關(guān)于深圳市超頻三科技股份有限公司內(nèi)部控制鑒證報告

　　眾環(huán)專字(2018)110023 號

　　深圳市超頻三科技股份有限公司全體股東：

　　我們接受委托，審核了深圳市超頻三科技股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)管理層對 2017

　　年 12 月 31 日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定。貴公司管理層的責(zé)任是建立健全內(nèi)部

　　控制并保持其有效性，我們的責(zé)任是對貴公司內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。

　　一、管理層的責(zé)任貴公司管理層的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，同時按照財政部頒布的《內(nèi)部控制基本規(guī)范》對2017年12月31日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性作出認(rèn)定。

　　二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是對貴公司內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號——歷史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內(nèi)部控制制度設(shè)計的完整性、合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

　　三、內(nèi)部控制的固有局限性

　　內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險。

　　四、鑒證意見我們認(rèn)為，貴公司于2017年12月31日在所有重大方面有效地保持了按照財政部頒布的《內(nèi)部控制基本規(guī)范》標(biāo)準(zhǔn)建立的與財務(wù)報表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。

　　(本頁無正文，專用于《關(guān)于深圳市超頻三科技股份有限公司內(nèi)部控制鑒證報告》之簽字蓋章頁)

　　中審眾環(huán)會計師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師：蔡永光(項目合伙人)

　　中國注冊會計師：肖明明

　　中國·武漢 2018 年 3 月 27 日深圳市超頻三科技股份有限公司

　　2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求，結(jié)合深圳市超頻三科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，董事會對公司截至 2017 年 12 月 31 日(內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。

　　一、重要聲明

　　按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任，監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運行。

　　公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。

　　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營管理效率和效果，促進(jìn)實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)φ叩目刂坪统绦虻淖裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。

　　二、公司內(nèi)部控制評價結(jié)論

　　根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，在內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保證了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

　　根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，在內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。

　　三、公司內(nèi)部控制基本情況

　　(一)公司內(nèi)部控制評價范圍

　　公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。

　　納入評價范圍的單位為:

　　母公司：深圳市超頻三科技股份有限公司

　　子公司：惠州市超頻三光電科技有限公司、深圳市凱強(qiáng)熱傳導(dǎo)科技有限公司、浙江炯達(dá)新能源科技有限公司。

　　納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 100%、營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的 100%。

　　(二)公司納入評價的事項

　　公司納入評價范圍的事項包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。

　　納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)包括銷售、生產(chǎn)與倉儲、資金、采購、投資、對子公司管理、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、募集資金、財務(wù)報告、預(yù)算管理、信息披露等。無重點關(guān)注高風(fēng)險領(lǐng)域。

　　四、公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況

　　根據(jù)財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》規(guī)定的控制環(huán)境、風(fēng)險評估過程、信息系統(tǒng)與溝通、控制活動、對控制的監(jiān)督等五項要素，公司在內(nèi)部控制制度設(shè)置與執(zhí)行過程中進(jìn)行了充分考慮，現(xiàn)分述如下：

　　(一)內(nèi)部環(huán)境

　　1、公司治理結(jié)構(gòu)

　　公司根據(jù)《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》等法律法規(guī)規(guī)范及《公司章程》，建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和總經(jīng)理的法人治理結(jié)構(gòu)，制定并及時完善了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》和《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》等制度，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制，能夠做到各司其職、規(guī)范協(xié)作。同時董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會，并制定了各專門委員會工作條例，促進(jìn)董事會科學(xué)、高效決策。公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員勤勉盡責(zé)、誠信自律，且對公司重大決策事項、戰(zhàn)略規(guī)劃以及內(nèi)部控制等方面提出了建設(shè)性意見。

　　2、組織結(jié)構(gòu)

　　公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要，按照科學(xué)、精簡、高效的原則，合理設(shè)置與公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的組織架構(gòu)(見下圖)，貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，明確了各組織機(jī)構(gòu)的責(zé)權(quán)，形成了各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合、相互制約、分層級管理的內(nèi)控組織架構(gòu)體系。各職能機(jī)構(gòu)根據(jù)管理職責(zé)制定了完備的工作制度，形成了一整套完整、合規(guī)、有效運行的制度體系。

　　公司管理層對各自職權(quán)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制制度的制定和有效自行負(fù)責(zé)，通過指揮、協(xié)調(diào)、管理，監(jiān)督各部門行使經(jīng)營管理權(quán)限。

