各縣區(qū)財(cái)政局，市直各部門：

為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、省監(jiān)察廳、省審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》（財(cái)會(huì)〔2016〕212號(hào)）精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作,根據(jù)財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見》（財(cái)會(huì)〔2016〕1031號(hào)）要求,結(jié)合我市實(shí)際，制定本實(shí)施方案，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

2016年7月27日

關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性

評(píng)價(jià)工作的實(shí)施方案

為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、省監(jiān)察廳、省審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》（財(cái)會(huì)〔2016〕212號(hào)）精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作,根據(jù)財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見》（財(cái)會(huì)〔2016〕1031號(hào)）要求,結(jié)合我市實(shí)際，制定本實(shí)施方案。

一、工作目標(biāo)

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià),是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過(guò)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè)；同時(shí),發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),通過(guò)“以評(píng)促建”的方式,推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

二、基本原則

（一）堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí),確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

（二）堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

（三）堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

（四）堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

三、工作步驟

（一）組織動(dòng)員。各縣區(qū)（部門）于2016年8月上旬，全面啟動(dòng)本縣區(qū)（部門）單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，研究制訂實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

（二）開展評(píng)價(jià)。各行政事業(yè)單位于2016年9月底前，按照本實(shí)施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)）為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明（見附件2和附件3），組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

（三）評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

按照《銅陵市財(cái)政局 銅陵市監(jiān)察局銅陵市審計(jì)局關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》（財(cái)會(huì)〔2016〕164號(hào)）精神，市直部門在部門本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告（見附件4），連同評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表于10月31日前報(bào)市財(cái)政局（對(duì)口聯(lián)系的業(yè)務(wù)科室），經(jīng)對(duì)口聯(lián)系的業(yè)務(wù)科室匯總后集中報(bào)送市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（會(huì)計(jì)與稅政條法科）。

（四）總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。縣區(qū)財(cái)政部門于10月31日前，向市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（會(huì)計(jì)與稅政條法科）報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本縣區(qū)（部門）開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及典型案例等。

四、有關(guān)要求

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立銅陵市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組（名單附后，見附件1），負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。各縣區(qū)財(cái)政部門要發(fā)揮統(tǒng)籌作用，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對(duì)照，真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告。

（二）加強(qiáng)宣傳督查。市直各部門，各縣區(qū)財(cái)政局要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本縣區(qū)（部門）內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作，匯總基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對(duì)本縣區(qū)（部門）內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保本縣區(qū)（部門）內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作按期完成。

（三）加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。按照《銅陵市財(cái)政局 銅陵市監(jiān)察局 銅陵市審計(jì)局關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》（財(cái)會(huì)〔2016〕164號(hào)）精神，財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

聯(lián)系人：會(huì)計(jì)與稅政條法科 孫睿婷

聯(lián)系電話：2129039

電子信箱：tlskjk@163.com

附件：

1.銅陵市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組組成成員名單

2.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表

3.《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》填表說(shuō)明

4.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告（參考格式）

附件1

銅陵市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)

工作領(lǐng)導(dǎo)小組組成成員名單

為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)銅陵市各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，根據(jù)財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見》（財(cái)會(huì)〔2016〕1031號(hào)）要求，決定成立銅陵市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成名單如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)小組

組  長(zhǎng)：黃寶林 

副組長(zhǎng)：張凌宇、段筱楓、戴紅心 

成  員：胡秀梅、胡  瑄、柏有信、謝文霞、劉兆榮、董  磊、

許國(guó)勝、王玉紅、范美霞、朱長(zhǎng)英、胡生華、唐  潔

領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的實(shí)施工作，研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題，指導(dǎo)建立適合我市實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)體系。

二、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會(huì)計(jì)與稅政條法科牽頭，戴紅心兼任辦公室主任。負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案，指導(dǎo)督查評(píng)價(jià)工作有效開展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問(wèn)題，匯總評(píng)價(jià)工作報(bào)告以及其他日常事務(wù)。

附件2：

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表

附件3：

《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》

填表說(shuō)明

    為指導(dǎo)行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，現(xiàn)將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》中的各指標(biāo)和評(píng)價(jià)要點(diǎn)的操作細(xì)則，以及評(píng)價(jià)計(jì)分方法說(shuō)明如下，供各單位在開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作中參考使用。

