四川海特高新技術股份有限公司2017 年度內部控制自我評價報告
四川海特高新技術股份有限公司全體股東：
根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱“企業內部控制規范體系”)，結合四川海特高新技術股份有限公司(以下簡稱“公司”)內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司 2017 年 12 月 31 日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現公司發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二、內部控制評價結論
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。
三、內部控制評價工作情況
(一)內部控制評價范圍
1、公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括公司及納入公司合并報表的子公司四川奧特附件維修有限責任公司、四川亞美動力技術有限公司、四川海特亞美航空技術有限公司、武漢天河南方航空技術開發有限公司、天津翔宇航空維修工程有限公司、成都成電科信科技發展有限公司、昆明飛安航空訓練有限公司、成都海飛航空投資管理有限公司、天津海特飛機工程有限公司、天津海特航空產業有限公司、天津宜捷海特通用航空服務有限公司、江西昌海航空零部件制造有限公司、
Aviation Safety and Training Pte.Ltd.、Sinosinga Aircraft Leasing Pte. Ltd.、四川亞美航泰航空裝備有限公司、四川海特融資租賃有限公司、天津飛安航空訓練有限公司、成都海威華芯科技有限公司、四川君尚會展服務有限公司、華新飛機租賃(天津)有限公司、天津華新一號租賃有限公司、天津華新二號租賃有限公司、天津華新五號租賃有限公司、天津華新七號租賃有限公司、羅克韋爾柯林斯海特(天津)飛行模擬系統有限公司、Sinosinga Aircraft Leasing Company Limited、SinoSinga Ireland 1 Company Limited、SinoSinga French 1 SARL、成都海特凱融航空科技有限公司、成都沃智益民企業管理有限公司、昆明海特航空訓練有限公司。納入評價范圍單位的資產總額占公司合并財務報表資產總額的 100%，營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的 100%；納入評價范圍的主要業務和事項包括：組織架構、人力資源與薪酬管理、質量管理體系、貨幣資金控制、對外投資、預算管理、在建工程管理、財務管理、固定資產管理、生產與采購管理、成本開支、關聯交易管理、對外擔保管理等。重點關注的高風險領域主要包括市場競爭風險、原材料價格波動風險。
上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
2、納入評價范圍的主要業務和事項
(1)組織架構
公司根據《公司法》、《證券法》等法律法規和《公司章程》等有關規定，建立股東會、董事會、監事會、經理層為基礎的法人治理結構，結合公司實際，制定了《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》，分別對公司的權力機構、決策機構、監督機構和經營管理層進行規范。股東大會、董事會、監事會及管理層授權明晰、操作規范、運作有效，維護了股東和公司利益。
公司股東大會是公司最高權力機構；董事會對股東大會負責，對公司經營活動中的重大決策問題進行審議；監事會獨立運作，負責對財務及高管人員的履職進行監督。公司股東大會、董事會、監事會的召集、召開程序、會議程序及會議決議均合法、有效，會議文件完備并已歸檔保存，所表決事項涉及關聯董事、關聯股東或其他利益相關者均已回避表決。重大投資、融資、對外擔保、關聯交易等事項履行了《公司章程》規定的審批程序。公司獨立董事均具備履行其職責所必需的專業知識，具備獨立董事相關任職資格，符合證監會的有關規定，能夠在董事會決策中履行獨立董事職責并出具獨立董事意見，發揮獨立董事作用。
(2)人力資源與薪酬管理
公司建立健全合法規范的用人管理制度，實行全員勞動合同制，從聘用、培訓、考核、獎懲都堅持公開、公平、公正的原則，突出以人為本，優化人力資源配置，促進公司全面發展。用績效考核與薪酬結合激勵員工，績效決定薪資水準、績效決定升遷獎罰，鼓勵員工積極創造價值。通過對崗位業績、員工素質、工作態度和領導能力多方面的量化考核，實行月度的基礎考核與季度、年度考核相結合，強化了公司獎優罰劣、重在激勵的獎懲制度。