　　3、內(nèi)部審計

　　為防范公司管理風(fēng)險，加強(qiáng)內(nèi)部控制、維護(hù)股東的合法權(quán)益，不斷改善經(jīng)營管理水平，提高經(jīng)濟(jì)效益。公司根據(jù)發(fā)展需要和規(guī)劃設(shè)立內(nèi)部審計部門--審計部，配置專職審計人員 3人，分別為審計總監(jiān)、審計主管、審計專員。根據(jù)相關(guān)法規(guī)并結(jié)合自身實際制定了《內(nèi)部審計工作制度》，明確了審計部門在董事會審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，并向董事會審計委員會報告內(nèi)部審計工作。審計部門根據(jù)相關(guān)法規(guī)規(guī)范和《內(nèi)部審計工作制度》，對公司及所屬分子公司的財務(wù)管理、經(jīng)營活動、內(nèi)部控制有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行報告，并提出相應(yīng)的審計建議和處理意見，對重大的缺陷可直接向董事會和監(jiān)事會報告。

　　4、人力資源政策

　　公司建立了較完善的人才培養(yǎng)、薪酬分配、績效評價制度與激勵約束機(jī)制。在人才培養(yǎng)方面，制定實施《人才資源管理程序》，持續(xù)開展創(chuàng)建學(xué)習(xí)型企業(yè)活動，實行全員培訓(xùn)管理，堅持內(nèi)培與外訓(xùn)相結(jié)合，建立了多渠道、多層面的人才培養(yǎng)機(jī)制。在薪酬管理方面，制訂完善了《薪酬管理規(guī)定》、《計件工資實施辦法》等，推行多種分配模式，對管理人員(專業(yè)技術(shù)人員)實行崗位工資制，對操作工人實行計件工資，實行全員薪酬與工作業(yè)績和成果掛鉤。

　　2017 年公司提出打造超頻三價值共同體，為公司持續(xù)發(fā)展提供了有力保證。

　　(二)控制活動

　　公司已根據(jù)實際情況建立了健全的制度管理體系，并在公司及子公司進(jìn)行了推廣及規(guī)范性管理，制定并不斷完善涵蓋財務(wù)會計、人力資源、采購、生產(chǎn)、銷售、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、子公司管理和信息管理等公司運營的各個環(huán)節(jié)制度規(guī)范。采用組織結(jié)構(gòu)控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保全控制、電子信息系統(tǒng)控制等多種方式方法，并能隨著環(huán)境及政策變化對原有制度進(jìn)行升級、修訂，不斷完善各種控制政策。

　　1、采購與付款循環(huán)控制

　　公司制定并修訂了供應(yīng)商管理程序。公司對供應(yīng)商實行嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度，通過對供應(yīng)商的資質(zhì)評價和信用評估，建立并不斷更新合格供應(yīng)商名單庫，以保障外購商品的品質(zhì)及時效。

　　公司根據(jù)采購與支付業(yè)務(wù)、供應(yīng)商管理等需要，合理地規(guī)劃和設(shè)立了相應(yīng)的機(jī)構(gòu)和崗位，明確了貨款的請購、審批、采購、驗收及付款程序，應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的支付必須在相關(guān)手續(xù)齊備后才能辦理。

　　2、銷售與收款循環(huán)控制

　　公司制定了《銷售管理制度》、《倉庫管理程序》、《客戶檔案管理規(guī)定》、《客戶信用管理規(guī)定》、《應(yīng)收賬款管理制度》等制度，規(guī)范銷售業(yè)務(wù)管理。根據(jù)產(chǎn)品銷售面對的不同行業(yè)和客戶制定相應(yīng)的銷售政策并根據(jù)市場情況變化適時調(diào)整，銷售合同按規(guī)定程序經(jīng)過相關(guān)職能部門會審，并經(jīng)授權(quán)人審批后才可執(zhí)行。

　　3、財務(wù)會計控制

　　本公司按照會計法、企業(yè)會計準(zhǔn)則、稅法等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，建立了較為完善的財務(wù)會計制度，具體包括《財務(wù)管理制度》、《會計核算管理制度》、《資金預(yù)算管理制度》、《成本核算管理規(guī)定》等財務(wù)會計管理制度。公司設(shè)立了獨立的會計機(jī)構(gòu)，在財務(wù)管理和會計核算方面均設(shè)置了較為合理的崗位，制定了相應(yīng)的崗位工作說明書，配備了足夠的專職人員以保證財務(wù)工作順利。會計機(jī)構(gòu)人員分工明確，實現(xiàn)崗位責(zé)任制，批準(zhǔn)、審核、記錄等職能分開，確保各崗位能夠互相牽制。