    一、評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置及分值分配

    行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)采用量化評(píng)價(jià)的方式，分別設(shè)置了單位層面評(píng)價(jià)指標(biāo)和業(yè)務(wù)層面評(píng)價(jià)指標(biāo)，分別為60分和40分，合計(jì)100分。單位層面評(píng)價(jià)指標(biāo)分為6類21項(xiàng)指標(biāo)，業(yè)務(wù)層面評(píng)價(jià)指標(biāo)分為6類15項(xiàng)指標(biāo)。

     二、評(píng)價(jià)操作細(xì)則

    （一）單位層面指標(biāo)（本指標(biāo)共60分）

     1、內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)情況指標(biāo)（本指標(biāo)共14分）。

     1.1 成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動(dòng)相關(guān)的工作機(jī)制。（分值4分）

    評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位應(yīng)啟動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組（1分），由單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)（1分），建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機(jī)制并開展工作（1分），明確內(nèi)部控制牽頭部門（或崗位）（1分）。

    通過(guò)查看會(huì)議紀(jì)要或部署文件確認(rèn)。

    1.2 開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)。（分值3分）

    評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位應(yīng)針對(duì)國(guó)家相關(guān)政策，單位內(nèi)部控制制度，以及本單位內(nèi)部控制擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實(shí)施過(guò)程中的責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行專題培訓(xùn)。僅針對(duì)國(guó)家政策進(jìn)行培訓(xùn)的，本項(xiàng)只得1分；僅針對(duì)國(guó)家政策和單位制定制度進(jìn)行培訓(xùn)的，本項(xiàng)只得2分。

通過(guò)查看培訓(xùn)通知、培訓(xùn)材料等確認(rèn)。

    1.3 開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（分值3分）

    評(píng)價(jià)操作細(xì)則：應(yīng)基于本單位的內(nèi)部控制目標(biāo)并結(jié)合本單位的業(yè)務(wù)特點(diǎn)開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并建立定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的機(jī)制。

    通過(guò)查看風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告確認(rèn)。

    1.4 開展組織及業(yè)務(wù)流程再造。（分值4分）

    評(píng)價(jià)操作細(xì)則：應(yīng)根據(jù)本單位“三定”方案，進(jìn)行組織及業(yè)務(wù)流程梳理、再造，編制流程圖。

通過(guò)對(duì)職能部門或崗位的增減或調(diào)整、相關(guān)制度修訂的前后比較確認(rèn)。

    2、單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況指標(biāo)（本指標(biāo)共6分）。

    2.1單位主要負(fù)責(zé)人主持召開會(huì)議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題。（分值2分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：?jiǎn)挝恢饕?fù)責(zé)人應(yīng)主持召開會(huì)議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施的議題。單位主要負(fù)責(zé)人主持會(huì)議，但僅將內(nèi)部控制列入會(huì)議議題之一進(jìn)行討論的，本項(xiàng)只得1分。

單位主要負(fù)責(zé)人主持內(nèi)部控制工作專題會(huì)議對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施進(jìn)行討論的，本項(xiàng)得2分。

    通過(guò)查看會(huì)議紀(jì)要或部署文件確認(rèn)。

    2.2單位主要負(fù)責(zé)人主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機(jī)制。（分值2分）

    評(píng)價(jià)操作細(xì)則：?jiǎn)挝恢饕?fù)責(zé)人應(yīng)主持本單位內(nèi)部控制工作方案的制定、修改、審批工作（1分），負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部控制工作機(jī)制（1分）。

  通過(guò)查看會(huì)議紀(jì)要或內(nèi)部控制工作方案的相關(guān)文件確認(rèn)。

    2.3單位主要負(fù)責(zé)人主持開展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工作。（分值2分）

    評(píng)價(jià)操作細(xì)則：?jiǎn)挝恢饕?fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施過(guò)程中涉及到的相關(guān)部門和人員進(jìn)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一協(xié)調(diào)，主持開展工作分工及人員配備工作，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用、承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

  通過(guò)查看會(huì)議紀(jì)要或內(nèi)部控制工作方案的相關(guān)文件確認(rèn)。

    3、對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約情況指標(biāo)（本指標(biāo)共8分）。

