長生生物科技股份有限公司

　　證券代碼：002680 證券簡稱：長生生物 公告編號(hào)：2018-018長生生物科技股份有限公司

　　2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

　　長生生物科技股份有限公司全體股東：

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡稱：企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系)，結(jié)合本公司(以下簡稱：公司)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司

　　2017 年 12 月 31 日(內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。

　　一、重要聲明

　　按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。

　　公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

　　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部制度的執(zhí)行，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整。規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、完整性和及時(shí)性，提高企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的信息質(zhì)量。

　　由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、內(nèi)部控制有效性結(jié)論

　　根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

　　根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

　　三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

　　(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

　　公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍包括上市公司母公司本身以及重要的子公司長春長生生物科技有限責(zé)任公司的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。本次納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的比例為 96.68%、營業(yè)收入占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入的比例 99.05%，本次納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、資金、采購、資產(chǎn)、銷售、生產(chǎn)、倉儲(chǔ)、工程項(xiàng)目、對(duì)外擔(dān)保及關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)管理、全面預(yù)算、合同管理、信息系統(tǒng)建設(shè)、內(nèi)外部信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)容。依據(jù)全年風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、資金、采購、生產(chǎn)、倉儲(chǔ)、銷售、合同管理、內(nèi)外部信息溝通。

　　上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：

　　1、組織架構(gòu)

　　公司根據(jù)《公司法》《證券法》等法律要求及《公司章程》相關(guān)規(guī)定，建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)。

　　公司治理架構(gòu)由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和以總經(jīng)理為代表的經(jīng)營團(tuán)隊(duì)組成，權(quán)責(zé)明確，運(yùn)行情況良好。

　　公司董事會(huì)下設(shè)了戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核委員會(huì)，并相應(yīng)制定了實(shí)施細(xì)則，規(guī)范了公司內(nèi)部控制組織架構(gòu)，明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)、權(quán)限、程序以及應(yīng)履行的義務(wù)，形成了權(quán)責(zé)分明、相互制衡、運(yùn)作良好的法人治理結(jié)構(gòu)。

　　公司及主要子公司按照實(shí)際情況建立并完善了相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，提高了內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

　　公司按照需要設(shè)置了下列職能機(jī)構(gòu)：財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、證券部、綜合管理部；

　　長春長生按照需要設(shè)置了下列職能機(jī)構(gòu)：市場營銷部、研究所、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、生產(chǎn)管理部、工程設(shè)備保障部、后勤保障部、企業(yè)發(fā)展部、質(zhì)量部、供應(yīng)管理部、行政綜合部等。

　　2、發(fā)展戰(zhàn)略

　　①夯實(shí)疫苗行業(yè)的龍頭地位：我們將與疾控中心及推廣服務(wù)商緊密合作，提高已有重磅產(chǎn)品市場占有率，增加產(chǎn)品的銷售額。我們將繼續(xù)與推廣服務(wù)商緊密合作，以拓展產(chǎn)品的銷售及市場推廣，爭取覆蓋中國更多疾控中心及疫苗接種點(diǎn)。

　　我們還會(huì)提高品牌知名度，包括增加我們直接參與或作為贊助商的學(xué)術(shù)講座和會(huì)議的次數(shù)及覆蓋范圍。

　　②擴(kuò)充產(chǎn)品組合并進(jìn)一步加強(qiáng)研發(fā)能力：我們會(huì)繼續(xù)開發(fā)其他開發(fā)中產(chǎn)品，包括正在進(jìn)行臨床前研究的疫苗。我們將繼續(xù)雇用高素質(zhì)研發(fā)人員來擴(kuò)充研發(fā)部門，并加強(qiáng)與外部研究伙伴的合作。

　　③擴(kuò)充產(chǎn)能及提升實(shí)力：我們將繼續(xù)升級(jí)生產(chǎn)設(shè)施及建造新的生產(chǎn)線，以應(yīng)付日益增長的市場需求及提高生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)。我們的研發(fā)部門將繼續(xù)專注于改進(jìn)現(xiàn)有生產(chǎn)技術(shù)及工序，以優(yōu)化生產(chǎn)工序及提高生產(chǎn)效率。

