第一章  總則

第一條  為確保科學、規范、公開、公正履行崗位職責，有效防控崗位利益沖突風險，根據《謝家集區財政局內部控制基本制度（試行）》，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱崗位利益沖突風險，是指工作人員在履行崗位職責過程中，因私人利益與公共利益發生抵觸或矛盾，導致權力濫用、權力尋租、以權謀私等行為從而影響公共利益的可能性。

第三條  風險防控的目標。崗位利益沖突風險防控的目標是：通過對崗位利益沖突風險的識別、評估、分級、應對、監測和報告，形成相互制約、相互監督的工作機制，防控崗位利益沖突風險和廉政風險，防范舞弊和預防腐敗。

第四條  適用范圍。本辦法適用于局機關各股室（單位）、各鄉鎮財政所（分局）。

第五條  職責分工。建立完善崗位利益沖突風險防控機制，明確局機關及二級機構在崗位利益沖突風險防控的職責分工，有效控制崗位利益沖突風險。

（一）謝家集區財政局內部控制委員會（以下簡稱局內控委）負責審定崗位利益沖突風險防控政策制度，審定崗位利益沖突風險事件解決方案、定級和責任追究建議，提出加強和改進的要求。

（二）謝家集區財政局內部控制委員會辦公室（以下簡稱局內控辦）負責組織對崗位利益沖突專項風險管理辦法有效性檢查、考核和評價，組織對崗位利益沖突風險事件進行調查，研究制定崗位利益沖突風險事件解決方案、風險定級和責任追究建議并向局內控委報告，督促落實局內控委決定，定期披露內控執行情況。

（三）局辦公室負責崗位利益沖突風險防控的組織實施，及時發現崗位利益沖突風險防控中存在的問題并提示有關單位，同時報告局內控辦。定期向局內控辦報送崗位利益沖突風險防控情況。

（四）局各崗位對本崗位的利益沖突重點環節實施持續、有效的風險防控，及時向局內控辦和局辦公室報送本單位崗位利益沖突風險防控及異常情況，積極協助專項檢查和調查。

第六條  綜合運用完善崗位設置、落實崗位回避、加強崗位交流以及健全干部人事制度等措施防控崗位利益沖突風險。

第七條  根據情節輕重、影響范圍和程度將崗位利益沖突風險分為兩級：

重大風險：工作人員在履行崗位職責過程中，不依法依規行政，發生權力尋租、權力濫用、以權謀私、權錢交易等行為，嚴重影響到公共權力的公正行使、嚴重影響到公共資源的有效利用，造成惡劣社會影響和重大經濟損失的。

一般風險：工作人員在履行崗位職責過程中，不依法依規行政，未嚴格按規定要求、程序和環節等開展相關工作，造成工作失誤、延期等，影響到公共利益和他人正當利益，對部門聲譽和形象帶來一定負面影響的。

第二章  崗位設置

第八條  崗位設置是指單位根據其職責范圍、工作任務和工作需要設置工作崗位。

第九條  涉及崗位設置的主要風險點：

（一）局機關及二級機構未按照科學合理、精簡效能的原則進行崗位設置，出現因人設崗的情況，存在廉政風險隱患。

（二）局機關及二級機構職責細化分解不到位，內部分工不合理，導致超職責權限設置崗位，或不同崗位之間存在職責交叉。

（三）局機關及二級機構未全面梳理業務流程中的不相容崗位（職責），并對不相容崗位（職責）進行分離。

（四）各股室單位局機關及二級機構未根據工作實際情況對關鍵崗位和高風險崗位進行界定，并通過AB崗制度、崗位交流以規范和限制關鍵崗位和高風險崗位權力。

第十條  明確局機關及二級機構職責，建立內部權責體系。根據縣政府辦批復的謝家集區財政局“三定”規定，明確局機關及二級機構主要職責及需要協調的工作事項，建立權界清晰、分工合理、權責一致、協調配合、運轉高效的內設機構和職責體系。

第十一條  科學設置工作崗位。崗位設置應按照科學合理、精簡效能的原則進行。堅持按需設崗，分解工作職責，梳理工作流程，預判崗位風險。

第十二條  分離不相容崗位（職責）。不相容崗位(職責)是指如果由一個人擔任,既可能發生錯誤和舞弊行為,又可能掩蓋其錯誤和舞弊行為的崗位。

局機關及二級機構系統梳理業務流程中所涉及的不相容崗位（職責），對不相容崗位（職責）進行分離，明確細化崗位責任，相互監督，相互制約。

第十三條  界定關鍵崗位和高風險崗位。關鍵崗位是指處于業務發展的關鍵環節點，根據有關規定應當進行重點管理和監督的工作崗位。高風險崗位是指承擔行政審批、財政資金分配使用、國有資產監管、政府采購和政策制定等重要工作責任，具有較大自由裁量權，容易產生廉政風險的工作崗位。