　　4、信息系統(tǒng)控制

　　公司已構(gòu)建了基于 ERP 系統(tǒng)的財務(wù)管理、供應(yīng)鏈管理、生產(chǎn)管理、銷售管理、質(zhì)量管理、成本管理等系統(tǒng)，形成了成熟的信息化管理體系。2017 年建立了多組織構(gòu)架的 OA 協(xié)同辦公系統(tǒng)、生產(chǎn)視頻監(jiān)控系統(tǒng)，實現(xiàn)了生產(chǎn)、供應(yīng)、銷售、財務(wù)等各方面的一體化信息管理。

　　該信息系統(tǒng)由公司專門的信息管理部門和專職人員負(fù)責(zé)系統(tǒng)運行和維護(hù)工作，確保信息的安全、可靠，形成了良好的信息溝通機(jī)制和平臺。

　　5、 關(guān)聯(lián)交易的控制

　　公司按照有關(guān)法律法規(guī)及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定制定實施了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，明確關(guān)聯(lián)方交易的類型、關(guān)聯(lián)方的范圍及確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、關(guān)聯(lián)交易的審批程序、關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行和關(guān)聯(lián)交易的披露等，確保公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原則，關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司和非關(guān)聯(lián)股東的合法權(quán)益。

　　6、 對外投資的控制

　　公司制定實施了《對外投資管理制度》，明確對外投資的類型、審批權(quán)限、管理機(jī)構(gòu)、投資的轉(zhuǎn)讓和收回、對外投資項目的人事、財務(wù)審計和信息披露等管理，建立了規(guī)范、有效、科學(xué)的投資決策機(jī)制避免投資決策失誤，有效化解投資風(fēng)險。

　　7、 對外擔(dān)保的控制

　　公司制訂實施了《對外擔(dān)保管理制度》，明確擔(dān)保的對象、范圍、程序、擔(dān)保限額和禁止擔(dān)保等事項，并指定財務(wù)部門對申請擔(dān)保對象進(jìn)行資信調(diào)查和對擔(dān)保風(fēng)險進(jìn)行評估，通過規(guī)定的審批程序簽訂擔(dān)保合同后，定期監(jiān)測擔(dān)保人的經(jīng)營情況并明確了擔(dān)保業(yè)務(wù)的責(zé)任追究制度，有效防范擔(dān)保風(fēng)險。

　　8、 募集資金的控制

　　公司嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定，制定實施了《募集資金管理辦法》。公司的募集資金實行專戶存儲，公司及子公司惠州市超頻三光電科技有限公司與保薦機(jī)構(gòu)廣發(fā)證券股份有限公司和相關(guān)開戶銀行簽訂了《募集資金四方監(jiān)管協(xié)議》。募投資金的使用計劃由募投項目單位報公司財務(wù)部門匯總，經(jīng)總經(jīng)理辦公室審議通過后，再經(jīng)董事會審議批準(zhǔn); 使用時由募投項目部門提出申請項目部門負(fù)責(zé)人簽署意見公司財務(wù)部門審核后，分別報分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行; 公司財務(wù)部門建立募集資金臺賬，對募集資金的使用情況進(jìn)行跟蹤，保證募集資金的規(guī)范使用。

　　9、 信息披露的控制

　　公司按照《上市公司信息披露管理辦法》和《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運作指引》的要求，制定了《信息披露管理制度》，明確信息收集和內(nèi)部報告制度、重大信息披露的范圍內(nèi)容和時間要求、信息披露方式、審批權(quán)限和程序等。公司證券部門負(fù)責(zé)對外信息披露事務(wù)，公司公開披露的信息在履行審批程序后通過公告、新聞發(fā)布會、新聞報道、展覽、廣告、網(wǎng)站等各種方式與投資者進(jìn)行廣泛深入的信息溝通，保證投資者的知情權(quán)。

　　(三)信息與溝通

　　公司制定了《重大信息內(nèi)部報告制度》，明確了重大財務(wù)信息預(yù)警的內(nèi)容和條件、程序、處理辦法，在與客戶、合作伙伴、投資者關(guān)系方面，公司建立了較完整透明的溝通渠道。對客戶，公司銷售部門接收客戶訴求，會同生產(chǎn)和技術(shù)部門調(diào)查解決，保證公司產(chǎn)品最大限度滿足客戶需求。對供應(yīng)商，公司定期進(jìn)行供應(yīng)商資格審核和信用評價，確保其更好地滿足公司生產(chǎn)要求。對投資者，公司除了通過法定信息披露渠道發(fā)布公司信息外投資者還可以通過電話、電子郵件、訪問公司網(wǎng)站、直接到訪公司等方式了解公司信息保證投資者及時了解公司經(jīng)營動態(tài)。