　　④完善健康產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略布局：我們將拓寬產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，重點(diǎn)在單抗、抗腫瘤、基因治療領(lǐng)域加快戰(zhàn)略布局，加快外延式擴(kuò)展步伐，建立戰(zhàn)略合作關(guān)系并尋求收購機(jī)會(huì)，以開發(fā)、合作、或收購新產(chǎn)品及創(chuàng)新技術(shù)，從而加強(qiáng)我們的產(chǎn)品組合及業(yè)務(wù)，特別是那些我們認(rèn)為有助于攫取市場份額、提高生產(chǎn)效率和把握巨大的潛在市場機(jī)會(huì)。

　　3、人力資源管理

　　公司根據(jù)《勞動(dòng)法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在人力資源的招聘、配置、薪酬、培訓(xùn)、績效管理、晉升等各方面均建立了較為完備的管理體系。公司堅(jiān)持“以人為本”，實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，依法與公司員工簽訂勞動(dòng)合同。并與公司核心技術(shù)人員簽訂保密協(xié)議，防止公司商業(yè)機(jī)密泄露，依法為員工參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)及住房公積金等，保障員工依法享受社會(huì)保障待遇。增強(qiáng)了員工的歸屬感和使命感，激發(fā)了員工的工作熱情，實(shí)現(xiàn)了公司經(jīng)營效益和員工收入的穩(wěn)定增長，為公司的可持續(xù)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。

　　公司非常重視員工素質(zhì)的培養(yǎng)，根據(jù)實(shí)際工作的需要，針對(duì)不同崗位展開多種形式的后續(xù)培訓(xùn)教育，如：答題競賽等活動(dòng)，使員工能長期勝任其工作崗位。

　　總體而言，人力資源管理的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)健全、合理。

　　4、資金活動(dòng)

　　公司財(cái)務(wù)部設(shè)立專職人員管理貨幣資金，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員接觸與辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要編制貨幣資金收支計(jì)劃，并按計(jì)劃組織實(shí)施。

　　通過《報(bào)銷審批程序》、《差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度》，對(duì)公司的費(fèi)用報(bào)銷流程、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限等進(jìn)行了明確規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了公司的財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

　　公司制定了《募集資金管理制度》，就募集資金的存儲(chǔ)、使用、投向變更、信息披露、監(jiān)督、責(zé)任追究等事項(xiàng)進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定，以保證募集資金的規(guī)范使用。報(bào)告期內(nèi)公司對(duì)募集資金存放和使用的內(nèi)部控制充分、嚴(yán)格、有效。

　　公司對(duì)外投資實(shí)行專業(yè)管理和逐級(jí)審批制度。公司對(duì)外投資的審批，嚴(yán)格按照公司章程、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《對(duì)外投資管理制度》等規(guī)定的權(quán)限履行審批程序。

　　5、采購業(yè)務(wù)

　　供應(yīng)管理部負(fù)責(zé)原材料、生產(chǎn)設(shè)備等固定資產(chǎn)的調(diào)研與采購業(yè)務(wù)；審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)以上業(yè)務(wù)部門物資采購價(jià)格的審核，提高了公司采購業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和可控性。對(duì)于重大采購項(xiàng)目實(shí)行招投標(biāo)，通過招投標(biāo)比質(zhì)比價(jià)，有效降低了采購成本，避免了采購舞弊現(xiàn)象的滋生。

　　公司從事采購業(yè)務(wù)的相關(guān)崗位均制定了崗位責(zé)任制，并在請(qǐng)購與審批、詢價(jià)與確定供應(yīng)商、采購合同的談判與核準(zhǔn)、采購、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄、付款申請(qǐng)、審批與執(zhí)行等環(huán)節(jié)明確了各自的權(quán)責(zé)。

　　6、銷售業(yè)務(wù)