    3.1 權(quán)力運(yùn)行機(jī)制的構(gòu)建。（分值4分）

    評(píng)價(jià)操作細(xì)則：應(yīng)完成對(duì)本單位權(quán)力結(jié)構(gòu)的梳理，并構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅(jiān)決、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)。

    通過(guò)查看會(huì)議紀(jì)要或相關(guān)文件確認(rèn)。

    3.2 對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督。（分值4分）

    評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位應(yīng)建立與審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動(dòng)的權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督及考評(píng)機(jī)制，以定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)力行使的情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行過(guò)程中的問(wèn)題，予以校正和改進(jìn)。

    通過(guò)查看會(huì)議紀(jì)要、權(quán)力清單及相關(guān)制度確認(rèn)。

    4、內(nèi)部控制制度完備情況指標(biāo)（本指標(biāo)共16分）。

    4.1 建立預(yù)算管理制度。（分值2分）

    評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位預(yù)算管理制度應(yīng)涵蓋預(yù)算編制與內(nèi)部審批、分解下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行、年度決算與績(jī)效評(píng)價(jià)四個(gè)方面。每涵蓋一個(gè)方面得0.5分。對(duì)于一個(gè)方面中包含兩點(diǎn)的，如只涵蓋其中一點(diǎn)，仍視為這個(gè)方面未涵蓋，下同。

通過(guò)查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的預(yù)算管理制度、有關(guān)報(bào)告及財(cái)政部門批復(fù)文件確認(rèn)。

    4.2 建立收入管理制度。（分值2分）

    評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位收入（包括非稅收入）管理制度應(yīng)涵蓋價(jià)格確定、票據(jù)管理、收入收繳、收入核算四個(gè)方面。每涵蓋1個(gè)方面得0.5分。

    通過(guò)查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的收入管理制度確認(rèn)。

    4.3 建立支出管理制度。（分值2分）

    評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位支出管理制度應(yīng)涵蓋預(yù)算與計(jì)劃、支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)確定、審批權(quán)限與審批流程、支出核算四個(gè)方面。每涵蓋1個(gè)方面得0.5分。

    通過(guò)查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的支出管理制度確認(rèn)。

    4.4 建立政府采購(gòu)管理制度。（分值2分）

    評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位政府采購(gòu)管理制度應(yīng)涵蓋預(yù)算與計(jì)劃、需求申請(qǐng)與審批、過(guò)程管理、驗(yàn)收入庫(kù)四個(gè)方面。每涵蓋1個(gè)方面得0.5分。

    通過(guò)查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的政府采購(gòu)管理制度確認(rèn)。

    4.5 建立資產(chǎn)管理制度。（分值2分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位資產(chǎn)管理制度應(yīng)涵蓋資產(chǎn)購(gòu)置、資產(chǎn)保管、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)核算與處置四個(gè)方面。每涵蓋1個(gè)方面得0.5分。

    通過(guò)查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的資產(chǎn)管理制度確認(rèn)。

    4.6 建立建設(shè)項(xiàng)目管理制度。（分值2分）

    評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位建設(shè)項(xiàng)目管理制度應(yīng)涵蓋項(xiàng)目立項(xiàng)與審核、概算預(yù)算、招標(biāo)投標(biāo)、工程變更、資金控制、驗(yàn)收與決算等方面。滿分2分，每有1個(gè)方面未涵蓋扣0.5分，直至扣完。

    通過(guò)查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的建設(shè)項(xiàng)目管理制度確認(rèn)。

    4.7 建立合同管理制度。（分值2分）

    評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位合同管理制度應(yīng)涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理四個(gè)方面。每涵蓋1個(gè)方面得0.5分。

    通過(guò)查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的合同管理制度確認(rèn)。

    4.8 建立決策機(jī)制制度。（分值2分）

    評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位決策機(jī)制制度至少應(yīng)涵蓋“三重一大”集體決策、分級(jí)授權(quán)兩個(gè)方面。每涵蓋1個(gè)方面得1分。

