、《董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《董事會(huì)秘書(shū)工作制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《信息披露事務(wù)管理制度》、《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》、《對(duì)外擔(dān)保制度》、《董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理制度》等基本管理制度，以保證公司規(guī)范運(yùn)作，促進(jìn)公司健康發(fā)展。

　　(1)銷貨及收款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：

　　根據(jù)行業(yè)市場(chǎng)狀況及公司產(chǎn)品特點(diǎn)，為充分調(diào)動(dòng)經(jīng)銷人員的積極性、擴(kuò)大公司產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率，公司將產(chǎn)品銷售市場(chǎng)劃分為若干個(gè)銷售區(qū)域，由銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)銷售區(qū)域的營(yíng)銷活動(dòng)，同時(shí)將銷售任務(wù)和貨款回籠指標(biāo)具體落實(shí)到產(chǎn)品銷售經(jīng)理日常績(jī)效考核之中。公司還制訂了與銷售模式相適應(yīng)的訂單處理、信用管理、銷售合同管理、成品入庫(kù)、放行及交付管理、貨物運(yùn)輸、銷售發(fā)票開(kāi)具、確認(rèn)收入及應(yīng)收賬款、收到貨款及其記錄、定期與客戶進(jìn)行對(duì)帳等管理制度，規(guī)范了公司銷售活動(dòng)中各環(huán)節(jié)流程，避免或減少壞賬發(fā)生。

　　(2)采購(gòu)及付款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：

　　為了加強(qiáng)采購(gòu)與付款的內(nèi)部控制，規(guī)范采購(gòu)與付款行為，防范采購(gòu)與付款過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，公司制訂了《采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度》，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，規(guī)范了原材料的比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)管理程序、原材料的編號(hào)、入庫(kù)、點(diǎn)數(shù)、質(zhì)檢、入賬、領(lǐng)用、盤存等一系列管理流程。對(duì)于大宗原材料采購(gòu)一律統(tǒng)一采用招標(biāo)或議標(biāo)方法進(jìn)行，由各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加招評(píng)標(biāo)，整個(gè)招評(píng)標(biāo)過(guò)程本著公開(kāi)、公平、公證的原則進(jìn)行，從而拓寬公司原輔材料采購(gòu)渠道，降低原輔材料采購(gòu)成本及資金占用成本，提高公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)與關(guān)聯(lián)方的貨物采購(gòu)，公司按照《關(guān)聯(lián)交易決策制度》進(jìn)行采購(gòu)活動(dòng)。采購(gòu)及付款內(nèi)控制度的制訂，規(guī)范了采購(gòu)人員的業(yè)務(wù)行為，使公司的原材料流轉(zhuǎn)有序、付款有度。實(shí)物資產(chǎn)管理做到了倉(cāng)庫(kù)定期盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)定期核查，物資庫(kù)存賬、卡、物相符，有效地保證了公司生產(chǎn)成本的真實(shí)可靠和資產(chǎn)的安全。

　　(3)生產(chǎn)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：

　　針對(duì)公司產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)，為合理安排生產(chǎn)計(jì)劃，降低庫(kù)存、提高產(chǎn)品市場(chǎng)占有率，公司根據(jù)各分廠生產(chǎn)實(shí)際情況制訂了相關(guān)的管理制度。這些制度明確了生產(chǎn)作業(yè)的程序、主要內(nèi)容、生產(chǎn)協(xié)作部門的職責(zé)。包括擬定生產(chǎn)計(jì)劃、開(kāi)出用料清單、儲(chǔ)存原材料、投入生產(chǎn)、核算產(chǎn)品成本、質(zhì)量控制等一系列的操作流程，為各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)緊密銜接，建立正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序、成本控制和質(zhì)量控制體系提供了保障，并且取得 ISO9001 質(zhì)量管理體系及 ISO14001 環(huán)境管理體系認(rèn)證。公司將防災(zāi)、防意外工傷事故作為安全生產(chǎn)的重中之重。建立了公司本部、子(分)公司、車間三級(jí)責(zé)任人制度，規(guī)定了從總經(jīng)理、子(分)公司經(jīng)理到車間、班組和每個(gè)操作崗位的安全職責(zé)和權(quán)限，加強(qiáng)員工對(duì)應(yīng)急事故的演練和防范，加強(qiáng)職工安全意識(shí)，提高職工安全保護(hù)的能力。使安全生產(chǎn)活動(dòng)處于受控狀態(tài)，有效地保證了生產(chǎn)全過(guò)程的安全運(yùn)行。

