為貫徹落實黨的十八屆三中全會精神，落實財政部《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會【2015】24號)、《山西省財政廳關于全面推進全省行政事業單位內部控制建設實施工作的意見》(晉財會[2016] 22號)和《晉中市財政局關于全面推進全市行政事業單位內部控制建設實施工作的意見》(市財會【2016】12號)，《壽陽縣財政局關于全面推進全縣行政事業單位內部控制建設實施工作的意見》(縣財會字【2016】2號)結合我校實際，特制定我校內部控制實施方案。

一、重要意義

(一)實施內控規范是全面推進依法治國的重要基礎。

黨的十八屆四中全會提出了依法治國的戰略部署，行政事業單位作為國建權力機關的執行機構和各項基本政策的實施主體，其一切經濟社會活動都必須符合法律法規的相關要求。通過健全有效的內部控制，完善相關制度、實施措施和執行程序，確保提高行政事業單位依法行政的能力。為全面推進依法治國奠定基礎。

(二)實施內控是提升公共服務效率的重要舉措。

內控將制衡機制嵌入單位制度建設中，使各項制度有機銜接，滿足單位全面管控經濟活動、防范業務風險的需要，促進單位規范管理，保障單位業務穩健高效運行，有助提升單位管理水平和公共服務效率。

(三)實施內部控制是促進黨風廉政建設的重要手段。

實施內部控制，運用制衡機制堵塞單位經濟活動管理中的漏洞，減少自由裁量權的空間，消除隱患，建立健全權力運行的制約和監督體系，加強廉政風險防控，推動黨風廉政建設。

二、原則和目標

(一)工作原則

1.全面性原則。

內控規范應當貫穿行政事業單位經濟活動的決策、執行和監督，全員參與、全業務覆蓋、全過程監控，保證控制范圍的全面性。

2.重要性原則。

在全面控制的基礎上，內控規范應當關注單位重要經濟活動的重大風險，針對本單位的重要經濟活動、可能存在重大風險的環節采取嚴格的控制措施。

3.制衡性原則。

內控規范應當在單位內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督的有效機制，真正發揮出制度管權、管事、管人的作用。

4.適應性原則。

內控規范應當符合國家有關規定和單位的實際情況，并隨著外部環境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內部控制體系。

(二)工作目標

依上級文件和《內控規范》要求，對本單位內部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性進行自我評價，并針對存在的問題，抓好修訂整改，進一步健全制度，確保內部控制有效實施。

三、工作安排

1、領導小組

為進一步指導促進我校順利開展內部控制建設工作，結合我校實際，決定成立壽陽一職中內部控制建設工作領導小組，成員組成名單如下：

組長： 要增元 校長

副組長：于金柱 副校長

梁玉萍 財務會計

成員： 武拴平 總務處主任

王雙成 實訓處主任

陳智勇 辦公室主任

賈縣生 教務處主任

孫年亮 政教處主任

閆愛生 教研主任

杜紅光 就業指導中心主任

領導小組負責組織領導全校內部控制的實施工作，研究解決實施工作中出現的重大問題，指導建立適合我校實際情況的內部控制實施體系。

2、領導小組辦公室

內部控制實施工作領導小組下設辦公室，辦公室由財務室牽頭，梁玉萍兼任辦公室主任，負責制定內部控制工作實施方案，指導督促評價工作有效開展，協調工作中遇到的問題，匯總工作報告以及其他日常事務。

壽陽縣第一職業中學校

2016年12月8日