    通過(guò)查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的決策機(jī)制制度確認(rèn)。

    5、不相容崗位與職責(zé)分離控制情況指標(biāo)（本指標(biāo)共6分）

    5.1 對(duì)不相容崗位與職責(zé)進(jìn)行了有效設(shè)計(jì)。（分值3分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位不相容崗位與職責(zé)包括但不限于申請(qǐng)與審核審批、審核審批與執(zhí)行、執(zhí)行與信息記錄、審核審批與監(jiān)督、執(zhí)行與監(jiān)督等。滿分3分，每有1對(duì)不相容崗位未進(jìn)行有效設(shè)計(jì)扣1分，直至扣完。

    通過(guò)查看本單位已印發(fā)的崗位規(guī)章制度及崗位職責(zé)手冊(cè)確認(rèn)。

    5.2 不相容崗位與職責(zé)得到有效的分離和實(shí)施。（分值3分）

    評(píng)價(jià)操作細(xì)則：針對(duì)本單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，應(yīng)落實(shí)所設(shè)計(jì)的各類不相容崗位與職責(zé)，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。

    通過(guò)按類別隨機(jī)抽查相關(guān)單據(jù)確認(rèn)。所有抽查的相關(guān)單據(jù)簽字均符合要求的，該項(xiàng)得分，否則不得分。查看單位接受內(nèi)外部檢查反映的問(wèn)題情況，如果有相關(guān)問(wèn)題，該項(xiàng)不得分。

    6、內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況指標(biāo)（本指標(biāo)共10分）。

    6.1 建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程。（分值6分）

    評(píng)價(jià)操作細(xì)則：內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能（簡(jiǎn)稱系統(tǒng)功能）應(yīng)完整反映本單位制度規(guī)定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)控制流程，至少應(yīng)包括預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等方面業(yè)務(wù)事項(xiàng)。六個(gè)方面業(yè)務(wù)中每存在一個(gè)方面未覆蓋到的，扣1分。因本單位本身不存在該項(xiàng)業(yè)務(wù)而未覆蓋到的，該業(yè)務(wù)不扣分。本單位未建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)的，6.1、6.2兩個(gè)要點(diǎn)均直接得0分。

    通過(guò)查看系統(tǒng)功能說(shuō)明書，實(shí)際操作系統(tǒng)，將系統(tǒng)功能與內(nèi)部控制制度要求對(duì)比確認(rèn)。

    6.2 系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權(quán)（分值4分）

    評(píng)價(jià)操作細(xì)則：應(yīng)針對(duì)所覆蓋的業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制的不相容崗位與職責(zé)在系統(tǒng)中分別設(shè)立獨(dú)立的賬戶名稱和密碼、明確的操作權(quán)限等級(jí)。每存在一對(duì)不相容崗位未分別設(shè)置獨(dú)立賬戶或權(quán)限的，扣1分，直至扣完。

    通過(guò)查看系統(tǒng)功能說(shuō)明書，實(shí)際操作系統(tǒng)，將系統(tǒng)用戶賬戶設(shè)置情況與內(nèi)部控制制度要求對(duì)比確認(rèn)。

    （二）業(yè)務(wù)層面指標(biāo)（本指標(biāo)共40分）

    7、預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況指標(biāo)（本指標(biāo)共7分）。

    7.1對(duì)預(yù)算進(jìn)行內(nèi)部分解并審批下達(dá)。（分值3分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位財(cái)會(huì)部門應(yīng)根據(jù)同級(jí)財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門進(jìn)行分解，并經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審批后下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門。

    通過(guò)查看預(yù)算批復(fù)文件、部門職責(zé)、工作計(jì)劃和預(yù)算批復(fù)內(nèi)部下達(dá)文件確認(rèn)。

    7.2 預(yù)算執(zhí)行差異率。（分值4分）

    評(píng)價(jià)操作細(xì)則：計(jì)算本單位近3年年度預(yù)算執(zhí)行差異率的平均值，如差異率絕對(duì)值高于5%，應(yīng)對(duì)產(chǎn)生差異率的原因進(jìn)行追查。如經(jīng)查證產(chǎn)生差異率的原因與內(nèi)部控制有關(guān)，則根據(jù)差異率結(jié)果進(jìn)行評(píng)分：差異率絕對(duì)值在5-10%（含）的，得2分；10-15%（含）的，得1分；超過(guò)15%的，得0分。如差異率絕對(duì)值在5%以內(nèi)（含）或產(chǎn)生差異率的原因與內(nèi)部控制無(wú)關(guān)，則得4分。