　　(4)固定資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：

　　固定資產(chǎn)管理

　　公司根據(jù)行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，明確了管理職責(zé)和分工，健全和完善了購(gòu)買與付款的控制程序，強(qiáng)化了對(duì)審批、購(gòu)買、驗(yàn)收、付款、保管、維修、處置等環(huán)節(jié)的控制。對(duì)大型設(shè)備的購(gòu)買做到比質(zhì)比價(jià)、決策透明，盡可能堵塞購(gòu)買環(huán)節(jié)的漏洞。并對(duì)設(shè)備保養(yǎng)、維修進(jìn)行了規(guī)范，以確保設(shè)備壽命周期費(fèi)用最經(jīng)濟(jì)、設(shè)備綜合效能最高，達(dá)到降低消耗和延長(zhǎng)設(shè)備使用壽命的目的。對(duì)固定資產(chǎn)確認(rèn)、折舊、減值等會(huì)計(jì)核算進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。

　　(5)貨幣資金管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：

　　公司根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》，嚴(yán)格進(jìn)行管理和資金收付，做到資金收支經(jīng)辦與記賬崗位分離；資金收支的經(jīng)辦與審核相分離；支票的保管與支取資金的財(cái)務(wù)專用章和法人名章的保管分離，明確了現(xiàn)金的使用范圍、辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的規(guī)定、銀行存款的結(jié)算程序。定期或不定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)和銀行對(duì)賬，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。截止 2017 年

　　12月 31日，公司未有影響貨幣資金安全因素存在。

　　根據(jù)公司的特點(diǎn)制訂了《財(cái)務(wù)管理制度》，分開(kāi)設(shè)置出納與會(huì)計(jì)等崗位，主管會(huì)計(jì)進(jìn)行日常業(yè)務(wù)的監(jiān)督，明確了各崗位的職責(zé)權(quán)限。制訂資金支付審批程序，各子(分)公司(職能部室)的款項(xiàng)必須由單位(部門)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，費(fèi)用在規(guī)定額度以上，履行逐級(jí)報(bào)批手續(xù)。公司根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定，確定本單位現(xiàn)金的開(kāi)支范圍和庫(kù)存限額。現(xiàn)金收入及時(shí)存入銀行，不得坐支、不得白條抵庫(kù)。公司嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓賬戶。定期或不定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)和銀行對(duì)賬，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。公司對(duì)預(yù)留銀行印鑒及網(wǎng)銀密鑰分開(kāi)管理，對(duì)銀行票據(jù)和賬目的管理與預(yù)留銀行印鑒章的管理分開(kāi)，不由同一人管理。

　　(6)關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)公司的關(guān)聯(lián)交易管理，明確管理職責(zé)和分工，維護(hù)公司股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，特別是中小投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中國(guó)人民共和國(guó)證券法》和《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，制訂了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》。對(duì)關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易定價(jià)原則、關(guān)聯(lián)交易的批準(zhǔn)權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露做了明確的規(guī)定，保證公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公開(kāi)、公正的原則，確保不損害公司及全體股東的利益。

　　(7)擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：

　　為規(guī)范公司的擔(dān)保與融資行為，公司制訂了《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《對(duì)外擔(dān)保制度》等制度對(duì)借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行債券等事項(xiàng)的授權(quán)、執(zhí)行與記錄做出規(guī)定，規(guī)范公司的融資行為，防范融資風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)管理部基于各部門、單位的預(yù)算匯總編制財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)將預(yù)算報(bào)告報(bào)董事會(huì)審議通過(guò)。董事會(huì)簽訂法人授權(quán)委托書(shū)，委托相關(guān)融資人員為銀行信貸業(yè)務(wù)代理人。借款合同經(jīng)董事長(zhǎng)審批，交由董事會(huì)授權(quán)的相關(guān)籌資人員在銀行授信的額度內(nèi)辦理。資金管理部審核借款合同，建立銀行借款償還日期臺(tái)賬，在借款到期前能及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人反映，以利及時(shí)安排資金歸還。涉及對(duì)外擔(dān)保行為，嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)[2005]120號(hào)文《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》的規(guī)定。

