各市財政局、省財政直接管理縣（市）財政局，省直各部門、單位，各政府采購代理機構：

    為貫徹落實財政部《關于加強政府采購活動內部控制管理的指導意見》（財庫〔2016〕99號）,充分發揮預算單位的主體作用，積極營造規范、有序、高效的政府采購秩序，結合我省實際，我廳制定了《山東省政府采購預算單位內部控制管理規范》，并就加強預算單位政府采購活動內部控制管理（以下簡稱“內控管理”）提出如下意見，請一并貫徹執行。

    一、高度重視內控管理機制建設

    加強對政府采購活動的內控管理，是貫徹《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》的一項重要舉措，也是深化政府采購制度改革的內在要求，對落實黨風廉政建設主體責任、推進依法采購具有重要意義。各預算單位應充分認識加強政府采購內控管理的重要性，深入貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會精神，認真落實政府采購法律法規要求，嚴格執行《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號）和《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會〔2015〕24號）相關規定，切實加強政府采購活動中的權力運行監督，有效防范舞弊和預防腐敗，將內控管理貫穿于政府采購決策、執行和監督全過程，不斷提升政府采購活動的組織管理水平和財政資金使用效益。

    二、準確把握內控管理機制建設的原則和目標

    堅持“全面管控與突出重點并舉、分工制衡與提升效能并重、權責對等與依法懲處并行”的基本原則，按照“分事行權、分崗設權、分級授權”的制衡要求，完善制度、健全機制、細化措施、規范流程，逐步形成依法合規、運轉高效、風險可控、問責嚴格的政府采購內部運轉和管控制度，做到約束機制健全、權力運行規范、風險控制有力、監督問責到位，實現對政府采購活動內部權力運行的有效制約。

    三、盡快完善相關具體落實措施

    各預算單位應按照加強內控管理的要求，結合《山東省政府采購預算單位內部控制管理規范》，落實主體責任、明確關鍵任務、指定牽頭部門，重點就崗位設置、決策機制、流程設計、時限要求、利益回避等具體事項，制定切實可行的落實措施，明確標準化工作要求和防控制度，加強內部責任管理和流程控制，形成完備的內控管理體系。

    四、全面保障內控管理機制建設有序開展

    各預算單位要充分認識加強內控管理的重要性和必要性，建立政府采購內控管理工作的領導和協調機制，梳理和評估本部門、單位政府采購執行和監管中存在的風險，有針對性地優化工作流程，實現有效管控。建立內控管理激勵約束機制，將內控管理機制建設和執行情況納入績效考評體系，定期對內控管理的有效性進行總結評估，并加強評估結果應用，不斷改進完善內控管理機制。財政部門將把內控管理機制建設納入政府采購監督檢查的重要內容，加強監督指導。

    本通知自2017年2月1日起施行，有效期至2022年1月31日

山東省財政廳

2016年12月28日

山東省政府采購預算單位內部控制管理規范

為進一步理順政府采購活動組織鏈條，規范政府采購行為，落實預算單位在政府采購活動中的主體責任，強化政府采購活動中的權力制約和責任追究，現就加強預算單位內部控制管理提出如下規范要求。

一、完善預算單位內部控制管理工作機制

（一）成立采購工作領導小組。預算單位應當成立由項目使用部門以及財務（資金）、采購（招標）、資產、審計等相關人員組成的政府采購工作領導小組（以下簡稱“采購領導小組”），負責研究確定本單位政府采購活動的重大決策、重要事項，以及重大項目的采購需求確定、代理機構和采購方式選擇、中標（成交）供應商確定、履約驗收報告審定等工作。采購領導小組組長應當由單位主要負責人擔任。領導小組成員與項目參與供應商存在利害關系的，應當回避相關采購項目。對涉及民生、社會影響較大、預算金額較大的政府采購事項，應當建立法律、技術咨詢和公開征求意見等機制，形成完整決策“鏈條”，并予以記錄備查，任何個人不得單獨決策或者擅自改變集體決策。

（二）明確政府采購管理部門。預算單位內部應明確政府采購管理部門或者歸口管理部門（以下簡稱“采購管理部門”），具體負責本單位政府采購管理工作，牽頭負責政府采購預算編制、采購計劃備案、采購活動組織實施、采購合同簽訂、履約驗收、資金支付、政策功能落實、采購信息公開、詢問和質疑答復、結果評價以及與財政部門、預算主管部門的業務溝通和銜接等工作。

（三）實行不相容崗位分離。預算單位內部崗位之間，應根據業務流程及職責權限，建立彼此協調和相互制衡機制，既做到采購與財務、資產、審計及使用部門的有效銜接，又確保采購需求制定與內部審核、采購文件編制與復審、采購評審與結果確定、采購組織與履約驗收、合同簽訂與驗收評價等關聯崗位互相分離。