計(jì)算公式：  

    通過(guò)查看經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門批復(fù)的單位預(yù)算額度及單位決算報(bào)表等確認(rèn)。

    8、收支業(yè)務(wù)管理控制情況指標(biāo)（本指標(biāo)共6分）。

    8.1 收入實(shí)行歸口管理和票據(jù)控制，做到應(yīng)收盡收。（分值2分）

    評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位各項(xiàng)收入（包括非稅收入）應(yīng)由財(cái)會(huì)部門歸口管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；涉及收入的合同，財(cái)會(huì)部門應(yīng)定期檢查收入金額與合同約定是否相符；按照規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺(tái)賬；對(duì)各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀進(jìn)行序時(shí)登記。上述四個(gè)方面每存在一個(gè)方面沒有做到的，扣0.5分。

    通過(guò)查看本單位相關(guān)制度，查看財(cái)會(huì)部門核對(duì)合同的記錄、票據(jù)臺(tái)賬確認(rèn)。

    8.2 支出事項(xiàng)實(shí)行歸口管理和分類控制。（分值2分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位應(yīng)明確各類支出業(yè)務(wù)事項(xiàng)的歸口管理部門及職責(zé)，并對(duì)支出業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行歸口管理；支出事項(xiàng)應(yīng)實(shí)行分類管理，應(yīng)制定相應(yīng)的制度，不同類別事項(xiàng)實(shí)行不同的審批程序和審批權(quán)限；明確各類支出業(yè)務(wù)事項(xiàng)需要提交的外部原始票據(jù)要求，明確內(nèi)部審批表單要求及單據(jù)審核重點(diǎn)；通過(guò)對(duì)各類支出業(yè)務(wù)事項(xiàng)的分析控制，發(fā)現(xiàn)支出異常情況及其原因，并采取有效措施予以解決。上述四個(gè)方面每存在一個(gè)方面沒有做到的，扣0.5分。

    通過(guò)查看支出管理制度、內(nèi)部審批單、相關(guān)支出憑證確認(rèn)。

    8.3 舉債事項(xiàng)實(shí)行集體決策，定期對(duì)賬。（分值2分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：按規(guī)定可以舉借債務(wù)的單位，應(yīng)建立債務(wù)管理制度；實(shí)行事前論證和集體決策；定期與債權(quán)人核對(duì)債務(wù)余額；債務(wù)規(guī)模應(yīng)控制在規(guī)定范圍以內(nèi)。上述四個(gè)方面每存在一個(gè)方面沒有做到的，扣0.5分。按規(guī)定禁止舉借債務(wù)的單位，如存在舉債行為，此項(xiàng)得0分。

通過(guò)查看制度文件、會(huì)議紀(jì)要、對(duì)賬單、債務(wù)合同等確定。

    9、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理控制情況指標(biāo)（本指標(biāo)共7分）。

    9.1 政府采購(gòu)合規(guī)。（分值4分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位采購(gòu)貨物、服務(wù)和工程應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照年度政府集中采購(gòu)目錄及標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定執(zhí)行。每存在一項(xiàng)應(yīng)采未采或違反年度政府集中采購(gòu)目錄及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的事項(xiàng)，扣1分，直至扣完。

通過(guò)查看一定期間的單位政府采購(gòu)事項(xiàng)確認(rèn)。

    9.2 落實(shí)政府采購(gòu)政策。（分值2分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：政府采購(gòu)貨物、服務(wù)和工程應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實(shí)節(jié)能環(huán)保、促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展等政策。每存在一項(xiàng)未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)政策的事項(xiàng)，扣1分，直至扣完。

通過(guò)查看一定期間的單位政府采購(gòu)事項(xiàng)確認(rèn)。

    9.3 政府采購(gòu)方式變更和采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品報(bào)批（分值1分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：采用非公開招標(biāo)方式采購(gòu)公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物或服務(wù)，以及政府采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報(bào)批。每存在一項(xiàng)未按規(guī)定報(bào)批的事項(xiàng)，扣1分，直至扣完。