　　(8)投資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：

　　《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》和《重大投資管理制度》中明確股東大會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理工作會(huì)議對(duì)重大投資的審批權(quán)限，制訂相應(yīng)的審議程序。公司戰(zhàn)略委員會(huì)及相關(guān)專業(yè)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行研究、評(píng)估，并進(jìn)行可行性分析，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的進(jìn)展，控制投資風(fēng)險(xiǎn)，注重投資效益。

　　為規(guī)范公司的投資管理行為，有效發(fā)揮資本運(yùn)作功能，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《公司章程》，制訂了《對(duì)外投資管理制度》。對(duì)委托理財(cái)、對(duì)外投資、收購(gòu)與兼并、短期投資、金融衍生品交易、募集資金使用的決策、執(zhí)行等權(quán)限和程序做出詳細(xì)規(guī)定。上述投資管理內(nèi)控制度的制訂和有效執(zhí)行，保證了公司對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)的控制，確保投資收益。

　　(9)對(duì)全資及控股子公司的管理控制

　　子公司的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)都由公司統(tǒng)一任命委派，以保證公司對(duì)子公司的高層管理人員的控制，通過(guò)董事會(huì)對(duì)控股子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、人員配備、財(cái)務(wù)核算等進(jìn)行管理。公司定期取得子公司財(cái)務(wù)報(bào)告和管理分析報(bào)告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告。子公司的資金、投資和擔(dān)保，應(yīng)報(bào)公司審批同意后，按照子公司相關(guān)制度的規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序后方可實(shí)施，根據(jù)公司內(nèi)部制度的相關(guān)規(guī)定，通過(guò)委派或聘任的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員就子公司重大事項(xiàng)(對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外借款、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)處置、利潤(rùn)分配、重大合同等)向公司報(bào)告并進(jìn)行決策控制。

　　(10)募集資金使用的內(nèi)部控制情況

　　為規(guī)范募集資金的管理和運(yùn)用，提高募集資金使用效率，切實(shí)保護(hù)投資者利益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的相關(guān)規(guī)定，公司制訂了《募集資金管理制度》，該制度對(duì)募集資金的保存、使用、管理和監(jiān)督等作了規(guī)定。公司對(duì)募集資金的存放、使用、監(jiān)管制定了嚴(yán)格的規(guī)定，防范了募集資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，確保資金使用安全，切實(shí)保護(hù)投資者利益。該項(xiàng)制度在實(shí)際工作中執(zhí)行情況良好，募集資金的存儲(chǔ)與使用均符合相關(guān)法律法規(guī)和《募集資金使用管理辦法》的要求，能夠做到專戶存儲(chǔ)、三方監(jiān)管、專款專用。

　　募投項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中受國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的影響，與募投項(xiàng)目相關(guān)行業(yè)的市場(chǎng)供求關(guān)系發(fā)生較大變化，公司募投項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與投資計(jì)劃存在較大差異。

　　(11)信息披露的內(nèi)部控制

　　為保證信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，公司嚴(yán)格按照證監(jiān)會(huì)和證券交易所的有關(guān)法律法規(guī)，制定了《信息披露管理制度》、《外部信息報(bào)送和使用管理制度》、《重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度》等相關(guān)制度，對(duì)信息披露范圍、事宜、信息保密等事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，規(guī)范了信息的收集、傳遞、保密和披露。公司董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，匯集公司應(yīng)予披露的信息并報(bào)告董事會(huì)，并負(fù)責(zé)辦理公司信息對(duì)外公布等相關(guān)事宜。公司由董事會(huì)秘書(shū)擔(dān)任投資者關(guān)系管理負(fù)責(zé)人，通過(guò)接待投資者來(lái)訪，公布董事會(huì)秘書(shū)、證券事務(wù)代表信箱，并在公司網(wǎng)站并開(kāi)設(shè)了投資者專區(qū)，在信息公司網(wǎng)站開(kāi)設(shè)了投資者互動(dòng)平臺(tái)，指定專人負(fù)責(zé)公司與投資者的聯(lián)系電話、傳真及電子郵箱，在不違反證監(jiān)會(huì)、深交所和公司信息披露制度等規(guī)定的前提下，客觀、真實(shí)、完整地介紹公司經(jīng)營(yíng)情況，與投資者進(jìn)行良好的溝通，提高投資者對(duì)公司的認(rèn)同度，樹(shù)立公司良好形象。