董事由股東大會選舉或更換，監事由股東大會或職工代表大會選舉或更換，高級管理人員由董事會聘任或解聘。董事會提名、薪酬與考核委員會對董事、監事、高級管理人員進行考核并制定獎金方案報董事會或股東大會審議，向董事會推薦合適董事、高管人員人選。獨立董事對董事、監事及高級管理人員的薪酬和聘任人選發表意見。
(3)質量保證體系
公司在快速發展的同時，不斷健全和完善質量管理體系。公司嚴格按照中國民航總局頒發的《民用航空器維修單位合格審定規定》(CCAR145R3)以及GJB9001A-2001 的要求構建公司的質量管理體系，公司質量保證體系包括：
1、設計、開發過程的質量控制；2、采購控制；3、適航性資料的控制；4、航空檢測設備控制；5、維修過程控制；6、內部質量審核；7、產品保管、發運交付控制；8、售后服務體系；9、計量管理體系；10、教育培訓等，上述控制保證了公司按時按質按量為客戶提供優質的服務，保障航空安全。
(4)績效考核每個年度，全公司各部門、以及公司各管理部門都有結合公司總目標的部門指標。各單位、部門有的按投資責任中心(投資部下達的生產目標)要求考核，有的按利潤中心要求考核，有的按成本、費用中心要求考核，有的按質量指標進行考核。各責任中心(分、子公司)都有一套結合自己工作和管理范圍的管理報表，管理報表基本數據按月由公司財務部門提供，由各責任單位和部門提出分析報告，對運行情況實行反饋和控制。
(5)貨幣資金控制
資金管理的目標是：用最低限度的資金占用額最大限度地保證公司生產經營活動的正常進行，保證公司生產經營目標的實現。因此，流動資金管理必須貫徹以下兩項原則：1)應本著促進公司生產發展要求的原則，保證材料采購、固定資產投資、對外合資合作等合理的資金需求。2)在保證生產經營需求的前提下，減少資金占用，加速資金結算速度，及時回收資金，提高資金使用效率。在辦理貨幣資金人員崗位職責分工方面，做到出納、會計等不相容崗位相互分離；銀行印鑒章兩枚(法定代表人印章和財務專用章)，財務專用章由財務部門負責保管使用，法定代表人印章由公司法定代表人本人或指定專人保管，分別按照公司審批權限制度、授權批準制度和印章使用規定使用，形成部門之間的相互制約。流動資金的管理實行由財務部集中統一管理和資金有償占用制度，杜絕大股東及關聯方占用資金，確保貨幣資金的安全。
(6)固定資產控制
公司對實物資產實行分部門和分用途管理相結合的方法，對固定資產、低值易耗品、存貨、在修品，分別制定固定資產管理制度、存貨保管制度、待修品實時匯報制度，對實物資產實行專人管理，確保實物資產、待修品的完好無損；對實物資產的采購、驗收、報廢等環節以分部門審批、公司統一采購的管理方式來控制。
(7)對外投資控制
根據《公司章程》和《投資管理制度》，公司對外投資已建立了投資決策機制，并制定了相應的投資決策程序。根據《深圳證券交易所股票上市規則》和《公司章程》等規定，投資金額超過凈資產 5%應提交董事會決策，投資額占公司最近一期經審計凈資產 30%以上的應報股東大會批準。公司已經建立完成的投資流程，并建立嚴格的審批和決策程序，重大投資項目事先組織行業專家，財務人員進行評審，并委托中介機構做盡職調查，投后對收購標的進行完善的管理。公司向被投資企業派出股東代表、招聘高級管理人員及財務主管，并對派出人員的專業資格、人員素質進行嚴格考核。公司統一制定被投資企業每月、每季應報送的報表及分析內容和要求。公司定期對被投資企業進行業務審計工作或根據需要進行專項審計工作。
(8)采購與付款控制
公司實行統一采購管理制度，所有部門所需物資，向各部門分管領導申請并報相關領導簽字批準后，由采購部統一辦理對外采購，物資在驗收入庫后辦理領用手續。對主要原材料供應商進行綜合評估，評估內容包括：材料價格、質量、購貨周期等。按照維修周期、庫存存量等申請制定采購計劃，根據采購計劃下達采購定單，所有原材料采購要求實行貨比三家。對采購進入公司的原材料進行質量和數量的驗收和清點，確保準確無誤。付款當月首先要根據合同約定編制請款計劃，并按照公司付款審批程序，經財務部審核后支付貨款。
(9)成本開支范圍的控制
成本是考核和評價公司生產經營成果的一項重要經濟指標，是公司進行投資、經營、技術和價格等決策的重要依據。加強成本管理，搞好成本控制，降低生產成本，是提高企業經濟效益的重要途徑。公司下屬各部門、車間應嚴格按生產指令號或規定的名稱代號填制材料出庫單和產品出庫單，以保證成本核算的真實性、準確性。生產單位應嚴格按公司制定的材料消耗定額領料并合理安排生產，在生產過程中盡量控制原材料的損耗，對產品成本較高的原因要進行分析，對造成成本升高因素要采取措施進行控制。