　　(四)內(nèi)部監(jiān)督

　　公司監(jiān)事會負(fù)責(zé)對董事、經(jīng)理及其他高級管理人員的履職情形及公司依法運作情況進(jìn)行監(jiān)督對股東大會負(fù)責(zé)。公司董事會下設(shè)的審計委員會，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會對管理層有效監(jiān)督。

　　公司審計部門負(fù)責(zé)對公司本部及分子公司的財務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計監(jiān)督對其經(jīng)

　　濟(jì)效益的真實性、合理性、合法性做出評價，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，提出整改方案并監(jiān)督落實，并報告董事會審計委員會。

　　五、 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范及公司法、證券法等相關(guān)法律法規(guī)結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對公司 2017 年 1 月 1 日至

　　2017 年 12 月 31 日內(nèi)部控制的設(shè)計與運行的有效性進(jìn)行評價。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制

　　規(guī)范對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　(一)財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　1、公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下:

　　重大缺陷:資產(chǎn)總額 1%≤錯報 或錯報金額≥500萬元；

　　重要缺陷:資產(chǎn)總額的 0.5%≤錯報<資產(chǎn)總額的 1% 或 300 萬元≤錯報金額<500 萬元；

　　一般缺陷:錯報<資產(chǎn)總額的 0.5%或錯報金額<300 萬元。

　　2、 公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下:

　　重大缺陷:

　　①公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為，并給企業(yè)造成重要損失和不利影響；

　　②當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，而對應(yīng)的控制活動未能識別該錯報，或需要公司更正已公布的財務(wù)報告；

　　③注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當(dāng)期財務(wù)報告中的重大錯報；

　　④內(nèi)部控制監(jiān)督無效。

　　重要缺陷:

　　①公司主要會計政策、會計估計變更或會計差錯更正事項未按規(guī)定披露的；

　　②未建立反舞弊程序和控制措施；

　　③關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易未按規(guī)定披露的；

　　④對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達(dá)

　　到真實、準(zhǔn)確的目標(biāo)。

　　一般缺陷: 是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

　　(二)非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　1、公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下:

　　重大缺陷: 錯報金額≥200萬元；

　　重要缺陷: 100 萬元≤錯報金額<200 萬元；

　　一般缺陷: 錯報金額<100 萬元。

　　2、 公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下:

　　重大缺陷:

　　①公司經(jīng)營活動嚴(yán)重違反國家相關(guān)法律法規(guī)；

　　②重大經(jīng)營決策未按公司政策執(zhí)行，導(dǎo)致決策失誤，產(chǎn)生重大經(jīng)濟(jì)損失；

　　③公司重要技術(shù)資料、機(jī)密內(nèi)幕信息泄密導(dǎo)致公司重大損失或不良社會影響；

　　④公司中高級管理人員嚴(yán)重流失；

　　⑤重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效以及內(nèi)部控制評價的結(jié)果為重大缺陷未得到整改。

　　重要缺陷:

　　①公司經(jīng)營活動監(jiān)管不全面，存在違反國家相關(guān)法律法規(guī)的可能；

　　②經(jīng)營決策未按公司政策執(zhí)行，導(dǎo)致決策失誤，產(chǎn)生較大經(jīng)濟(jì)損失；

　　③公司重要技術(shù)資料保管不善丟失；

　　④關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；

　　⑤重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制，以及內(nèi)部控制評價的結(jié)果為較大缺陷未得到整改。

　　一般缺陷:是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

　　結(jié)論：上述重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷只要符合一條，即可判定該缺陷的類型。

　　六、 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　依據(jù)公司內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，公司 2017 年度財務(wù)報告及非財務(wù)報告不存在內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷對發(fā)現(xiàn)的一般缺陷已采取了相應(yīng)的整改

　　措施進(jìn)行了完善。公司按照《公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引(2015 年修訂)》等法律法規(guī)和規(guī)范，建立并完善了適應(yīng)公司實際情況的內(nèi)控制度體系，對公司合法合規(guī)開展各項業(yè)務(wù)活動提供了有力的保證。但隨著外部環(huán)境的變化、管理要求的不斷提高，公司內(nèi)部控制仍需要不斷進(jìn)行完善。

　　公司后續(xù)內(nèi)部控制推進(jìn)計劃：內(nèi)控建設(shè)是一長期工作，公司將結(jié)合實際逐步推進(jìn)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)，針對公司運營風(fēng)險，持續(xù)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制執(zhí)行力和監(jiān)督力，強(qiáng)化跟蹤落實，確保公司各項制度得到有效執(zhí)行。

　　深圳市超頻三科技股份有限公司董事會

　　2018 年 3 月 27 日