　　(12)信息與溝通

　　公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對(duì)信息的合理篩選、核對(duì)、分析、整合，確保信息傳遞的及時(shí)、有效，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。公司與相關(guān)的政府職能部門、行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)、社會(huì)媒體等保持溝通和聯(lián)系，并對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)信息以及內(nèi)部重大經(jīng)營(yíng)情況予以關(guān)注，保持對(duì)監(jiān)管部門的匯報(bào)和溝通，同時(shí)通過(guò)公司網(wǎng)站及時(shí)進(jìn)行信息披露，便于投資者及時(shí)準(zhǔn)確地掌握公司經(jīng)營(yíng)信息。同時(shí)，公司通過(guò)制定《信息溝通與管理制度》，明確了信息的內(nèi)涵及類別、信息的溝通形式、信息管理組織及其職責(zé)、信息溝通與管理的程序、以及責(zé)任追究。

　　(13)、內(nèi)部控制監(jiān)督

　　公司通過(guò)設(shè)立董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部，并建立《內(nèi)部審計(jì)制度》，對(duì)審計(jì)范圍、內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)、審計(jì)人員任職管理、審計(jì)人員職責(zé)、審計(jì)工作內(nèi)容、審計(jì)工作程序、審計(jì)質(zhì)量控制等都有明確的規(guī)定，對(duì)公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司經(jīng)營(yíng)，財(cái)務(wù)信息及其所反映的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以及內(nèi)部控制建立與實(shí)施的完整性、有效性等實(shí)施有效監(jiān)督和審計(jì)，分析和評(píng)價(jià)公司經(jīng)營(yíng)效率和效果，提出合理化建議，以完善公司治理，強(qiáng)化決策功能、確保對(duì)管理層的有效監(jiān)督和內(nèi)部控制有效運(yùn)行。審計(jì)部通過(guò)日常或?qū)ｍ?xiàng)對(duì)公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和異常事項(xiàng)提出改進(jìn)建議，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，監(jiān)督內(nèi)部控制缺陷整改情況，并及時(shí)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或者管理層報(bào)告。

　　重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：

　　1．資金管理的內(nèi)部控制：公司將資金管理尤其是募集資金的管理工作作為

　　公司內(nèi)控中最重要的一環(huán)，建立了完善的使用審批與管理制度，確保公司資金使用安全、合理、高效。

　　2、對(duì)全資及控股子公司的管理控制：公司通過(guò)向全資、控股公司委派高級(jí)

　　管理人員管理子公司，對(duì)子公司的運(yùn)作、人事、財(cái)務(wù)、資金等作了明確的規(guī)定和權(quán)限范圍。對(duì)子公司在確保自主經(jīng)營(yíng)的前提下，實(shí)施了有效的內(nèi)部控制。

　　3、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制：公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對(duì)關(guān)聯(lián)方和關(guān)

　　聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限和決策程序等作了明確的規(guī)定，規(guī)范與關(guān)聯(lián)方的交易行為，力求遵循誠(chéng)實(shí)信用、公正、公平、公開(kāi)的原則，保護(hù)公司及中小股東的利益。

　　4、對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制：公司制定了《對(duì)外擔(dān)保制度》，在公司發(fā)生對(duì)外擔(dān)

