市直各單位，各縣（市、區(qū)）財政局，市經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)、蘇滁現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園區(qū)財政局：
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的實施意見》（財會〔2016〕212號）文件精神，進一步指導和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)省財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的實施意見》（財會〔2016〕1031號）要求，結合我市實際，提出如下工作方案：
一、工作目標
內(nèi)部控制基礎性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設之前，或在內(nèi)部控制建設的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設；同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則
（一）堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎水平。
（二）堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內(nèi)部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
（三）堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
（四）堅持適應性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質(zhì)、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務
（一）組織動員。各縣（市、區(qū)）、市直各行政事業(yè)單位應當于2016年7月中旬，全面啟動本地區(qū)（單位）內(nèi)部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本地區(qū)（單位）積極開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。
（二）開展評價。各行政事業(yè)單位應當于2016年9月底前，按照本實施方案的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明（見附件2和附件3），組織開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。
（三）評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎性評價報告（參考格式見附件4）向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
市直各部門應當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內(nèi)部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎性評價報告（參考格式見附件4），作為2016年決算報告的重要組成部分向市財政局報告。
（四）總結經(jīng)驗。各縣（市、區(qū)）、市直各部門應當于2016年11月20日前，向市財政局（會計局）報送單位內(nèi)部控制基礎性評價工作總結報告。總結報告內(nèi)容包括本地區(qū)（部門）開展單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關要求
（一）加強組織領導。成立滁州市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組（名單附后，附件1），負責具體組織實施我市內(nèi)部控制基礎性評價工作。縣（市、區(qū)）財政局要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內(nèi)部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內(nèi)部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎性評價表和評價報告。
（二）加強宣傳督查。市直各單位，各縣（市、區(qū)）財政局要切實加強對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經(jīng)驗成果。要加強對本地區(qū)（單位）內(nèi)部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保本地區(qū)（單位）內(nèi)部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
（三）加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。按照《安徽省財政廳 安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的實施意見》（財會〔2016〕212號）文件精神，財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎性評價工作。
聯(lián)系人：滁州市財政局會計局 羅中國
地 址：滁州市政務中心南四樓市財政局
聯(lián)系電話及傳真：0550-3216546
電子信箱：1150286737@ qq.com
附件1：滁州市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組組成成員名單
附件2：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表
附件3：《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》填表說明
附件4：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告（參考格式）
滁州市財政局
2016年7月17日