（四）加強崗位風險防控。對照政府采購法律、法規、規章及制度規定，全面梳理不同業務、流程、環節、崗位的風險事項，劃分風險等級，建立風險防控臺賬。對關鍵崗位實施重點監督和定期輪崗，對需求制定、專家抽取、現場評審與監督、合同簽訂、履約驗收等重要事項，原則上應當由2人以上共同辦理，并明確主要負責人員。

（五）強化協同監督檢查。各預算單位應按照信息公開有關要求，加大政府采購信息公開力度，在“中國山東政府采購網”及單位門戶網站公開采購信息，以公開促監督，以監督促規范。采購管理部門要及時將政府采購執行情況和監督檢查工作情況等相關信息報紀檢監察和審計部門。充分發揮內部審計等部門的監督作用，建立協同監督機制，確保政府采購活動規范開展。

二、建立科學規范的政府采購預算管理機制

（一）科學編制政府采購預算。對使用財政性資金或者以財政性資金作為還款來源的借貸資金，購買政府集中采購目錄內或者目錄外且采購限額標準以上的貨物、服務和工程項目，預算單位應全部編制政府采購預算，實現應編盡編。各預算單位采購管理部門應及時匯總單位內部采購需求，提前做好需求論證和市場調研，科學編制政府采購預算，做到編實、編準、編細，切實減少預算調整及資金結轉。

（二）嚴格控制政府采購預算調整。政府采購預算應據實編制、按需采購，各預算單位采購管理部門應按照批復的政府采購預算組織實施采購活動。政府采購預算年度執行中原則上不予調整，確因工作需要調整的，由項目所在部門向采購管理部門提出調整申請，按照相關規定履行變更程序。預算調整較頻繁的（年度調整金額占預算總額30%以上的），將作為預算編制不規范情形，納入預算單位內控管理考核事項。

（三）加快政府采購預算執行。年初政府采購預算批復后，采購管理部門應統籌規劃年度政府采購預算執行進度，及時備案政府采購計劃，抓緊細化采購需求，督促采購代理機構盡快開展采購活動；采購活動結束后，在規定時間內簽訂政府采購合同，履行驗收程序，加快資金支付進度，確保采購活動規范高效。政府采購預算尚未批復的項目，如確有必要，可充分利用“預采購”制度，提前組織開展采購活動。

三、依法合規組織實施政府采購活動

（一）準確細化政府采購需求。在前期需求論證的基礎上，采購項目使用部門應進一步細化政府采購需求，詳細確定采購項目的技術規格、實現目標或功能、工程量清單以及具體要求等，包括滿足項目使用的所有技術、服務、安全、質量等要素，采購對象的數量、交付或實施的時間和地點、驗收標準等內容，采購需求描述應當依法合規、詳細客觀、清楚明了、含義準確，不得含有傾向性或指定性的描述、暗示。對涉及民生、社會影響較大、預算金額較大的重大項目，應由采購領導小組研究確定采購需求。

（二）合理選擇采購方式和代理機構。按照各種采購方式的法定情形及《政府集中采購目錄》，結合實際采購需求，合理確定適用的政府采購方式，杜絕拆分項目規避公開招標。公開招標數額標準以上的項目，應優先選擇招標方式；確需采用非招標方式的，報采購領導小組研究后形成方式選擇意見，按規定程序報同級財政部門審批。鼓勵預算單位以公開競爭方式優先選擇信用水平較高、執業能力較強的社會代理機構，對應由集中采購機構代理的項目，不得違規委托社會代理機構組織實施。

（三）優先采購本國產品。政府采購應當優先采購本國貨物、工程和服務，確因采購項目在中國境內無法獲取或者無法以合理的商業條件獲取的、為在中國境外使用而進行采購的以及其他法律和行政法規另有規定的，可以選擇采購進口產品。采購進口產品申請獲得設區市以上財政部門核準后，可在采購文件中標注“允許采購進口產品，但不能排斥國內同類產品參與競爭”。未報進口產品采購申請或者采購申請未經核準的，一律不得采購進口產品。

（四）規范訂立委托代理協議。委托代理機構開展采購活動的，應當在備案政府采購計劃后5個工作日內簽訂委托代理協議，明確代理采購的范圍、權限和期限等具體事項，并約定雙方權利和義務。委托代理協議應當明確以下內容：采購項目的基本情況；采購范圍和方式；預算單位和代理機構在采購需求的制定，公告的發布，采購文件的編制、印刷、發售和澄清，接收投標、響應文件，組織開標和評審以及中標（成交）供應商的確定，項目采購完成的期限，簽訂合同，履約驗收，以及答復供應商的疑問、質疑等方面的權利和義務；違約責任；糾紛解決途徑等。預算單位和代理機構應當按照委托代理協議行使各自職權、履行各自義務，《政府采購法》及其實施條例明確由預算單位承擔的法律責任，預算單位不得將相關事項委托給代理機構而轉移責任，代理機構也不得超越代理權限組織采購活動。

