山東美晨生態(tài)環(huán)境股份有限公司

　　2017 年度內(nèi)部控制評價報告

　　山東美晨生態(tài)環(huán)境股份有限公司全體股東：

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系)，結(jié)合本公司(以下簡稱公司)內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2017年12月31日(內(nèi)部控制評價報告基準日)的內(nèi)部控制有效性進行了評價。

　　一、重要聲明

　　按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

　　公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。

　　二、內(nèi)部控制評價結(jié)論

　　根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

　　根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。

　　三、內(nèi)部控制評價工作情況

　　(一)內(nèi)部控制評價范圍

　　公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：山東美晨生態(tài)環(huán)境股份有限公司、山東先進高分子材料科技有限公司、杭州賽石園林集團有限公司及其主要子公司，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司匯總財務(wù)報表資產(chǎn)總額的94.71%，營業(yè)收入合計占公司匯總財務(wù)報表營業(yè)收入總額的95.19%；納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括:

　　1.公司治理與組織架構(gòu)

　　公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等法律法規(guī)的要求，建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度、規(guī)范公司運作，制定或修訂了《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《獨立董事年報工作制度》等規(guī)章制度，制定了重大事項的決策方法。完善的法人治理結(jié)構(gòu)保障了公司規(guī)范、高效運作，符合中國證監(jiān)會有關(guān)法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范要求。公司治理的具體情況如下：

　　股東與股東大會：股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)。公司嚴格按照《公司章程》和《股東大會議事規(guī)則》的要求召開股東大會，確保所有股東享有平等的地位并能充分行使相應的權(quán)利。股東大會作出普通決議，由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的二分之一以上通過；股東大會作出特別決議，由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的三分之二以上通過，公司在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機構(gòu)、財務(wù)等方面均獨立于股東，充分保護全體股東的權(quán)益。公司股東大會還聘請律師出席并進行見證，運作規(guī)范。

　　董事和董事會：公司嚴格按照《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生董事，獨立董事占全體董事的三分之一，董事會的人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)和《公司章程》的要求。公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會、審計委員會四個專門委員會，審計委員會下設(shè)審計部。公司董事會嚴格按照《公司章程》、《董事會議事規(guī)則》開展工作。

　　監(jiān)事和監(jiān)事會：公司嚴格按照《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生監(jiān)事，監(jiān)事會的人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)和《公司章程》的要求。公司監(jiān)事會按照法律法規(guī)和《公司章程》的要求履行職責，強化對公司董事、高級管理人員和財務(wù)的監(jiān)督職能，維護了公司和全體股東的權(quán)益。

　　公司為有效地計劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營活動，已合理地確定了組織單位的形式和性質(zhì)，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，比較科學的劃分了每個組織單位內(nèi)部的責任權(quán)限，形成相互制衡機制。

　　2.企業(yè)文化

　　經(jīng)營宗旨：“幫客戶節(jié)省每一分錢。” “技術(shù)勝人一籌，產(chǎn)品與眾不同。”“追求員工幸福，成為世界第一。”“勇敢接受二十一世紀未來85年的挑戰(zhàn)與機遇，迎接人類美麗22世紀的到來。”經(jīng)營方針：發(fā)展高、精、尖核心專有技術(shù)，持續(xù)不斷的為客戶創(chuàng)造價值，在世界各地建立最具有全球競爭力的高新技術(shù)公司。

　　核心價值觀：“追求客戶、員工、供應商持續(xù)不斷的成功。”“事業(yè)的伙伴，靈魂的朋友，共同經(jīng)歷、體驗、感悟生命之美、巔峰之美、創(chuàng)造之美。”核心競爭力：“工欲善其事，必先利其器”。核心專有技術(shù)和科學精細化的管理是拉動本公司持續(xù)健康發(fā)展的原動力。

