局機關各處室、局直各單位：
    《山西省新聞出版廣電局內部控制建設實施工作方案》已通過研究審定，現印發給你們，請認真遵照執行。

山西省新聞出版廣電局辦公室   

2016年10月13日        

山西省新聞出版廣電局內部控制建設實施工作方案

為了做好我局內部控制建設實施工作，進一步提高我局內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據《山西省財政廳關于全面推進全省行政事業單位內部控制建設實施工作的意見》(晉財會〔2016〕22號)和《行政事業單位內部控制規范(試行)》及我局工作實際，現就開展我局內部控制建設實施工作，制定本方案。

一、工作目的

(一)通過建立健全有效的內控機制，完善相關制度、實施措施和執行程序，為我局履行職能、實現控制目標進行自我約束和規范，確保我局在法律法規和政策允許的基本框架下行使職能，提高依法行政的能力。

 (二)通過實施內部控制，實現我局業務管理和財務管理的程序化、標準化和信息化，將制衡機制嵌入單位制度建設中，使各項制度有機銜接，滿足全面管控經濟活動、防范業務風險的需要，促進單位規范管理，保障單位業務穩健高效運行，從而進一步提升我局管理水平和公共服務效率。

 (三)通過實施內部控制，利用完善的內部控制制度限制權力的濫用，規范權力行使，運用制衡機制堵塞單位經濟活動管理中的漏洞，把權力關進制度的籠子，減少自由裁量權的空間，消除隱患，建立健全權力運行的制約和監督體系，有效防范舞弊和預防腐敗。

二、工作范圍

內部控制應當貫穿局機關各部門及局直屬各單位經濟活動的決策、執行和監督全過程，實現對經濟活動的全面控制。覆蓋單位各項業務和管理活動，在流程上應當滲透到決策、執行、監督、反饋等各個環節。

三、組織實施

成立局內控制度建設實施領導小組:

組   長:黨組書記、局長         李海淵

副組長:黨組成員、副局長       薛  榮

協調組織部門:局財務處

聯動配合部門:局機關相關職能部門和有關單位

監督評價部門:人事處、機關黨委

四、工作步驟

 (一) 10月13日至10月27日。局機關各部門及局直屬各單位全面梳理本部門、本單位各項業務流程、查找經濟活動風險，明確各項業務的目標、范圍、內容、流程、環節以及相應的部門崗位。編制業務流程圖，制定崗位責任制。

 (二) 10月28日至11月30日。局機關各部門及局直屬各單位在主要負責人直接領導下，根據分事行權、分崗設權、分級授權及定期輪崗的原則，結合工作實際，在原有的內控制度基礎上，有針對性地補充和完善內部控制管理制度，形成業務流、資金流和信息流的制度體系，形成《單位內部控制規范手冊》。其中：1、局機關預算業務、收支業務、政府采購業務、資產管理等內控制度，由財務處制定。建設項目管理內控制度，由各項目承辦部門制定。合同管理由法規處制定。監督制度由機關黨委制定；2、局直屬各單位結合本單位實際制定預算業務、收支業務、政府采購業務、資產管理、建設項目管理、合同管理、監督制度等各項內控制度。

五、工作要求

 (一)形成工作合力。機關各處室及相關部門和各單位做好協調配合，全面推進內部控制建設實施工作。內部控制涉及預算、收支、政府采購、資產管理、建設項目、合同管理等各項經濟活動，也涉及崗位職責、單位信息化建設等工作，需要單位內外各有關部門和崗位加強溝通、相互協調，形成聯動機制，明確工作分工，齊抓共管，形成合力，共同做好內部控制建設實施。

 (二)加強自我評價。充分利用廉政風險防控機制和外部審計、財政監督、巡視檢查結果等，進行內部控制自我評價，并根據業務發展和風險變化不斷調整與完善內部控制制度。

 (三)完善工作機制。加快推進內部控制信息公開，逐步建立規范有序、及時可靠的內部控制信息公開機制。進一步推進內部控制信息化建設，將內部控制嵌入到單位業務流信息處理過程，實現業務流與信息流的有機統一，對關鍵環節、關鍵節點、主要風險等進行實時防范和控制，并做到過程留痕和責任可追溯，確保制度落實。建立內部控制建設實施自我評價制度，做好自我評價和日常監督工作。