　　公司設(shè)置了市場營銷部和企業(yè)發(fā)展部，負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售與提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)。在市場營銷部設(shè)置了售后與醫(yī)學(xué)服務(wù)中心，負(fù)責(zé)產(chǎn)品的售后服務(wù)工作，在實(shí)際運(yùn)作中做到了不相容崗位的相互分離、制約和監(jiān)督。公司注重企業(yè)形象和品牌建設(shè)，通過學(xué)術(shù)研討會(huì)等形式，加大產(chǎn)品宣傳，提高銷售覆蓋率，提高已有重磅產(chǎn)品市場占有率。加大銷售貨款催收工作，有利于加速資金的回籠，減少壞賬損失的發(fā)生，促進(jìn)公司銷售業(yè)務(wù)穩(wěn)定增長。同時(shí)，公司加強(qiáng)市場調(diào)查工作，積極開發(fā)新藥品，拓展國內(nèi)外市場。

　　7、擔(dān)保業(yè)務(wù)

　　公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。制定了對(duì)外擔(dān)保政策、流程，明確擔(dān)保的對(duì)象與范圍、方式與條件、審批程序、擔(dān)保限額與禁止擔(dān)保的情況等；規(guī)定了擔(dān)保業(yè)務(wù)的評(píng)估、審批、執(zhí)行等控制要求。

　　8、合同管理

　　為了規(guī)范合同管理，防范與控制合同風(fēng)險(xiǎn)，有效維護(hù)公司的合法權(quán)益，公司制定了《合同管理制度》、《印章使用管理規(guī)定》等對(duì)合同管理相關(guān)的內(nèi)部控制進(jìn)行具體規(guī)范。公司依據(jù)現(xiàn)有主要的業(yè)務(wù)模塊制定了對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)合同文本，并根據(jù)業(yè)務(wù)需求、情勢變化及制度要求定期或者及時(shí)對(duì)其進(jìn)行修訂和制定新的標(biāo)準(zhǔn)文本；

　　公司持續(xù)加大對(duì)合同所涉及業(yè)務(wù)流程的監(jiān)管，根據(jù)現(xiàn)有業(yè)務(wù)所涉合同的履約情況，監(jiān)管各個(gè)業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性；同時(shí)建立了合同文本的歸檔保管制度，保證了合同檔案管理的完整性，提高風(fēng)險(xiǎn)管控水平。

　　9、存貨管理

　　公司通過《存貨管理制度》確定了存貨管理的原則，明確了存貨的范圍和分類、庫房及物資的劃分，規(guī)定了原輔料、包裝材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等存貨的出入庫流程，對(duì)存貨的驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、清查盤點(diǎn)、日常保管、退換貨及呆廢料處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行了有效的控制，實(shí)現(xiàn)完善倉儲(chǔ)信息化管理。

　　10、固定資產(chǎn)

　　公司通過《固定資產(chǎn)管理制度》對(duì)固定資產(chǎn)的新增、日常管理、調(diào)撥、維修保養(yǎng)、盤點(diǎn)、報(bào)廢處置、抵押、租借租賃、投保與索賠等相關(guān)控制程序進(jìn)行了規(guī)范。制定固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程，明確了固定資產(chǎn)購前調(diào)研、價(jià)格審核、批準(zhǔn)、采購、付款、驗(yàn)收、移交使用部門等各環(huán)節(jié)的權(quán)限與責(zé)任。在固定資產(chǎn)保管方面，公司根據(jù)分類及使用特點(diǎn)確定責(zé)任人及資產(chǎn)管理員；在固定資產(chǎn)盤點(diǎn)方面，每年定期或不定期盤點(diǎn)，盤點(diǎn)出現(xiàn)的差異及時(shí)查明原因并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；

