維維食品飲料股份有限公司2020年度
內部控制評價報告
維維食品飲料股份有限公司全體股東：
根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡稱企業內部 控制規范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項 監督的基礎上，我們對公司2020年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。
一. 重要聲明
按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內 部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織 領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存 在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提 高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供 合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低， 根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二. 內部控制評價結論
1. 公司于內部控制評價報告基準日，是否存在財務報告內部控制重大缺陷
√是 □否
2. 財務報告內部控制評價結論
□有效 √無效
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，由于存在財務報告 內部控制重大缺陷，董事會認為，公司未能按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方 面保持有效的財務報告內部控制。
3. 是否發現非財務報告內部控制重大缺陷
□是 √否
根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務 報告內部控制重大缺陷。
4. 自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間影響內部控制有效性評價結論的因素
□適用√不適用
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論 的因素。
5. 內部控制審計意見是否與公司對財務報告內部控制有效性的評價結論一致
√是 □否
6. 內部控制審計報告對非財務報告內部控制重大缺陷的披露是否與公司內部控制評價報告披露一致
√是□否
三. 內部控制評價工作情況
(一). 內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域
1. 納入評價范圍的主要單位包括：維維食品飲料股份有限公司、維維乳業有限公司、濟南維 維乳業有限公司、徐州維維牛奶有限公司、新疆維維天山雪乳業有限公司、武漢維維乳業 有限公司、維維華東食品飲料有限公司、維維六朝松面粉產業有限公司、徐州維維金瀾食 品有限公司、瀘州維維食品飲料有限公司、維維東北食品飲料有限公司、維維湯旺河生態 農業公司、維維糧倉糧食儲運有限公司、維維糧油（正陽）有限公司、江蘇維維包裝印務 有限公司、維維農牧科技有限公司、西安維維食品飲料有限公司、珠海維維大亨乳業有限 公司、寧夏維維農牧有限公司、維維國際貿易有限公司、維維茗酒坊有限公司、湖南省怡 清源茶業有限公司及其子公司
2. 納入評價范圍的單位占比：
指標 | 占比（%）
納入評價范圍單位的資產總額占公司合并財務報表資產總額之比 91.03
納入評價范圍單位的營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額之比 94.79
3. 納入評價范圍的主要業務和事項包括:
（一）公司治理
1、公司嚴格按照國家有關法律、法規的規定，建立了法人治理結構，實現了所有權、經營權和 監督權分離，互相制衡。公司建立了獨立董事制度，獨立董事超過1/3。公司董事會下設4個專門委員會，即戰略與發展委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會、提名 委員會，對董事會負責。《公司章程》對股東大會、董事會、監事會、經理層的責權都作了明確規定，建立健全了規范的 公司治理結構和議事規則[內審網注,更多審計資源關注公眾號內審網]。
2、公司根據自身業務特點并借鑒了優秀的行業經驗，建立了適合公司的組織架構，各職能部門 與事業部之間職責明確，相互制約，協調高效。公司對下屬分、子公司通過生產經營、財務管理、資金調度、人員管理等對分、子公司實行集中 管理，以保證公司整體戰略目標的實現。
3、公司通過多年經營實踐形成了一套適合自身經營的制度體系，通過內控體系建設對公司制度 進行了進一步的梳理及完善，以后將按照內控建設的要求及制度建設規定，定期補充、修訂公司制度體 系。