　　保行為時(shí)對(duì)擔(dān)保對(duì)象、審批權(quán)限和決策程序、安全措施等作了詳細(xì)規(guī)定。

　　5、重大投資的內(nèi)部控制：《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《內(nèi)部控制制度》、《控股子公司管理辦法》對(duì)公司對(duì)外投資的投資類別、投資對(duì)象以及相應(yīng)的決策程序、決策權(quán)限等方面作了明確規(guī)定，規(guī)定在進(jìn)行重大投資決策時(shí)，需聘請(qǐng)有關(guān)機(jī)構(gòu)和專家進(jìn)行咨詢；決策投資項(xiàng)目不能僅考慮項(xiàng)目的 報(bào)酬率，更要關(guān)注投資風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范，對(duì)投資項(xiàng)目的決策要采取謹(jǐn)慎的原則。

　　6、信息披露的內(nèi)部控制：公司建立了《信息披露事務(wù)管理制度》，從信息披

　　露機(jī)構(gòu)和人員、披露文件、事務(wù)管理、披露程序、信息報(bào)告、保密措施、檔案管理、責(zé)任追究等方面作了詳細(xì)規(guī)定。

　　上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及其配套指引等相關(guān)規(guī)定結(jié)合公司實(shí)際情況組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

　　公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　定量標(biāo)準(zhǔn)以營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤(rùn)表相關(guān)的，以營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額不超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的 2%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的 2%但不超過(guò) 5%，則為重要缺陷；如果超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的 5%，則認(rèn)定為重大缺陷。

　　內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額不超過(guò)資產(chǎn)總

　　額的 0.5%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過(guò)資產(chǎn)總額的 0.5%但不超過(guò) 1.5%認(rèn)定為

　　重要缺陷；如果超過(guò)資產(chǎn)總額 1.5%，則認(rèn)定為重大缺陷。

　　公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　重大缺陷：?jiǎn)为?dú)缺陷或連同其他缺陷導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)

　　告中的重大錯(cuò)報(bào)。出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為重大缺陷：

　　(1)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊并給企業(yè)造成重大損失和不利影響；

　　(2)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，公司未能首先發(fā)現(xiàn)；

　　(3)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大缺陷在合理的時(shí)間內(nèi)未加以改正；

　　(4)公司審計(jì)委員會(huì)和公司內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效。

　　重要缺陷：公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷的定性標(biāo)準(zhǔn)：

　　(1)未按公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；

　　(2)未建立反舞弊和重要的制衡制度和控制措施；

　　(3)財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程中出現(xiàn)單獨(dú)或多項(xiàng)缺陷，雖然未達(dá)到重大缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，但影響到財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確目標(biāo)。

　　一般缺陷：未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的其他內(nèi)部控制缺陷。

　　2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　定量標(biāo)準(zhǔn)以營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤(rùn)報(bào)表相關(guān)的，以營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額不超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的 2%，則認(rèn)定為一般缺陷；

　　如果超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的 2%但不超過(guò) 5%認(rèn)定為重要缺陷；如果超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的 5%，則認(rèn)定為重大缺陷。

　　內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額不超過(guò)資產(chǎn)總

　　額的 0.5%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過(guò)資產(chǎn)總額 0.5%但不超過(guò) 1.5%的，則認(rèn)

　　定為重要缺陷；如果超過(guò)資產(chǎn)總額 1.5%，則認(rèn)定為重大缺陷。

　　公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要以缺陷對(duì)業(yè)務(wù)流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判定。

　　如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會(huì)降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之偏離預(yù)期目標(biāo)為一般缺陷；如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會(huì)顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)為重要缺陷；如果缺陷發(fā)生的可能性高，會(huì)嚴(yán)重降低工作效率或效果、或嚴(yán)重加大效果的不確定性、或使之嚴(yán)重偏離預(yù)期目標(biāo)為重大缺陷。

　　以上定量標(biāo)準(zhǔn)將隨著公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大而作適當(dāng)調(diào)整。

　　根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況，本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在重要缺陷和重大缺陷。

　　(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷

　　的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。

　　2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制

　　缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。

　　根據(jù)上述內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，針對(duì)公司在開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過(guò)程中所

　　發(fā)現(xiàn)的一般缺陷，公司已采取了相應(yīng)的整改措施并進(jìn)行了完善。

　　四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明公司無(wú)其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明。

　　英洛華科技股份有限公司董事會(huì)

　　二○一八年三月九日