根據(jù)漳澤電力審計內(nèi)控工作計劃和公司決策領(lǐng)導(dǎo)層安排，侯馬熱電分公司積極開展了公司內(nèi)部控制自我評價。

該公司各部門對照部門相關(guān)內(nèi)控制度及實際工作情況，通過抽樣資料對本部門內(nèi)控設(shè)計完整性及內(nèi)控執(zhí)行有效性進行自我評價，形成部門內(nèi)部控制評價底稿，同時各部門從自身業(yè)務(wù)和工作流程角度出發(fā)提出本部門可能面臨的各種風(fēng)險，風(fēng)險內(nèi)控評價組匯總收集各部門提出的風(fēng)險及初始信息收集階段辨識的風(fēng)險，開展部門之間研討，對評價結(jié)果進行修正，由審計辦匯總各部門評價結(jié)果，根據(jù)對應(yīng)評估標(biāo)準(zhǔn)對收集的風(fēng)險事件進行總體提煉分析，形成《內(nèi)部控制自我評價報告》。

內(nèi)部控制評價是內(nèi)部控制中的一個重要而且必要的系統(tǒng)性活動，又是評價、反饋、再評價的動態(tài)過程，能夠促進內(nèi)部控制的有效實施和持續(xù)改善。同時也是一種制度性的安排，能夠促使企業(yè)及其員工經(jīng)常性地審視其內(nèi)部控制系統(tǒng)，以提高企業(yè)的控制能力和管理水平。通過內(nèi)部控制自我評價，有助于發(fā)現(xiàn)并克服公司內(nèi)部控制缺陷，有助于尋找并改善內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，有助于促進企業(yè)健康發(fā)展。（侯馬熱電 景俊艷）