（二）發展戰略
董事會下設戰略發展委員會，作為戰略制定與部署的最高權力機構，負責對公司長期發展戰略和 重大投資決策進行研究并提出建議，其成員包括公司董事長、總經理、副總經理、總工程師、財務總監 和總經理助理及其他高管人員，均具有較強的綜合素質和實踐經驗，熟悉公司業務特點及行業發展趨勢。公司制定了《戰略發展委員會工作細則》，明確了發展戰略的制定以及實施、評估和調整程序， 規范了發展戰略的內容，以增強公司核心競爭力和可持續發展能力，適應公司經營規模不斷壯大和加快 發展的需要，規范公司發展戰略的制定和決策程序，保證公司戰略目標的實現。
（三）社會責任
公司重視履行社會責任，建立《社會責任管理制度》，在實現股東價值最大化的同時，積極履行 做為一個食品制造企業對社會承擔的責任，與相關利益方保持合諧、誠信、互利、共贏的良好關系。
嚴格遵守公共責任法律法規，認真落實食品安全監控措施。誠信經營，嚴把產品安全關，公司先 后建立了ISO9001質量管理體系認證、ISO22000食品安全管理體系、GB/T27341危害分析與關鍵控制點 （HACCP）體系，并通過了第三方認證，確立了 “追求優良品質，保持天然純凈，滿足顧客需求，營造 健康生活” 的食品安全質量方針，認真落實食品安全各項措施，嚴把食品安全關。
注重環境保護、節能降耗、安全生產和公共衛生。先后建立了ISO14001環境管理體系、ISO10012 測量管理體系等管理體系，通過了第三方認證，并制定了環境保護、能源消耗、安全生產、公共衛生的 控制方法。公司將履行社會責任相關內容納入到公司戰略、制度及具體生產經營實踐中去，分工明確，保證 公司各項社會責任得以履行。
（四）企業文化
企業文化是企業核心競爭力的重要因素，精心培育企業文化是公司的重要職責。公司根據國家的產 業政策和行業特點、結合企業的發展歷史及資源背景，通過對長時期積淀的文化內涵進行總結、提煉， 形成了以企業使命、愿景、核心價值觀為引領的，富有公司特色的感恩文化、陽光文化、君子文化、四 自文化、健康文化的企業文化體系。弘揚“奉獻、誠信、責任、創新”的核心價值觀。公司通過全員參與，廣泛征求意見、研討學習、借鑒深化和宣貫推廣，不斷推進企業文化體系的優 化和深入發展，保持公司的凝聚力，樹立公司健康、向上的良好形象。
（五）財務管理
財務管理是公司內控建設及評價的重點之一。公司通過建立完善的制度加強對現金、銀行賬戶及存款、票據、稅務、成本費用、會計核算及財 務報告與分析等財務各方面業務的管理，并通過ERP整合財務資源，逐步實現公司及各分、子公司資金 集中管理、費用剛性控制、會計政策統一、財務報表及時準確。通過財務培訓及財務審計保證財務各項管理措施落實到位。公司一直致力于建設“安全、高效”的財務體系，規避財務風險，為公司管理層及相關財務信息 使用者提供可靠財務信息。
（六）關聯交易
公司制定了《關聯交易管理制度》明確了關聯交易事項的決策權限劃分、決策程序、回避制度及 報告義務。公司制定了關聯方清單并及時更新，確保關聯方清單真實、完整，如公司及子公司發生交易時， 相關責任人必須審慎判斷是否構成關聯交易，如構成關聯交易，必須在制度規定權限內履行義務。
（七）全面預算
主要涉及預算方案的審批、預算目標的下達和指標的分解、預算執行的跟蹤和考核，預算調整等 流程。公司制定了《全面預算管理制度》，明確了預算編制、審批、調整的職責權限及程序。公司實施了ERP全面預算管理模塊以保證預算得以執行，并通過啟用部分項目預算控制及定期預 算分析促進預算目標實現。
（八）投資管理
公司投資管理主要涉及工程項目投資及股權投資兩部分，公司建立了工程項目管理相關制度及投 資管理制度，分別從立項、可研、投資決策、投資過程管理、評價等方面進行了規范，從制度層面保證 投資項目決策合規、過程可控。
（九）籌資管理
為規范公司在經營中的融資行為，合理安排資金，降低資金成本，減少融資風險，公司制定了《融 資管理制度》，對融資授權管理、融資決策管理、融資執行管理、融資償付管理進行了系統的規范，保 證公司籌資的合法、有效及安全。
（十）擔保管理
為規范公司的擔保行為，有效控制上市公司對外擔保風險，保護投資者合法權益和公司財務安全， 根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《企業內部控制基本規范》及《企業內部控 制應用指引》等法律、法規、規范性文件以及《公司章程》，制訂了《對外擔保管理制度》。對公司及分、 子公司的擔保業務從審批到執行及披露等各方面進行了詳細的規范。有效防范對外擔保風險，促進公司 健康發展。
（十一）信息與溝通
為了規范公司信息披露的管理，提高公司信息披露的質量，保證公司信息披露的及時性、公平性、 真實性、準確性和完整性并使公司能夠對市場的動態做出迅速的反應以及確保公司各部門、各層次之間 信息得到交流，加強配合，提高公司的運營管理效率，公司制定《信息披露事務管理制度》、《內部信息 溝通制度》等，對相關事務進行規范，職責明確，設計有效，執行有效。
（十二）采購管理