　　管理方針：以客戶為中心，懷謙卑之心，全心全意為員工提供保姆式服務(wù)，追求社會和諧，客戶滿意，員工幸福。

　　3.人力資源管理

　　公司堅持以人為本的原則，推崇“在利工友中利企業(yè)，在利客戶和供應鏈生態(tài)系統(tǒng)中利公司”的經(jīng)營哲學，踐行問計員工、服務(wù)員工、成就員工的經(jīng)營理念，把公司發(fā)展和員工成長密切聯(lián)系

　　在一起。把員工當做最重要的合作伙伴和服務(wù)的對象，追求員工和團隊持續(xù)成功，作為一貫的人才理念，根據(jù)國家法律法規(guī)的要求，公司從員工的聘用、調(diào)配、培訓、薪酬管理、績效管理、獎懲、晉升與淘汰等方面制定了一系列的人力資源規(guī)章制度，保證了人力資源的穩(wěn)定和公司各部門對人力資源的需求。

　　公司與員工統(tǒng)一簽訂勞動合同，并予以繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、生育、失業(yè)五項社會保險及住房公積金，保障員工享受合法的權(quán)力與待遇。公司組織員工進行入職培訓、崗前培訓及崗位培訓，并定期聘請內(nèi)外部專家進行技術(shù)、質(zhì)量及管理等方面的培訓，不斷提高員工的自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能；公司設(shè)立行政職務(wù)、技術(shù)、技能、職能管理及服務(wù)五大職業(yè)晉升通道，對在職員工進行崗位勝任力測評，為員工量身選擇適合的崗位，幫助員工做好自己的職業(yè)生涯發(fā)展規(guī)劃。公司設(shè)立年終獎金、年度優(yōu)秀個人獎、質(zhì)量改善、創(chuàng)新、專利及降成本等各種獎勵，并組織年度表彰暨文藝匯演、技能比賽、聯(lián)誼活動及慈善公益活動等，增強員工的團隊凝聚力和向心力。

　　公司建立了全員微信平臺。通過微信平臺實現(xiàn)了管理層和員工之間、員工相互之間的溝通交流。公司的戰(zhàn)略意圖、車間的改善、公益活動等都能通過微信傳播到每位員工，員工的意見建議、改善性提案也可隨時反映給公司管理層。

　　公司結(jié)合實際，從員工從事崗位、事業(yè)發(fā)展、受教育的程度及培訓狀況，“量身定做”切合員工實際的培訓規(guī)劃，不斷提高整體素質(zhì)，確保人才的有效培養(yǎng)和供應。面向一線優(yōu)秀員工，由公司各部門業(yè)務(wù)骨干為學員培訓經(jīng)營管理相關(guān)基礎(chǔ)知識，提升他們的整體素質(zhì)和學識水平，目前已舉辦兩期，有160名員工受益；公司還與高校聯(lián)合開辦在職研究生班，分別針對技術(shù)和管理崗位的員工，提升他們的專業(yè)技能，目前已開辦兩期，共有100多名員工受益。

　　4. 風險識別與評估

　　公司有效的建立了風險的識別和評估過程，關(guān)注引起風險的主要因素，能夠準確識別與實現(xiàn)控制目標有關(guān)的內(nèi)部風險和外部風險，并能夠?qū)︼L險發(fā)生的可能性及其影響程度進行評估，確保風險分析結(jié)果的準確性，以保證公司的可持續(xù)發(fā)展。

　　5.信息與溝通控制

　　為了促進企業(yè)有效實施內(nèi)部控制，提高企業(yè)現(xiàn)代化管理水平，減少人為操縱因素，公司建立了有效的信息與溝通機制。公司財務(wù)部有專門的信息機構(gòu)，配備專業(yè)人員進行信息系統(tǒng)建設(shè)和管理，建立了金碟K3賬務(wù)系統(tǒng)、供應鏈系統(tǒng)和預算管理系統(tǒng)，各系統(tǒng)運行正常，流程規(guī)范。公司制定了《美晨生態(tài)全面預算管理制度》，根據(jù)公司年度戰(zhàn)略目標及經(jīng)營計劃，各部門進行業(yè)務(wù)指標和費用的分解，制定出部門級的年度預算，通過預算管理系統(tǒng)平臺進行有效管控；建立并梳理了費用申請使用審批制度，并在預算系統(tǒng)平臺上對審批流程進行固化，確保審批信息流暢。