　　11、工程項(xiàng)目

　　公司工程設(shè)備保障部負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目管理。明確了在項(xiàng)目建議、可行性研究與項(xiàng)目決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目決策與項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目實(shí)施與付款、項(xiàng)目實(shí)施與驗(yàn)收、竣工決算與決算審計(jì)等環(huán)節(jié)各相關(guān)崗位的權(quán)責(zé)，公司在工程項(xiàng)目管理中不存在不相容職位混崗的現(xiàn)象。

　　12、財(cái)務(wù)報(bào)告

　　公司按照會(huì)計(jì)法、稅法等國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立了較為完善的財(cái)務(wù)報(bào)表編制及審核制度。規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用。會(huì)計(jì)人員分工明確，實(shí)行崗位責(zé)任制，對(duì)不相容職務(wù)進(jìn)行了明確并實(shí)施分離。

　　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審核簽字后，提交董事會(huì)討論，做出核準(zhǔn)決議后，再履行必要的承諾與簽發(fā)程序后對(duì)外公布。

　　13、內(nèi)部信息傳遞

　　公司在信息化建設(shè)方面，利用 OA 信息系統(tǒng)，加強(qiáng)了公司基礎(chǔ)業(yè)務(wù)信息和財(cái)務(wù)信息的及時(shí)傳遞。公司通過內(nèi)部刊物、內(nèi)網(wǎng)和郵件系統(tǒng)，保證公司的制度更新、重大業(yè)務(wù)信息、企業(yè)文化信息等及時(shí)、有效傳遞，幫助公司提高管理效率。2017

　　年10月27日公司下發(fā)了計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理規(guī)章制度，保證了電腦及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全、高效運(yùn)行。

　　14、信息披露事務(wù)管理

　　公司證券部為信息披露事務(wù)管理的日常工作部門，負(fù)責(zé)信息披露工作，履行法定決策程序后加以披露。根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》等相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定了一系列相關(guān)制度，在重大事件信息未公開披露前，所有相關(guān)人員均須嚴(yán)格保密，從而維護(hù)了信息披露的公平原則。遵守公司信息披露管理制度，保證公司真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信息，保護(hù)公司股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)人的合法權(quán)益。報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)信息披露的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效，未有違反上述制度的情形發(fā)生。

　　15、信息系統(tǒng)

　　公司在經(jīng)營管理過程中非常注重信息手段和方法的使用，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。公司已使用較為完善的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)，對(duì)財(cái)務(wù)信息嚴(yán)格按授權(quán)使用，并在計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的應(yīng)用與維護(hù)、文件儲(chǔ)存與保管等方面進(jìn)行了規(guī)范。定期檢查、維護(hù)公司網(wǎng)絡(luò)線路，處理公司網(wǎng)絡(luò)線路故障及查找相關(guān)隱患，根據(jù)公司需求，更改、鋪設(shè)新的網(wǎng)絡(luò)線路。

　　(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司董事會(huì)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。

　　公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　1)將財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的缺陷分為重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。

　　公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　缺陷類型 財(cái)務(wù)報(bào)表潛在的錯(cuò)報(bào)金額

　　一般缺陷

　　資產(chǎn)總額存在錯(cuò)報(bào)，錯(cuò)報(bào)金額<資產(chǎn)總額 1%。

　　營業(yè)收入存在錯(cuò)報(bào)，錯(cuò)報(bào)金額<營業(yè)收入總額 1%重要缺陷

　　資產(chǎn)總額存在錯(cuò)報(bào)，資產(chǎn)總額 1%≤錯(cuò)報(bào)金額<資產(chǎn)總額 2%營業(yè)收入存在錯(cuò)報(bào)，營業(yè)收入總額 1%≤錯(cuò)報(bào)金額<營業(yè)收入總額 2%重大缺陷 資產(chǎn)總額存在錯(cuò)報(bào)，錯(cuò)報(bào)金額≥資產(chǎn)總額 2%缺陷類型 財(cái)務(wù)報(bào)表潛在的錯(cuò)報(bào)金額

　　營業(yè)收入存在錯(cuò)報(bào)，錯(cuò)報(bào)金額≥營業(yè)收入總額 2%注：定量標(biāo)準(zhǔn)以營業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤表相關(guān)的，以營業(yè)收入指標(biāo)衡量：內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е屡c資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。