以“安全、品質、穩定”為原則、合理授權，公司建立了《物資采購管理制度》、《招標采購管理 制度》、《低值易耗品管理制度》等制度對采購過程中的招投標管理、供應商管理、原輔料及包裝物采購、 固定資產采購、低值易耗品采購等業務進行了規范，責任明確，規避了采購業務中的風險，確保原材料 采購的保質保量、準時、低成本，實現供求雙方共贏。
（十三）銷售管理
公司建立了一系列的銷售管理制度，對銷售業務中涉及的市場管理、經銷商管理、價格管理、銷 售訂單與合同管理、物流管理、應收款管理和售后管理等相關業務進行了詳細規定，規范了銷售業務， 規避了銷售風險，設計有效，執行有效。
（十四）資產管理
公司建立了《固定資產管理制度》、《無形資產管理制度》、《盤點制度》等，對資產的采購、核算、 報廢、盤點等進行了詳細的規定，保證資產安全、完整、財務信息真實可靠。
（十五）信息系統管理
公司制定了《信息系統開發、變更與維護管理制度》、《信息系統日常維護管理制度》等相關制度， 對信息系統開發及日常運行相關事務進行了明確規定，確保信息系統與經營管理活動協調統一、信息系 統的安全可靠運行。
（十六）行政綜合管理
公司建立了行政綜合管理相關的檔案管理、印章管理等管理制度，對公司經營中相關活動進行了 規范，職責明確，設計有效，執行有效。
（十七）法律事務管理
公司建立《職務授權及代理制度》、《法律糾紛管理制度》、《合同管理制度》、《維權打假管理制度》 等制度，規范公司法律事務，分工明確，職責清晰，規避了公司經營中的的法律風險。
（十八）生產管理
公司采用先進、成熟、可靠、適用的工藝技術及一流的生產線，保證產品質量、技術指標和經濟 效益達到國內外同行業一流水平，確保員工安全和環境保護，降低成本，合理利用資源，走循環經濟的 發展道路。生產安全衛生可靠、高質量的產品，走安全衛生、高品質、規模化、高效化的精品之路。公司建立了完整的生產相關的各項管理制度，由生產中心組織按生產控制流程，在生產計劃、產品 技術標準、加工工藝說明、設備操作規程等受控條件下，實施生產過程。公司通過成立改進團隊，利用課題攻關、技術革新等手段，對過程績效指標進行監測和趨勢分析， 從組織機構、工藝技術、節能降耗等方面對生產過程實施有效性評價并進行改進，提高了生產過程的有 效性和效率，增進了公司的核心競爭力。
（十九）內部監督管理
公司建立了《內控管理制度》、《內部控制自我評價制度》、《內部審計工作章程》、《內部審計制度》、 《內部審計手冊》等相關制度，制度完善、機構獨立、分工明確、運行有效，規范和加強了公司內部控 制，確保公司發展戰略目標和經營計劃的有效實現，提高了公司經營管理水平和風險防范能力，促進公 司可持續發展，保護了投資者的合法權益。
（二十）人力資源管理
主要包括員工招聘與配置、員工培訓、薪酬與績效管理、崗位調動與離職等子循環。公司建立《人事管理制度》，對公司員工的招聘、錄用、任免、內部流動、考勤、考核、培訓、 薪酬福利、獎懲、解聘、退休等各方面均有細致規定并嚴格執行，充分調動了員工的積極性和創造性， 增強企業凝聚力。
（二十一）研發管理
公司高度重視研發管理，結合公司產品結構與產品研發思路，形成了一套以企業為主體、市場為 導向、產學研相結合的研發體系。始終遵循“追求優良品質，保持天然純凈，滿足顧客需求，營造健康 生活”的食品安全質量方針，生產出消費者滿意的天然純凈的食品。重點關注的高風險領域主要包括：財務管理、采購管理、銷售管理、資產管理、生產管理、人力 資源管理。上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在 重大遺漏。
4. 重點關注的高風險領域主要包括：關聯交易、信息披露、對外擔保管理、財務管理、銷售管理、采購管理、生產管理、資產管理、對 外投資等方面。
5. 上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，是否存 在重大遺漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他說明事項
無
(二). 內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準
公司依據企業內部控制規范體系及公司內部控制評價方法 ，組織開展內部控制評價工作。
1. 內部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整
□是√否
公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規 模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確 定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。
2. 財務報告內部控制缺陷認定標準 公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
說明: 將財務報告內部控制的缺陷劃分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，所采用的認定標準直接取決于由于 該內部控制缺陷的存在可能導致的財務報告潛在錯報的重要程度。這種重要程度主要取決于兩個方面的 因素：
