證券代碼：002424 證券簡稱：貴州百靈 公告編號：2018-031

　　貴州百靈企業集團制藥股份有限公司

　　2017年度內部控制自我評價報告

　　貴州百靈企業集團制藥股份有限公司全體股東：

　　根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部

　　控制監管要求(以下簡稱“企業內部控制規范體系”)，結合貴州百靈企業集團制藥股份有限公司(以下簡稱“公司”)內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司 2017年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。

　　一、重要聲明

　　按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

　　公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

　　二、內部控制評價結論

　　根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

　　根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

　　自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

　　三、內部控制評價工作情況

　　(一)內部控制評價范圍

　　公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：安順市大健康醫藥銷售有限公司、貴州百靈企業集團純凈水有限公司、貴州百靈企業集團正鑫藥業有限公司、貴州百靈中醫糖尿病醫院有限責任公司、貴州百靈企業集團中藥科技有限公司、西藏金靈醫藥科技開發有限公司、云南紅靈生物科技有限公司、貴州百靈企業集團和仁堂藥業有限公司、貴州百靈企業集團生物科技肥業有限公司、百靈中醫糖尿病醫院(長沙)有限責任公司。納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的 100%，營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的 100%。

　　納入評價范圍的主要業務為藥品生產及銷售、中藥材種植及貿易、純凈水生產及銷售、肥料生產及銷售、醫療服務等業務。納入評價范圍的主要事項為規范運作、法人治理、信息披露、經營管理、投資、擔保、交易、資產控制、財務管理、生產質量控制、行政人事、銷售等各個方面事項。重點關注的高風險領域主要包括：財務管理、對外投資管理、對外擔保、關聯交易、募集資金管理、子公司管理等。

　　上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　(二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準公司依據企業內部控制規范體系及其配套指引等相關規定結合公司實際情況組織開展內部控制評價工作。

　　公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持

　　一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：

　　1、財務報告內部控制缺陷認定標準

　　公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

　　定量標準以營業收入、資產總額作為衡量指標。內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤表相關的，以營業收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額不超過營業收入的 2%，則認定為一般缺陷；如果超過營業收入的 2%但不超過 5%，則為重要缺陷；如果超過營業收入的 5%則認定為重大缺陷。

　　內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額不超過資產總額的 1%，則認定為一般缺陷；如果超過資產總額的 1%但不超過 2%，則認定為重要缺陷；如果超過資產總額 2%，則認定為重大缺陷。

　　公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

　　出現下列情形的，認定為重大缺陷：

　　(1)公司董事、監事和高級管理人員舞弊并給企業造成重大損失和不利影響；

　　(2)外部審計發現當期財務報告存在重大錯報，公司未能首先發現；

　　(3)已經發現并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間內未加以改正；

　　(4)公司審計委員會和公司內部審計部門對內部控制的監督無效。

　　出現下列情形的，認定為重要缺陷：

　　(1)未按公認會計準則選擇和應用會計政策；

　　(2)未建立反舞弊和重要的制衡制度和控制措施；

　　(3)財務報告過程中出現單獨或多項缺陷，雖然未達到重大缺

　　陷認定標準，但影響到財務報告的真實、準確目標。

　　一般缺陷：未構成重大缺陷、重要缺陷標準的其他內部控制缺陷。

　　2、非財務報告內部控制缺陷認定標準

　　公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

　　定量標準以營業收入、資產總額作為衡量指標。內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤表相關的，以營業收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額不超過營業收入的 2%，則認定為一般缺陷；如果超過營業收入的 2%但不超過 5%，則為重要缺陷；如果超過營業收入的 5%則認定為重大缺陷。內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額不超過資產總額的 1%，則認定為一般缺陷；如果超過資產總額的 1%但不超過 2%，則認定為重要缺陷；如果超過資產總額 2%，則認定為重大缺陷。

　　公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

　　非財務報告缺陷認定主要以缺陷對業務流程有效性的影響程度、發生的可能性作判斷。

　　如果缺陷發生的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定性、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷；如果缺陷發生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預期目標為重要缺陷；如果缺陷發生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之偏離預期目標為一般缺陷。

　　根據上述認定標準，結合日常監督和專項監督情況，本次內部控制評價過程中未發現報告期內存在重要缺陷和重大缺陷。

　　(三)內部控制缺陷認定及整改情況

　　1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

　　根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司財務報告內部控制重大缺陷或重要缺陷。

　　2、非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

　　根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務報告內部控制重大缺陷或重要缺陷。

　　四、其他內部控制相關重大事項說明公司無其他內部控制相關事項說明。

　　董事長(已經董事會授權)：姜偉貴州百靈企業集團制藥股份有限公司

　　2018 年 3 月 27 日