（五）公正參與政府采購評審活動。預算單位應當派出人員作為采購人代表參與政府采購評審活動，具體人員由預算單位按照要求確定。除采購人代表外，預算單位可派員進入評審現場實施監督，但不得超過2人，不能參與評審打分。預算單位采購人代表及監督人員參加評審活動，必須出具單位委托書。采購人代表不得擔任評審小組組長，不得向評審專家作傾向性、誤導性的解釋或者說明。采購人代表打分與其他評審專家相比具有畸高或畸低的，應當在簽署評審報告時作出書面解釋。除國務院財政部門規定情形外，預算單位和代理機構不得以任何理由組織重新評審，確需重新組織評審的，應當書面報告本級財政部門；預算單位或者代理機構不得通過對樣品進行檢測、對供應商進行考察等改變評審結果。

（六）按序確定中標（成交）供應商。采購管理部門或者采購領導小組應當自收到評審報告之日起5個工作日內在評審報告推薦的中標（成交）供應商中按順序確定中標（成交）供應商，自中標（成交）供應商確定之日起2個工作日內，應當發出中標（成交）通知書，并在“中國山東政府采購網”上公告中標（成交）結果。

（七）及時簽訂政府采購合同。預算單位應當在中標（成交）通知書發出之日起30日內，按照采購文件確定的事項簽訂政府采購合同，明確采購內容、采購方式、采購金額、交付方式、擔保形式、支付方式、履約責任和違約風險等內容。預算單位應鼓勵供應商以信用擔保方式繳納履約保證金，逐步取消以預留合同尾款作為供應商質保金或擔保金的形式，質保金和履約保證金不得重復收取。預算單位應根據合同約定，按照同級財政部門有關資金支付管理規定，及時辦理資金支付等事項。

（八）積極暢通政府采購救濟渠道。預算單位是答復供應商詢問和質疑的主體責任人，除已委托授權代理機構范圍內的詢問或質疑事項應由代理機構答復外，其他均應由預算單位在法定時限內作出書面答復。對供應商投訴事項以及任何單位和個人的控告、檢舉，預算單位應積極配合財政部門做好調查取證和答復處理等工作。采購管理部門牽頭負責涉及本單位政府采購事項的詢問、質疑和投訴答復工作。

（九）認真組織履約驗收。采購管理部門或者采購領導小組應當按照政府采購合同，包括規定的技術、服務、安全和質量標準等組織履約驗收，驗收人員應當與采購人員相分離。預算單位委托代理機構組織履約驗收的，應當在委托代理協議中明確驗收內容、標準及驗收責任，并對驗收結果進行書面確認。向社會公眾提供的公共服務項目，驗收時應當邀請服務對象參與并出具意見，驗收結果應當向社會公告。驗收結束后，預算單位或者采購領導小組應當形成驗收報告。

（十）妥善保管采購項目檔案。采購管理部門負責采購文件（包括音視頻資料）的檔案保管工作，采購領導小組決策意見、會商意見等應一并納入采購文件進行檔案管理。采購文件可以電子檔案方式保存，保存期限應自采購活動結束之日起不少于15年。

四、推動政府采購政策功能落實

政府采購應當有助于實現國家經濟和社會發展目標，如節約能源、保護環境、幫扶福利企業、扶持監獄企業、促進中小企業發展等。預算單位作為落實上述政策功能直接、重要的責任主體，應在采購需求制定、采購文件編制和項目評審中充分體現政府采購政策功能，如對符合采購政策功能的產品或服務設置一定的技術標準或質量標準規定；專門面向監獄企業、福利企業或者中小企業等，在某一項目或者全部項目中預留一定采購份額；按照相關規定給予中小企業、節能環保產品等價格扣除或評審加分優惠；在技術、服務等指標同等滿足的條件下，應當優先采購列入節能和環境標志產品政府采購清單的產品等。

五、探索行之有效的結果評價反饋機制

建立采購結果評價機制，促進政府采購績效不斷提高。采購管理部門牽頭負責政府采購項目結果評價工作，結合預算績效評價，圍繞采購質量、采購價格、采購績效等核心要素，設立科學合理的采購結果指標體系，對政府采購的目標實現、功能體現、政策落實、透明程度、節約資金，以及合規性、公正性、時效性等進行綜合評價，形成采購評價結果對采購預算、采購需求及采購評審的有效反饋，并向代理機構、評審專家和供應商的政府采購信用體系提供基礎信息。

 
   （2016年12月28日印發）