民生證券股份有限公司

　　關于廣東溢多利生物科技股份有限公司

　　2017 年度內部控制自我評價報告的核查意見

　　民生證券股份有限公司(以下簡稱“民生證券”或“保薦機構”)作為廣東溢多

　　利生物科技股份有限公司(以下簡稱“溢多利”或“公司”)首次公開發行股票并在

　　創業板上市的保薦機構，根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》、《深圳證券交易所創業板股票上市規則》、《深圳證券交易所創業板上市公司規范運作指引》、《企業內部控制基本規范》等有關規定，對溢多利出具的《2017年度內部控制自我評價報告》進行了核查，發表意見如下：

　　一、溢多利內部控制評價工作情況

　　(一)內部控制評價范圍

　　公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：廣東溢多利生物科技股份有限公司本部、內蒙古溢多利生物科技有限公司、湖南鴻鷹生物科技有限公司、湖南新鴻鷹生物工程有限公司、河南利華制藥有限公司、湖南新合新生物醫藥有限公司、湖南成大生物技術有限公司、湖南諾凱生物醫藥有限公司、長沙開源化工有限公司、北京市科益豐生物技術發展有公司、北京法莫斯達制藥科技有限公司。

　　納入評價范圍的主要業務和事項包括：公司治理、組織架構、發展戰略、人力資源、企業文化、資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、技術機密和知識產權管理、財務報告、合同管理、重大投資、關聯交易、全面預算、信息系統、內部信息傳遞。

　　重點關注的高風險領域主要包括應收賬款管理風險、財務報告質量、重大投資(并購)風險、控股子公司管理風險、技術風險、人力資源風險。

　　上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　(二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準公司依據企業內部控制規范體系及證監會和財政部聯合發布的《公開發行證券的信息披露編報規則第21號—年度內部控制評價報告的一般規定》及公司內部控制相關制度的規定組織開展內部控制評價工作。

　　公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：

　　1.財務報告內部控制缺陷認定標準

　　公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

　　潛在錯報項目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷涉及收入的錯報項目

　　潛在錯報≥營業收入總額的1%

　　營業收入總額的0.5%≤潛在錯報＜營業收入總額的1%

　　潛在錯報＜營業收入總額的0.5%涉及利潤的錯報項目

　　潛在錯報≥利潤總額的5%

　　利潤總額的1%≤潛在錯報＜利潤總額的5%

　　潛在錯報＜利潤總額的1%涉及資產的錯報項目

　　潛在錯報≥資產總額的1%

　　資產總額的0.5%≤潛在錯報＜資產總額的1%

　　潛在錯報＜資產總額的0.5%

　　當某項內部控制缺陷導致的潛在錯報影響多項指標時，按孰低原則認定缺陷性質。

　　公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

　　財務報告內部控制存在重大缺陷包括：控制環境無效；公司董事、監事和高級管理人員舞弊并給企業造成重要損失和不利影響；注冊會計師發現當期財務報

　　告中存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未能發現該錯報；公司審計委員會和內部審計機構對內部控制監督無效。

　　財務報告內部控制存在重要缺陷包括：未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；未建立反舞弊程序和控制措施；對于非常規或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制；對于期末財務報告過程

　　的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、準確的目標。

　　一般缺陷：未構成重大缺陷、重要缺陷標準的其他內部控制缺陷。

　　2.非財務報告內部控制缺陷認定標準

　　(1)非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準參照財務報告內部控制缺陷評價的定量標準執行。

　　(2)公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準以缺陷對業務流

　　程有效性的影響程度、發生的可能性作判定，認定標準如下：

　?、俜秦攧請蟾鎯炔靠刂频闹卮笕毕莅ǎ喝毕莅l生的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定性、或使之嚴重偏離預期目標。

　?、诜秦攧請蟾鎯炔靠刂频闹匾毕莅ǎ喝毕莅l生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預期目標③非財務報告內部控制的一般缺陷包括：缺陷發生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之偏離預期目標

　　(三)內部控制缺陷認定及整改情況

　　1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況根據上述財務報告內部控制缺陷

　　的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　2、非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況根據上述非財務報告內部控制

　　缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　二、公司對內部控制的自我評價意見溢多利董事會認為：“公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。”

　　三、民生證券對公司內部控制自我評價報告的核查意見

　　通過對溢多利內部控制制度的建立和實施情況的核查，民生證券認為：公司建立了有效的內部控制制度，內部控制制度符合我國有關法律法規和證券監管部門的要求，并得到了有效實施，公司 2017年度內部控制的自我評價真實、客觀，在所有重大方面反映了公司內部控制的建設及運行情況。公司《2017 年度內部控制自我評價報告》如實反映了其內部控制制度的建設及執行情況。

　　(以下無正文)(本頁無正文，為《民生證券股份有限公司關于廣東溢多利生物科技股份有限公

　　司2017年度內部控制自我評價報告的核查意見》之簽署頁)

　　保薦代表人：

　　王 剛 陸文昶民生證券股份有限公司

　　年 月 日