　　2)公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　(1)出現(xiàn)以下情形的(包括但不限于)，一般應(yīng)認(rèn)定為財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重

　　大缺陷：

　　①發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在公司管理活動(dòng)中存在重大舞弊；

　　②發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；

　　③控制環(huán)境無效；

　　④一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大缺陷在合理的時(shí)間后未加以改正。

　　(2)出現(xiàn)以下情形的(包括但不限于)，被認(rèn)定為“重要缺陷”，以及存在

　　“重大缺陷”的強(qiáng)烈跡象：

　　①未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；

　　②對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；

　　③對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制

　　的制備報(bào)表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)。

　　(3)一般缺陷是指除以上重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

　　2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　1)將非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的缺陷劃分為重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。

　　公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　缺陷類型 直接財(cái)務(wù)損失金額 重大負(fù)面影響

　　一般缺陷 人民幣 1000萬元以下

　　受到省級(jí)以下政府部門處罰，但未對(duì)公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響。

　　重要缺陷

　　人民幣 1001萬元以上

　　(含)及 5000萬元以下

　　受到省級(jí)以上政府部門處罰，但未對(duì)公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響。

　　重大缺陷

　　人民幣 5000萬元以上

　　(含)

　　受到國家政府部門處罰，且已正式對(duì)外披露并對(duì)本公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響。

　　2)公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　根據(jù)對(duì)內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)影響程度，非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。

　　重大缺陷的跡象包括：

　　①嚴(yán)重違反法律法規(guī)；

　　② 政策性原因外，企業(yè)連年虧損，持續(xù)經(jīng)營受到挑戰(zhàn)；

　　③ 重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效；

　　④子公司缺乏內(nèi)部控制建設(shè)，管理散亂；

　　⑤媒體負(fù)面新聞?lì)l頻曝光；

　　⑥內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果中對(duì)“重大缺陷”問題未得到及時(shí)有效的整改。

　　重要缺陷的跡象包括：

　　①未經(jīng)授權(quán)及履行相應(yīng)的信息披露義務(wù)，進(jìn)行對(duì)外擔(dān)保、投資有價(jià)證券、金融衍生品交易、資產(chǎn)處置、關(guān)聯(lián)交易；

　　② 公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；

　　③ 媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞，涉及局部區(qū)域，影響較大但未造成股價(jià)異動(dòng)；

　　④ 公司遭受證券交易所通報(bào)批評(píng)。

　　一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

　　四、對(duì)上一年度內(nèi)部控制缺陷的整改情況經(jīng)檢查，公司上一年度均按照相關(guān)法律法規(guī)制度的要求并結(jié)合公司實(shí)際情況建立了內(nèi)部控制制度，不存在重大缺陷，并得到了有效執(zhí)行。

　　五、對(duì)本年度內(nèi)部控制缺陷擬采取的整改措施經(jīng)檢查，本年度不存在內(nèi)部控制重大缺陷。

　　伴隨管理的不斷深化，公司將進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)管理，使之適應(yīng)公司發(fā)展的需要和國家有關(guān)法律法規(guī)的要求，促進(jìn)公司在規(guī)范運(yùn)作下持續(xù)發(fā)展。

　　公司將從以下幾個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制的完善：

　　(一)繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)國家及監(jiān)管部門出臺(tái)的有關(guān)公司治理等法律法規(guī)、規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，并及時(shí)對(duì)公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度加以改進(jìn)和完善。

　　(二)加強(qiáng)審計(jì)工作監(jiān)督力度，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督管理作用。

　　(三)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，持續(xù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析，綜合運(yùn)用應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　(四)按照國家相關(guān)法律、法規(guī)及新出臺(tái)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，進(jìn)一步梳理管理制度，優(yōu)化管理流程，提高管理水平。

　　六、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明無。

　　長生生物科技股份有限公司

　　2018 年 3月 9 日