局機關及二級機構根據工作實際情況對關鍵崗位和高風險崗位進行界定。規范和限制崗位權力，實行人員AB崗制度，按規定進行崗位交流。

第十四條  崗位設置的程序：

（一）辦公室牽頭，根據省政府辦批復謝家集區財政局“三定”規定，擬訂局機關及二級機構職責，報局黨組審定后執行。

（二）局機關及二級機構細化分解本單位內部職責分工，梳理業務流程中不相容崗位（職責），界定關鍵崗位和高風險崗位，研究制訂崗位設置方案，報分管局領導審定后實施。

（三）局機關及二級機構組織編寫崗位職責說明書。崗位職責說明書包含崗位名稱、崗位職責、報告關系、主要風險點等內容。對于關鍵崗位和高風險崗位要做出說明。

（四）局機關及二級機構將不相容崗位（職責）的分離情況、關鍵崗位和高風險崗位的崗位職責說明書報局內控辦和辦公室備案。

第十五條  局機關及二級機構根據崗位設置情況，按照人崗相適、人盡其才的原則配置工作人員。

第十六條  局機關及二級機構可根據工作需要對本單位的崗位設置進行調整，涉及關鍵崗位和高風險崗位調整需報局內控辦和辦公室備案。

第十七條  辦公室對局機關及二級機構崗位設置工作進行監督。

第三章  崗位回避

第十八條  崗位回避是指對工作人員履行崗位職責做出的限制性規定，以減少因個人利益和親屬關系等人為因素對工作的干擾，防止出現工作人員不公正履行崗位職責等風險。

第十九條  涉及崗位回避的主要風險點：

（一）由于工作人員本人未主動報告或者有意隱瞞需要回避的情況，或者拒不服從回避決定，導致應回避未回避，可能出現工作人員不公正履行職責、廉政問題等崗位風險。

（二）由于單位執行崗位回避有關規定不嚴格等原因，導致工作人員應回避未回避，可能出現工作人員不公正履行職責、廉政問題等崗位風險。

第二十條  崗位回避的親屬關系包括：夫妻關系、直系血親關系、三代以內旁系血親以及近姻親關系。

第二十一條  崗位回避的具體情形：

（一）有第二十條所述親屬關系的，不得在同一單位擔任雙方直接隸屬于同一領導人員的職務或者有直接上下級領導關系的職務，也不得在其中一方擔任領導職務的單位從事組織人事、紀檢監察、審計、財務等崗位的工作。

（二）工作人員的配偶、子女及其配偶以獨資、合伙或者較大份額參股的方式，經營企業或者舉辦經營性民辦非企業單位的，該工作人員不得在涉及上述單位行業監管或者業務管轄的單位擔任主要領導職務。

（三）工作人員執行公務時，涉及本人、與本人有親屬關系人員利害關系的，以及其他可能影響公正執行公務的，應當回避。

（四）討論干部任免等事項，涉及與會人員本人及其親屬的，本人必須回避。干部考察組成員在干部考察工作中涉及其親屬的，本人必須回避。

第二十二條  出現崗位回避情形時，職務層次不同的，一般由職務層次較低的一方回避；職務層次相當的，根據工作需要和實際情況決定其中一方回避。

第二十三條  工作人員有應當回避情形的，本人應當提出回避申請，所在股室單位審查后提出回避意見。股室單位發現工作人員有應當回避情形的，也可以不經本人申請直接提出回避意見，但應聽取本人及相關人員意見。

第二十四條  個人、組織有權向辦公室反映工作人員需要回避的情況，辦公室接到反映后應當及時向局內控委報告。

第二十五條  工作人員有需要回避的情況不及時報告或者有意隱瞞的，應當予以批評，情節嚴重的進行組織處理。

第二十六條  工作人員必須服從回避決定。無正當理由拒不服從的，就地免職或者降職使用。

第二十七條  辦公室對局機關及二級機構崗位回避工作進行監督，對違反相關規定的行為提出處理意見或者建議。

第四章  崗位交流

第二十八條  崗位交流是指為防范崗位利益沖突風險和廉政風險，通過調任、轉任等形式對干部的工作崗位進行調整。

第二十九條  涉及崗位交流的主要風險點：

（一）有關單位或者個人拒不執行交流決定。

（二）達到規定任職年限，或者符合其他需交流的條件，未按規定進行崗位交流。

（三）崗位交流工作未履行或未嚴格履行規定程序。

（四）借崗位交流進行打擊報復或者以權謀私。

第三十條  崗位交流的對象包括：

（一）正科級干部連續擔任同一職務達到規定年限；

（二）副科級及以下干部在同一崗位連續工作達到規定年限；

（三）局屬事業單位非領導職務干部，在同一單位連續工作達到規定年限；

（四）按規定需回避的以及其他原因需要交流的工作人員；

關鍵崗位和高風險崗位的工作人員重點進行交流。

第三十一條  崗位交流的范圍。科級干部在局機關各崗位之間、局機關與局屬單位之間、局屬單位之間轉任、調任；局屬事業單位非領導干部在局屬事業單位之間調動。

第三十二條  選派干部到鄉鎮財政所或相關部門（單位）掛職或任職。

第三十三條  崗位交流的程序。干部交流工作在黨總組的領導下，結合干部選拔任用工作，根據工作需要適時開展，堅持把個人意愿、科室意見與工作需要有機結合起來。局辦公室負責具體組織實施。

第三十四條  局機關及二級機構主要負責人因交流離任，需做好業務銜接，對其任職期間的業務負責。

第三十五條  局機關及二級機構應根據廉政風險防控和工作需要，認真做好本科室單位內部人員輪崗。

第五章  其他措施

第三十六條  根據相關規定，不斷健全完善干部人事制度，進一步加強崗位風險管理，促使工作人員公正履行職責。

第三十七條  加強公務員考錄和事業單位公開招聘工作。推進考錄（招聘）工作信息公開，進一步規范考錄（招聘）程序。

第三十八條  加強對干部履行崗位職責的考核。科學設置考核指標體系，突出作風考核和實績考核，改進考核方法和手段，加強對干部履職情況的平時考核、年度考核和任職考察。

第四十條  有序開展帶薪休假。每年度，局機關及二級機構按相關規定上報休假計劃，并嚴格執行請銷假制度。休假人員要做好休假期間的工作交接，一般由B崗接替工作，也可由所在單位指定工作人員接替工作。

第六章  附 則

第四十一條  本辦法由局內控委負責修訂，由局內控辦會同有關單位負責解釋。

第四十二條  本辦法自印發之日起實施。