通過(guò)查看一定期間的單位政府采購(gòu)事項(xiàng)確認(rèn)。

    10、資產(chǎn)管理控制情況指標(biāo)（本指標(biāo)共6分）。

    10.1 對(duì)資產(chǎn)定期核查盤點(diǎn)、跟蹤管理。（分值4分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：應(yīng)定期對(duì)本單位的貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、債權(quán)和對(duì)外投資等資產(chǎn)進(jìn)行定期核查盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符；對(duì)債權(quán)和對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)行跟蹤管理。每存在一類資產(chǎn)未定期核查盤點(diǎn)或跟蹤管理的扣1分，直至扣完。

通過(guò)查看近1年內(nèi)本單位的各類資產(chǎn)臺(tái)賬、會(huì)計(jì)賬簿、盤點(diǎn)記錄、各類投資決策審批文件、會(huì)議紀(jì)要等確認(rèn)。

    10.2 嚴(yán)格按照法定程序和權(quán)限配置、使用和處置資產(chǎn)。（分值2分）

    評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位配置、使用和處置國(guó)有資產(chǎn)，應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限履行審批程序，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行配置資產(chǎn)、利用資產(chǎn)對(duì)外投資、出租出借，也不得自行處置資產(chǎn)。

通過(guò)查看資產(chǎn)的配置批復(fù)情況、對(duì)外投資、出租出借、無(wú)償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、對(duì)外捐贈(zèng)、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報(bào)廢報(bào)損、貨幣性資產(chǎn)損失核銷等文件確認(rèn)。

    11、建設(shè)項(xiàng)目管理控制情況指標(biāo)（本指標(biāo)共8分）。

    11.1 履行建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)容變更審批程序。（分值2分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位應(yīng)按照批復(fù)的初步設(shè)計(jì)方案組織實(shí)施建設(shè)項(xiàng)目，確需進(jìn)行工程洽商和設(shè)計(jì)變更的，建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門、項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，并且按照有關(guān)規(guī)定及制度要求履行相應(yīng)的審批程序。重大項(xiàng)目變更還應(yīng)參照項(xiàng)目決策和概預(yù)算控制的有關(guān)程序和要求重新履行審批手續(xù)。每存在1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目不合規(guī)定變更的，扣1分，直至扣完。

    通過(guò)查看近5年內(nèi)本單位已完工的建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)期間發(fā)生的各項(xiàng)變更確認(rèn)。

    11.2 及時(shí)編制竣工決算和交付使用資產(chǎn)。（分值2分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位應(yīng)在建設(shè)項(xiàng)目竣工后及時(shí)編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，并在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后及時(shí)辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)。每存在1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)編制竣工驗(yàn)收決算的，扣1分；每存在1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)的，扣1分，直至扣完。

    通過(guò)查看近5年內(nèi)本單位已完工建設(shè)項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收資料和決算編制審計(jì)資料確認(rèn)。

    11.3 建設(shè)項(xiàng)目超概算率。（分值4分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：計(jì)算近5年內(nèi)本單位已完工的建設(shè)項(xiàng)目超概算率，如超概算率高于5%，應(yīng)對(duì)產(chǎn)生超概算率的原因進(jìn)行追查。如經(jīng)查證產(chǎn)生超概算率的原因與內(nèi)部控制有關(guān)，則根據(jù)產(chǎn)生超概算率的情況進(jìn)行評(píng)分：每存在1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目超概算率高于5%的，扣2分，直至扣完。如與內(nèi)部控制無(wú)關(guān)，則得4分。

計(jì)算公式：

    （建設(shè)項(xiàng)目決算投資額以經(jīng)批復(fù)的項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算為準(zhǔn)；在建設(shè)期間，調(diào)整初步設(shè)計(jì)概算的，以最后一次的批準(zhǔn)調(diào)整概算計(jì)算）。

通過(guò)查看建設(shè)項(xiàng)目投資概算、經(jīng)批復(fù)的竣工決算報(bào)告等確認(rèn)。

    12、合同管理控制情況指標(biāo)（本指標(biāo)共6分）。

    12.1 加強(qiáng)合同訂立及歸口管理。（分值3分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位應(yīng)對(duì)合同文本進(jìn)行嚴(yán)格審核，并由合同歸口管理部門進(jìn)行統(tǒng)一分類和連續(xù)編號(hào)。對(duì)影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，應(yīng)組織業(yè)務(wù)部門、法律部門、財(cái)會(huì)部門等相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合審核。每存在1個(gè)合同不合規(guī)定的，扣1分，直至扣完。