　　對于公司制定的相關(guān)管理制度、內(nèi)部控制制度、技術(shù)標準、產(chǎn)品手冊等信息，主要以內(nèi)部文件及內(nèi)部計算機網(wǎng)絡(luò)共享的形式進行信息傳遞，對宏觀經(jīng)濟政策、法律法規(guī)、重大投資項目、重大籌資融資等，公司主要通過總經(jīng)理辦公會、部門周例會、宣傳簡報等形式，迅速有效地對經(jīng)營活動中出現(xiàn)的重要信息進行上傳下達，有效地增強了內(nèi)部管理的針對性和實效性，在執(zhí)行過程中公司建立了合理的傳遞程序，確保信息傳遞的暢通和及時，確保內(nèi)部控制的有效實施，公司一直

　　以來都十分重視信息化建設(shè)方面的工作，各部門利用電話，微信平臺，計算機網(wǎng)絡(luò)等多種信息化手段，進行及時有效的溝通，保證了信息傳送的真實與準確，提高了工作效率和決策效率。

　　6.監(jiān)督控制

　　(1)持續(xù)監(jiān)督

　　1)公司持續(xù)對員工進行監(jiān)督和管理，并定期考核，公司對員工的監(jiān)督與管理分為日常工作中

　　的監(jiān)督、管理和對特殊任務(wù)執(zhí)行進程和效果的監(jiān)督和管理，同時，公司每年一度對員工的績效進行考核。

　　2)建立財產(chǎn)盤點制度，公司的貨幣資金遵照日清月結(jié)的盤點制度，銀行存款每月與銀行對賬

　　單及時核對，未達賬項及時進行調(diào)整與跟蹤。存貨每月進行抽查，每年至少進行一次全面盤點，其他實物資產(chǎn)每年進行一次全面清查核對。

　　(2)內(nèi)部審計

　　公司設(shè)置專門內(nèi)部審計機構(gòu)—審計部，配備審計人員具體負責對生產(chǎn)經(jīng)營活動和內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查，包括進行審計和評價，提出改進建議和處理意見。

　　審計部一般采用現(xiàn)場審計的方法進行審計，通過審計來檢查公司的各類管理制度的完善性與

　　有效性、企業(yè)經(jīng)營的效益性、以及企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、資金狀況和潛在風險等。審計部發(fā)現(xiàn)問題后，以通報的形式通知被審計部門并抄送公司管理層。由被審計部門填制落實審計結(jié)果責任表，明確需要整改的事項、整改責任人和整改時間等，審計部門負責定期檢查各項整改措施的落實情況。

　　7.采購和費用及付款活動控制

　　為了規(guī)范采購、費用報銷及付款活動，公司制定了《美晨生態(tài)全面預算管理制度》、《采購管理程序》、《資金使用審批權(quán)限管理規(guī)定》、《供應商審核管理規(guī)定》及《供應商評價管理規(guī)定》等相關(guān)管理制度，合理設(shè)置了采購與付款業(yè)務(wù)的機構(gòu)和崗位，建立和完善了采購與付款的控制程序，明確了對請購、審批、采購、驗收、付款等環(huán)節(jié)的職責和審批權(quán)限，做到了比質(zhì)比價采購，采購決策透明，并建立了價格監(jiān)督機制，盡可能堵塞了采購環(huán)節(jié)的漏洞。公司對應付賬款和預付賬款的支付，必須在相關(guān)手續(xù)辦理齊備后才能辦理付款，在付款上盡量做到按月按計劃付款。在付款方式控制方面，除了向不能轉(zhuǎn)賬的個人購買貨物以及不足轉(zhuǎn)賬金額起點的，可以支付現(xiàn)金外，貨

　　款一般通過銀行轉(zhuǎn)賬或使用銀行承兌匯票等方式結(jié)算。財務(wù)部定期與采購部核對數(shù)據(jù)，確保了應付賬款數(shù)據(jù)的準確。