（1）該缺陷是否具備合理可能性導致公司的內部控制不能及時防止或發現糾正財務報表潛在錯報。
（2）該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的潛在錯報金額的大小。公司財務報告內部控制缺陷認定定量標準按照上述指標孰低原則進行確定。
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
說明：對于出現下列情形的，屬于定性標準認定為重大缺陷：
(1)董事、監事和高級管理人員舞弊；
(2)注冊會計師發現當期財務報告存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未能發現該錯報；
(3)審計委員會和內部審計機構對內部控制的監督無效；
(4)能夠合理證明發生的重大損失是由于一個或多個控制缺陷而導致。
3. 非財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
說明：考慮補償性控制措施和實際偏差率后，在參照財務報告內部控制缺陷認定的基礎上，以涉及金額大小為 標準，根據造成直接財產損失絕對金額制定。
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
說明：無
(三). 內部控制缺陷認定及整改情況
1. 財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
1.1. 重大缺陷
報告期內公司是否存在財務報告內部控制重大缺陷
√是□否
根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司存在財務報告內部控制重大缺陷， 數量 2 個。
1.2. 重要缺陷
報告期內公司是否存在財務報告內部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
報告期內，公司不存在財務報告內部控制一般缺陷。
1.4. 經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告內部控制重大 缺陷
□是√否
1.5. 經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告內部控制重要 缺陷
□是√否
2. 非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重大缺陷
√是□否
根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司發現非財務報告內部控制重大缺陷， 數量 1 個。
2.2. 重要缺陷
報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
報告期內，公司不存在非財務報告內部控制一般缺陷。
2.4. 經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否發現未完成整改的非財務報告內部控制重 大缺陷
□是√否
2.5. 經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否發現未完成整改的非財務報告內部控制重 要缺陷
□是√否
四. 其他內部控制相關重大事項說明
1. 上一年度內部控制缺陷整改情況
√適用 □不適用
根據公司內部控制缺陷具體認定標準，上一年度存在財務報告內部控制重大缺陷，公司自查后，進 行了積極整改，但尚未完成全面整改。
2. 本年度內部控制運行情況及下一年度改進方向
√適用 □不適用
公司本年按照《企業內部控制基本規范》及《企業內部控制應用指引》的相關要求，持續完善公司 《內部控制管理制度》，并根據公司內部管理情況的變化，及時對《內部控制管理制度》進行修訂，確 保《內部控制管理制度》與公司實際情況相匹配。同時，公司高度重視內部控制評價工作，通過開展本 年度內部控制評價工作，及時發現公司內部控制存在的薄弱環節，對于內部控制管理缺陷給予高度重視， 積極采取有效措施降低內部控制執行不到位對公司的不利影響。
公司在下一年度將嚴格按照整改措施和計劃的要求完成公司內部控制管理缺陷的整改，重點加強關 聯交易、對外擔保管理、投資管理、財務管理、合同管理、采購管理、銷售管理，有效提升公司內部控 制的薄弱環節，確保公司在所有重大方面保持有效的內部控制。
3. 其他重大事項說明
□適用 √不適用
董事長（已經董事會授權）：林斌
維維食品飲料股份有限公司
2021年4月22日
精
1、合并財務報表（普華永道版，共12套）.xlsx
選
2、財務報表指標分析模板.xls（直接套用）
資
3、房地產賬務及稅務處理.doc
料
4、企業會計準則及應用指南2021年2月修訂版（PDF/word，1800頁）
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