    通過(guò)查看相關(guān)制度、隨機(jī)抽查合同審批記錄、會(huì)議紀(jì)要等確認(rèn)。

    12.2 加強(qiáng)對(duì)合同履行的控制。（分值3分）

    評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位應(yīng)當(dāng)對(duì)合同履行情況進(jìn)行有效監(jiān)控，明確合同執(zhí)行相關(guān)責(zé)任人，及時(shí)對(duì)合同履行情況進(jìn)行檢查、分析和驗(yàn)收，如發(fā)現(xiàn)無(wú)法按時(shí)履約的情況，應(yīng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施；對(duì)于需要補(bǔ)充、變更或解除合同的情況，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督審查。每存在1個(gè)合同未對(duì)合同履行情況進(jìn)行有效監(jiān)控、或未對(duì)合同補(bǔ)充、變更、解除進(jìn)行監(jiān)督審查的，扣1分，直至扣完。

    通過(guò)查看合同履行情況檢查記錄、合同驗(yàn)收文件、合同補(bǔ)充、變更或解除的監(jiān)督審查記錄等確認(rèn)。

    三、評(píng)價(jià)計(jì)分方法

    1.所有評(píng)價(jià)指標(biāo)均適用的參評(píng)單位，匯總各參評(píng)指標(biāo)得分，即為參評(píng)單位的評(píng)價(jià)得分，滿分為100分。

2.因參評(píng)單位不涉及某類業(yè)務(wù)，導(dǎo)致某項(xiàng)指標(biāo)不適用的，其評(píng)價(jià)得分需要換算，換算公式如下：

附件4：

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告

（參考格式）

        內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告

    為貫徹落實(shí)《銅陵市財(cái)政局 銅陵市監(jiān)察局 銅陵市審計(jì)局關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》精神，按照《銅陵市財(cái)政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施方案》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的有關(guān)規(guī)定，我們對(duì)本單位（部門）的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

    一、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)結(jié)果

根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》中列明的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)要點(diǎn)，本單位（部門）單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分為    分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分為    分，共計(jì)    分。因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為    分。

本部門在部門本級(jí)及所屬單位各評(píng)價(jià)指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上，計(jì)算各評(píng)價(jià)指標(biāo)的平均分，加總得出以上綜合性評(píng)價(jià)得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作范圍的單位共計(jì)    家。（本段僅適用于市直有關(guān)部門）

本單位（部門）各指標(biāo)具體得分情況如下表：

在本單位（部門）內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)過(guò)程中，存在扣分情況的指標(biāo)匯總?cè)缦拢?/p>

〔逐項(xiàng)列示存在扣分情況的評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)要點(diǎn)、扣分分值及扣分原因〕

二、特別說(shuō)明項(xiàng)

（一）特別說(shuō)明情況

本單位（部門/部門所屬單位）內(nèi)部控制出現(xiàn)問(wèn)題，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中〔發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失/引起社會(huì)重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪〕，特將相關(guān)情況說(shuō)明如下：

〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果〕

〔如本單位（部門）未發(fā)生相關(guān)事件，填寫“未發(fā)生相關(guān)情況”〕

（二）補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)及其評(píng)價(jià)結(jié)果

本單位（部門/部門所屬單位）根據(jù)自身評(píng)價(jià)需求，自愿將〔填寫補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)名稱〕等補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)范圍。現(xiàn)將補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)結(jié)果說(shuō)明如下：

〔具體描述各個(gè)補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)的所屬類別、名稱、評(píng)價(jià)要點(diǎn)及評(píng)價(jià)結(jié)果等內(nèi)容〕

    三、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)下一步工作

基于以上評(píng)價(jià)結(jié)果，本單位（部門）將〔描述與存在扣分情況的評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)要點(diǎn)相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2016年內(nèi)部控制建立與實(shí)施的重點(diǎn)工作和改進(jìn)方向，并采取以下措施進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果：

     〔逐項(xiàng)描述擬采取的進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制體系的工作內(nèi)容、具體措施、工作責(zé)任人、牽頭部門、預(yù)計(jì)完成時(shí)間等〕

單位主要負(fù)責(zé)人：〔簽名〕

    〔單位簽章〕

XX單位

2016年XX月XX日