　　公司制定了預算與費用報銷管理規(guī)定，明確了各級管理人員的權(quán)限，通過費用報銷執(zhí)行分析、預算執(zhí)行分析及時準確反應公司費用執(zhí)行情況，確保了公司經(jīng)營管理的正常運行，有利于公司達成經(jīng)營目標，實現(xiàn)利潤計劃。

　　8.銷售與收款活動控制為了促進公司銷售穩(wěn)定增長，擴大市場份額，規(guī)范銷售行為，防范銷售風險，公司制定了《貨款回收管理制度》、《合同評審控制程序》、《客戶開發(fā)管理制度》等相關(guān)管理制度。根據(jù)上述制度，結(jié)合公司實際情況，公司已制定了較為可行的銷售政策，對定價原則、信用標準和信用條件、收款方式以及銷售人員的職責權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容作了明確規(guī)定。公司規(guī)范了從接受客戶訂單到安排組織貨源、發(fā)貨、確認收入、管理應收賬款等一系列工作，公司和下屬企業(yè)將收款責任落實到銷售部門，將銷售貨款回收情況作為主要考核指標之一，每月更新并公示保證了公司銷售業(yè)務(wù)的正常開展和貨款及時安全回收。

　　9. 固定資產(chǎn)管理控制

　　公司制訂了《固定資產(chǎn)管理制度》、《資產(chǎn)盤點制度》等制度，對固定資產(chǎn)的管理進行了規(guī)范。

　　按照歸口管理原則，實行由使用部門、管理部門、財務(wù)部門分工負責的原則，使用部門、管理部門對實物負直接管理責任，財務(wù)部、審計部負核算、監(jiān)督、考核、檢查的責任。規(guī)定了購置、驗收、使用維護、轉(zhuǎn)移、報廢等相關(guān)流程，每年年底進行一次清查盤點，做到賬、卡、物相符，確保資產(chǎn)安全完整，帳實相符。

　　10.財務(wù)管理及報告活動控制

　　根據(jù)財政部頒布的《企業(yè)會計準則》，結(jié)合公司的具體情況制定了公司的財務(wù)管理制度，財務(wù)管理制度對公司的會計核算原則、流動資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的管理、投資管理、籌資管理、成本和費用管理、營業(yè)收入管理、利潤和利潤分配管理、外幣業(yè)務(wù)管理、財務(wù)會計報告、財務(wù)分析制度、清算管理制度等作了明確規(guī)定和規(guī)范。保證了財務(wù)部門按照國家會計準則相關(guān)規(guī)定編制會計報表、會計報表附注等，及時準確反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

　　結(jié)合財務(wù)分析總結(jié)公司業(yè)務(wù)運營過程中出現(xiàn)的問題，與各業(yè)務(wù)部門進行及時有效的溝通，保證了各項業(yè)務(wù)的正常進行。

　　11.對控股子公司的管理控制

　　為加強對子公司的管理，維護公司和全體投資者利益，公司制定了《子公司控制管理制度》。

　　該辦法從規(guī)范運作、人事管理、財務(wù)管理、投資管理、信息管理、審計監(jiān)督等方面進行了明確。

　　充分體現(xiàn)了公司對各子公司業(yè)務(wù)管理、控制與服務(wù)職能。對控股子公司在確保自主經(jīng)營的前提下，實施了有效的內(nèi)部控制。確保了母公司投資的安全，完整以及企業(yè)集團合并財務(wù)報表的真實可靠。

　　12.關(guān)聯(lián)交易的控制

　　為規(guī)范關(guān)聯(lián)方之間的經(jīng)濟行為，確保公司權(quán)益不受侵害，公司制定《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，明確了關(guān)聯(lián)方的界定，關(guān)聯(lián)交易的一般規(guī)定、回避制度、關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)限等內(nèi)容，能較嚴格的控制關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生。

