中山證券有限責(zé)任公司

　　關(guān)于積成電子股份有限公司

　　2017 年度內(nèi)部控制評價報告的核查意見

　　根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，中山證券有限責(zé)任公司(以下簡稱“中山證券”)作為積成電子股份有限公司(以下簡稱“積成電子”或“公司”)2017 年非公開發(fā)行股票并上市的保薦機構(gòu)，對《積成電子股份有限公司 2017 年度內(nèi)部控制評價報告》進行了核查，并發(fā)表如下核查意見。

　　一、公司內(nèi)部控制評價工作情況

　　(一)內(nèi)部控制評價范圍

　　公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：積成電子股份有限公司，下屬子公司積成能源有限公司、積成軟件有限公司、上海積成電子系統(tǒng)有限公司、青島積成電子股份有限公司、福建奧通邁勝電力科技有限公司、山東積成智通新能源有限公司、上海積成慧集信息技術(shù)有限公司、上海實積實業(yè)有限公司、北京卓識網(wǎng)安技術(shù)股份有限公司、山東積成中物新材料有限公司、山東安控信息科技有限公司、寧波梅山保稅港區(qū)積成東源投資合伙企業(yè)(有限合伙)、山東積成儀表有限公司、福建省龍昇電力工程有限公司、上海積瀚新能源技術(shù)有限公司、北京信誠萬聯(lián)科技有限公司。納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的100%；納入評價范圍的主要

　　業(yè)務(wù)包括：電網(wǎng)自動化(含電網(wǎng)調(diào)度自動化、變電站自動化)、配用電自動化和發(fā)電廠自動化設(shè)備與系統(tǒng)、公用事業(yè)自動化設(shè)備與系統(tǒng)產(chǎn)品的軟硬件開發(fā)、生產(chǎn)和系統(tǒng)集成；納入評價范圍的主要事項包括：公司層面管理、對子公司的管理、質(zhì)量體系管理、全面預(yù)算管理、財務(wù)管理、責(zé)任中心管理、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、銷售與收入管理、生產(chǎn)與采購管理、人力資源管理、對外投資管理和信息披露管理等；重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括市場競爭風(fēng)險，原材料波動風(fēng)險等。

　　上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　(二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評價工作。

　　公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　定量標(biāo)準(zhǔn)以營業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。

　　內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤表相關(guān)的，以營業(yè)收入指標(biāo)衡量。

　　如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報金額小于營業(yè)收入的0.5%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過營業(yè)收入的0.5%但小于1%，則認(rèn)定為重要缺陷；如果超過營業(yè)收入的1%，則認(rèn)定為重大缺陷。

　　內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報金額小于資產(chǎn)總額的0.5%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過資產(chǎn)總額的0.5%但小于1%，則認(rèn)定為重要缺陷；如果超過資產(chǎn)總額的1%，則認(rèn)定為重大缺陷。

　　公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　財務(wù)報告重大缺陷的跡象包括：

　　(1)董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；

　　(2)公司更正已公布的財務(wù)報告；

　　(3)注冊會計師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報而公司內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；

　　(4)審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。

　　財務(wù)報告重要缺陷的跡象包括：

　　(1)未依照公認(rèn)會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策；

　　(2)未建立反舞弊程序和控制措施；

　　(3)對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施且沒有相應(yīng)的補償性控制；

　　(4)對于期末財務(wù)報告的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達(dá)到真實、完整的目標(biāo)。

　　一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

　　2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　定量標(biāo)準(zhǔn)以營業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。

　　內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤表相關(guān)的，以營業(yè)收入指標(biāo)衡量。

　　如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報金額小于營業(yè)收入的0.5%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過營業(yè)收入的0.5%但小于1%，則認(rèn)定為重要缺陷；如果超過營業(yè)收入的1%，則認(rèn)定為重大缺陷。

　　內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報金額小于資產(chǎn)總額的0.5%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過資產(chǎn)總額的0.5%但小于1%，則認(rèn)定為重要缺陷；如果超過資產(chǎn)總額的1%，則認(rèn)定為重大缺陷。

　　公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　非財務(wù)報告缺陷認(rèn)定主要以缺陷對業(yè)務(wù)流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判定。

　　如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之偏離預(yù)期目標(biāo)的為一般缺陷；如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)的為重要缺陷；如果缺陷發(fā)生的可能性高，會嚴(yán)重降低工作效率或效果、或嚴(yán)重加大效果的不確定性、或使之嚴(yán)重偏離預(yù)期目標(biāo)的為重大缺陷。

　　(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　二、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明。

　　三、公司內(nèi)部控制評價結(jié)論

　　根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

　　根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。

　　四、保薦機構(gòu)主要核查程序

　　中山證券保薦代表人通過與公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及財務(wù)部、內(nèi)部審計部等人員的現(xiàn)場溝通交流，取得了相關(guān)的信息資料，并與公司聘請的會計師事務(wù)所進行了溝通；查閱了股東大會、董事會等會議記錄、內(nèi)部審計報告、監(jiān)事會報告，以及各項業(yè)務(wù)和管理規(guī)章制度；查閱公司管理層出具的 2017 年度內(nèi)部控制評價報告，對公司內(nèi)部控制的完整性、合理性及有效性進行了全面、認(rèn)真的核查。

　　五、保薦機構(gòu)核查意見經(jīng)核查，中山證券認(rèn)為：積成電子已經(jīng)建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，建立了較為完備的有關(guān)公司治理及內(nèi)部控制的各項規(guī)章制度，并能夠結(jié)合公司的實際情況、業(yè)務(wù)特點及監(jiān)管部門的最新要求，對相關(guān)規(guī)章制度進行修改完善。現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合我國有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，在所有重大方面保持了與企業(yè)業(yè)務(wù)及管理相關(guān)的有效的內(nèi)部控制；《積成電子股份有限公司 2017 年度內(nèi)部控制評價報告》真實、客觀地反映了其內(nèi)部控制制度的建設(shè)及運行情況。

　　(本頁無正文，為《中山證券有限責(zé)任公司關(guān)于積成電子股份有限公司 2017 年度內(nèi)部控制評價報告的核查意見》之簽章頁)

　　保薦代表人：

　　何慶橋 曾令羽中山證券有限責(zé)任公司

　　年 月 日