證券代碼：300301 證券簡稱：長方集團 公告編號：2018-032

　　深圳市長方集團股份有限公司

　　關于擬對存貨管理內部控制的整改報告

　　深圳市長方集團股份有限公司(以下簡稱“公司”)于2018年2月24日在中

　　國證監會指定信息披露網站披露了《關于擬對存貨管理內部控制整改的公告》，公司收到中國證券監督管理委員會深圳監管局(以下簡稱“深圳證監局”)下發

　　的《深圳證監局關于對深圳市長方集團股份有限公司采取責令改正措施的決定》

　　(【2018】23號)(以下簡稱“<決定>”)，責令公司對檢查中發現的問題進行改正。

　　根據《決定》提出的相關問題，公司高度重視，責成相關人員對所涉問題認真對照有關法律法規的規定和內部管理制度進行梳理和分析，積極查找問題根源，明確整改責任人和整改期限，形成了相應的整改方案，具體情況如下：

　　問題一、存貨管理內部控制存在缺陷檢查發現，你公司存貨相關管理制度未能有效執行。根據你公司存貨管理制度，物料管理部門應在每月月末對存貨進行盤點，并由財務部門復核，但你公司實際是按季度對存貨進行抽盤，抽盤比例僅為20%，對于盤點產生的差異，未核實原因，也未核算其影響。此外，檢查發現你公司財務部門與業務部門缺乏有效銜接，部分存貨實際庫齡和賬面庫齡不符，但財務部門沒有及時掌握并更新存貨庫齡、品質狀態、售價等相關信息。

　　整改措施：通過此次暴露的存貨內控缺陷問題，在完善存貨內部控制制度的同時，舉一反三，對整個公司的內部控制進行了檢查、梳理和完善。內部控制梳理和完善小組責令各職能(業務)部門限期修訂和完善本部門存在缺陷的內部控制。內部控制梳理和完善小組制定公司內部控制定期評價循環機制，即每半年“回頭看”確保內部控制完善的長效機制。由相關業務部門牽頭，限期對我司各個環節的內部控制進行檢查，并加強與信息披露、內部審計等相關部門的配合與協同管理，具體包括：各環節的內部控制制度是否健立、內部控制是否有效實施和內部控制是否完善。同時，加強內部控制自我評估，對存在的內控風險點及控制缺陷進行完善，并建立追責機制，確保落實到位。

　　公司嚴格把好財務人員招聘關，注重專業能力與水平和職業素養；財務部門工作崗位科學搭配，提高工作效率，確保會計信息處理及時；除了會計主管復核外，還增加會計經理復核程序，確保會計信息的真實性、完整性。

　　整改責任人：董事長、總經理、董事會秘書、財務負責人整改完成時間：已完成

　　問題二、未及時審慎評估搬遷對存貨跌價準備計提的影響

　　你公司于2016年10月11日召開總經理辦公會，擬將公司相關生產線從坪山長方工業園搬遷至惠州東江長方工業園，并于2016年12月20日開始陸續運輸設備等相關生產工具和辦公用品。但你公司在2017年1月披露2016年全年業績預告時，未考慮搬遷可能產生的影響，未及時將相關減值情況納入核算。

　　整改措施：針對以上問題，公司及時采取以下整改措施：

　　1、按照國家有關會計基礎工作規范和要求進一步提高財務會計信息質量充分認識財務會計信息質量的重要性努力提高財務會計信息的真實性、完整性和及時性認真總結基礎工作規范化的經驗教訓進一步強化對財務會計基礎工作的監督和檢查。

　　2、不斷完善財務規章制度。在財務信息編報和披露方面，嚴格執行國家相關法律法規和準則的規定，建立了較為規范的財務會計核算體系，財務部門崗位齊備，各關鍵崗位嚴格執行不相容職務相分離原則，保證會計基礎工作規范，真實、公允地編制財務會計報告，為審計工作提供真實、完整的財務會計資料和其他資料，確保財務信息披露真實、準確、完整。

　　3、定期組織了財務人員針對《企業會計準則》等相關專業知識進行培訓，使其熟悉各類相對復雜會計業務的處理，并組織考核和工作業績評價，提升財務人員專業能力，減少對審計機構的依賴，并積極配合審計工作。

　　4、招聘優秀的財務人員，充實財務部門力量，提高整體財務部人員業務水平和能力。

　　公司將通過健全存貨管理制度和存貨內控制度來加強存貨管理，根據企業自身特點來完善提高存貨核算的準確性，加強公司財務人員和中介機構審計人員的溝通交流，避免再發生類似情況。

　　整改責任人：董事長、總經理、財務負責人整改完成時間：已完成

深圳證監局的后續整體整改要求：

　　1、你公司全體董事、監事和高級管理人員應當加強對證券法律法規的學習，強化規范運作意識，健全內部控制制度，切實提高公司規范運作水平。

　　2、你公司應夯實財務會計基礎工作，提升存貨相關管理水平，強化財務部

　　門和倉儲等業務部門之間的溝通銜接，財務部門應及時掌握存貨完整信息，確保存貨跌價準備計提的規范性，從源頭提高業績預告信息披露質量。

　　整體整改措施：

　　公司全體董事、監事和高級管理人員將持續加強對證券法律法規的學習，強化規范運作意識。公司全體董事、監事和高級管理人員積極參加證監會、深交所等監管部門組織的各項有關公司治理、財務規范核算、信息披露方面的相關培訓，不斷提升工作素養和能力。公司將在董事會和管理層的領導下，組織財務、證券、審計等部門，對內部控制制度和會計核算進行全面梳理學習，健全公司內部管理制度，增強內部控制的嚴謹性和有效性。

　　加強財務部門和其他業務部門之間的溝通，就公司的信息流轉制度進行梳理，提高部門信息傳遞效率，以增強財務會計核算工作的真實準確和完整及時。根據公司實際業務情況，進一步加強公司財務人員對《企業會計準則》的學習培訓，督促財務人員梳理學習并提高在存貨等重要事項涉及的會計政策、會計核算制度及方法等方面的專業能力。

　　充分發揮審計人員獨立第三方客觀公正的審計作用。根據審計需要，由審計機構開展對重點項目、重要事項、關鍵崗位、經營管理層的現場訪談、以及部分現場核查，以確保審計工作客觀、公允、完整。

　　公司將進一步加大信息披露培訓與宣傳力度，提高信息披露相關人員的意識與能力，保障信息披露符合相關法律法規及公司各項制度要求，實現公司信息披露符合真實、準確、完整、及時、公平等要求。

　　通過此次檢查，公司深刻認識到在信息披露管理及內部控制規范運作工作中存在的問題和不足。公司認為本次檢查對于進一步提高公司信息披露、規范經營管理意識、加強合規及風險控制等方面起到了重要的推動作用。公司將引以為戒，認真落實各項整改措施，并進一步強化公司董事、監事、高管及相關人員的專業培訓，樹立規范運作意識，完善信息披露管理體系，從而促進公司持續、健康、穩定發展。

　　特此公告。

　　深圳市長方集團股份有限公司董事會

　　2018 年 3月 30日