　　13.對外擔保的控制

　　為加強企業(yè)擔保管理，防范擔保業(yè)務(wù)風險，公司制定了《對外擔保管理制度》。該制度對對外擔保的審批權(quán)限、對外擔保的辦理程序、被擔保企業(yè)的資格、反擔保、對外擔保的信息披露、對外擔保的跟蹤、監(jiān)督與檔案管理等相關(guān)內(nèi)容進行了明確的規(guī)定，確保了公司對外擔保行為不損害公司和全體股東的利益。

　　.募集資金使用的控制

　　公司會嚴格按照制定的《募集資金管理制度》的有關(guān)規(guī)定，建立專門賬戶存儲并使用所有的募集資金，嚴格按照招股說明書等所承諾的投資項目投入資金。募集資金項目變更需經(jīng)公司董事會、股東大會審議通過。對于募集資金的使用將做到層層審批、專款專用，嚴格按計劃開支，杜絕浪費，充分的發(fā)揮資金的使用效果。

　　15.重大投資的控制

　　為加強公司投資的決策與管理，嚴格控制投資風險，公司制定了《對外投資管理制度》，管理辦法對公司對外投資決策、對外投資的組織管理機構(gòu)、對外投資的實施、投資處置、監(jiān)督檢查等做出了明確的規(guī)定，明確了投資的審批程序、采取不同的投資額分別由不同層次的權(quán)力機構(gòu)決策的機制，合理保證了對外投資的效率，保障了投資資金的安全和投資效益。

　　上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　(二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司內(nèi)部控制評價管理辦法組織開展內(nèi)部控制評價工作。

　　公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：

　　1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準

　　1.1公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：

　　項目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷

　　利潤總額潛在錯報 錯報≤利潤總額的 5%

　　利潤總額的 10%≥錯報﹥利潤總額的 5%錯報＞利潤總額的 10%

　　資產(chǎn)總額潛在錯報 錯報≤資產(chǎn)總額的 0.5%

　　資產(chǎn)總額的 1%≥錯報﹥資產(chǎn)總額的 0.5%

　　錯報＞資產(chǎn)總額的 1%營業(yè)收入潛在錯報錯報≤營業(yè)收入總額的1%

　　營業(yè)收入額的 2%≥錯報﹥營業(yè)收入總額的 1%

　　錯報＞營業(yè)收入總額的 2%

　　所有者權(quán)益潛在錯報 錯報≤權(quán)益總額的 0.3%

　　權(quán)益總額的 0.5%≥錯報﹥權(quán) 益總額 的 0.3%錯報＞權(quán) 益總額 的 0.5%

　　1.2 定性標準

　　重大缺陷：單獨缺陷或連同其他缺陷導致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報告中的重大錯報。

　　出現(xiàn)下列情形的，認定為重大缺陷：

　　A、董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊行為；

　　B、關(guān)聯(lián)交易總額超過股東會批準的交易額度的缺陷；

　　C、外部審計發(fā)現(xiàn)當期財務(wù)報告存在重大錯報，公司在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；

　　D、公司審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。

　　重要缺陷：單獨缺陷或連同其他缺陷導致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報告中雖然未達到和超過重要性水平，仍應引起管理層重視的錯報。

　　一般缺陷：不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。

　　2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準

　　2．1、定量標準

　　具體分類如下：

　　缺陷認定 直接財產(chǎn)損失金額 重大負面影響

　　重大缺陷 200 萬元以上 披露造成負面影響

　　重要缺陷 50 萬元至 200 萬元 受到國家政府部門處罰但未對本公司定期報告披露造成負面影響一般缺陷 50 萬元(含 50 萬元)以下受到省級(含省級)以下政府部門處罰但 未對本公司定期報告披露造成負面影響

　　2.2、定性標準

　　出現(xiàn)以下情形的，認定為重大缺陷，其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。

　　A、違反法律、法規(guī)較嚴重；

　　B、重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失敗；

　　C、信息披露內(nèi)部控制失效，導致公司被監(jiān)管部門公開譴責；

　　D、內(nèi)控評價結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改。

　　E、其他對公司影響重大的情形。

　　(三)內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

　　1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

　　根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

　　根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷。

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　　二○一八年三月二十二日