(10)擔?？刂?br>
公司對外擔保包含母公司對子公司、及為第三方提供擔保，公司擔保事項均經過公司董事會審議并提交股東大會審議批準，對參股子公司提供擔保要求少數股東按持股比例提供同比例擔保。
(二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準公司依據企業內部控制規范體系組織開展內部控制評價工作。
公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：
1、財務報告內部控制缺陷認定標準
定量標準以營業收入、營業利潤、資產總額作為衡量指標。公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
衡量指標 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
營業收入 錯報金額＜營業收入的0.5%
營業收入的0.5%≤錯報金額＜營業收入的1%
錯報金額≥營業收入的1%
營業利潤 錯報金額＜營業利潤的0.5%
營業利潤的0.5%≤錯報金額＜營業利潤的1%
錯報金額≥營業利潤的1%
總資產 錯報金額＜總資產 總資產的0.1%≤錯報金額＜總 錯報金額≥總資的0.1% 資產的0.5% 產的0.5%
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
財務報告重大缺陷包括：
(1)公司董事、監事和高級管理人員的舞弊行為；
(2)公司更正已公布的財務報告；
(3)審計機構發現的卻未被公司內部控制識別的當期財務報告中的重大錯報；
(4)審計委員會、審計部門、監事會對公司的對外財務報告和財務報告內部控制監督無效；
(5)其他可能影響財務報表使用者正確判斷的缺陷。
財務報告重要缺陷包括：
(1)未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；
(2)未建立反舞弊程序和控制措施；
(3)對于非常規或特殊交易的賬務處理，沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制；
(4)對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、完整的目標。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
缺陷認定等級 直接財產損失金額 負面影響等級
重大缺陷 1000萬元或公司當期凈資產的1%
對公司造成較大負面影響，對公司股東帶來嚴重損失并正式對外披露的事項
重要缺陷 500-1000萬元或者公司凈資
產的0.5%-1%收到國家政府部門處罰但未對公司造成負面影響
一般缺陷 500萬元(含500萬元)以下 收到地方政府部門處罰但未對公司造成負面影響
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
非財務報告缺陷認定主要以缺陷對業務流程有效性的影響程度、發生的可能性作判定。
如果缺陷發生的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定性、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷，包括違反國家政策法規、媒體重大負面報道、核心管理及技術人員流失等。
如果缺陷發生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預期目標為重要缺陷；
不構成重大缺陷和重要缺陷的其他缺陷為一般缺陷。
(三)內部控制缺陷認定及整改情況
1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷及重要缺陷。
2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務報告內部控制重大缺陷及重要缺陷。
3、公司無以前年度延續的內部控制重大缺陷或重要缺陷的情形。
四、其他內部控制相關重大事項說明報告期內，公司不存在其他可能對投資者理解內部控制評價報告、評價內部控制情況或進行投資決策產生重大影響的其他內部控制信息。
董事長：李飚
四川海特高新技術股份有限公司
二○一八年三月二十四日