證券代碼：000557 證券簡稱：西部創業 公告編號：2018-010

　　寧夏西部創業實業股份有限公司

　　2017年度內控自我評價報告

　　本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

　　寧夏西部創業實業股份有限公司全體股東：

　　根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱“企業內部控制規范體系”)，結合本公司內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司 2017 年 12 月 31日的內部控制有效性進行了評價。

　　一、重要聲明

　　按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。

　　公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

　　公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程序降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

　　二、內部控制評價結論

　　公司已根據《企業內部控制基本規范》及配套指引的要求，對公司截止 2017 年 12 月 31 日的內部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。

　　根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷。

　　董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

　　根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制基準日，公司不存在尚未得到整改的非財務報告內部控制重大缺陷。

　　自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出之日間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

　　三、內部控制評價工作情況

　　(一)內部控制評價范圍

　　公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。報告期內，納入內部控制評價范圍的主要單位包括：

　　1.公司本部；

　　2.寧夏寧東鐵路有限公司(簡稱“寧東鐵路”)，公司所屬全資子公司；

　　3.廣夏(銀川)賀蘭山葡萄酒銷售有限公司(簡稱“銷售公司”)，公司所屬全資子公司；

　　4.廣夏(銀川)賀蘭山葡萄酒莊有限公司(簡稱“葡萄酒莊”)，公司所屬全資子公司;

　　5.寧夏大古物流有限公司(簡稱“大古物流”)，公司所屬全資子公司；

　　6.寧夏世紀大飯店有限公司，公司所屬全資子公司。

　　寧夏金色枸杞產業開發有限公司因營業執照被吊銷，已多年未開展經營活動，未納入 2017年度內部控制評價范圍。

　　納入評價范圍單位資產合計占公司合并資產總額的 99.89%，營業收入合計占合并營業收入總額的 100%。

　　納入評價范圍的主要業務和事項包括：風險管理、組織架構、人力資源、社會責任、企業文化、資金運營、采購業務、存貨管理、工程項目、固定資產管理、財務報告、鐵路板塊管理、全面預算、內部信息傳遞、信息系統、內部審計、對子公司的管理、葡萄酒板塊管理、酒店板塊管理、物流板塊管理等。

　　重點關注的高風險領域包括：資金運營、采購業務、財務報告、合同管理、鐵路板塊管理、物流板塊管理、葡萄酒板塊管理。

　　上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司目前經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　(二)內部控制自我評價的程序和方法內部控制自我評價工作嚴格按照《企業內部控制基本規范》及配套指引執行。

　　評價過程中，我們采用了個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗等適當方法，廣泛收集各部門、子公司內部控制設計和運行是否有效的證據，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內部控制缺陷。

　　(三)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

　　公司依據企業內部控制規范體系的要求，結合公司目前的經營現狀、管理制度和評價方法組織開展 2017 年度內部控制評價工作。

　　公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區別財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：

　　1.財務報告內部控制缺陷認定標準

　　公司確定的財務報告內部控制缺陷評價定量標準：按錯報影響公司當期營業收入、凈利潤、凈資產的比例及金額確定；公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準：按控制環境是否有效、錯報給公司帶來的負面影響程度進行確定。

　　缺陷

　　類別 定量標準 定性標準重大缺陷

　　錯報≥營業收入 10%或 500萬元

　　錯報≥利潤總額 10%或 500萬元

　　錯報≥凈資產 5%或 500萬元

　?、俟径?、監事和高級管理人員舞弊；

　　②注冊會計師發現當期財務報告存在重大錯報，但公司內部控制在運行過程中未能發現該錯報；

　?、酃緦徲嬑瘑T會和內部審計機構對內部控制的監督無效；

　?、芤呀洶l現并報告給管理層的重大缺陷未得到改正；

　?、莨疽蜇攧請蟾娲嬖谥卮髸嫴铄e或者虛假記載，被監管部門責令改正，公司股票停牌或直接影響公司重大項目的實施。

　　重要缺陷

　　營業收入 5%或 200萬元≤錯報營業收入 10%或 500萬元

　　利潤總額 5%或 200萬元≤錯報＜利潤總額 10%或 500萬元

　　凈資產 1%或 200萬元≤錯報＜凈資產 5%或 500 萬元

　　①注冊會計師發現當期財務報告

　　存在重要錯報，但內部控制在運行過程中未能發現該錯報；

　　②已經發現并報告給管理層的重要缺陷未得到改正；

　?、蹖徲嬑瘑T會和內部審計機構對內部控制的監督存在重要缺陷；

　　④高風險的領域不相容職務未分離；存在未經授權/審批的業務操作；對特殊業務沒有遵循會計操作準則也沒有補償性控制；

　?、莨竟善币蜇攧請蟾嬷匾獣嫴铄e出現異常波動，被監管部門通報批評。

　　一般缺陷

　　錯報＜營業收入的 5%或 200萬元

　　錯報＜利潤總額的 5%或 200萬元

　　錯報＜凈資產的 1%或 200萬元不構成重大缺陷或重要缺陷的其他內部控制缺陷。

　　2.非財務報告內部控制缺陷認定標準

　　公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準：

　　按直接財務損失大小進行確定；

　　公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準：

　　按控制環境是否有效、錯報給公司帶來的負面影響程度進行確定。

　　缺陷

　　類別 定量標準 定性標準重大

　　缺陷 損失≥500萬元

　?、賴乐剡`反國家法律、行政法規和規范性文件，公司受到監管部門公開譴責或行政處罰；

　?、?ldquo;三重一大”事項未經過集體決策程序，或決策程序不科學；

　?、坳P鍵崗位管理人員和技術人員流失嚴重；

　?、墚a品和服務質量出現重大事故；

　?、萆婕肮旧a經營的重要業務缺乏制度控制或制度系統失效；

　?、迌炔靠刂圃u價的結果是重大缺陷但未得到整改；

　?、哓撁嫦⒒驁蟮李l現，引起監管部門高度關注，并在較長時間內無法消除。

　　重要缺陷

　　200萬元≤損失＜500萬元

　　①違反國家法律法規和規范性文件，公司受到監管部門通報批評；

　　②涉及公司生產經營的重要業務制度系統存在較大缺陷；

　?、蹆炔靠刂圃u價的結果是重要缺陷但未得到整改；

　　④媒體出現負面新聞，涉及局部區域。

　　一般缺陷

　　損失＜200萬元

　?、俨粯嫵芍卮笕毕莺椭匾毕莸姆秦攧請蟾鎯炔靠刂迫毕菡J定為一般缺陷；

　　②媒體出現負面新聞，但影響不大。

　　(四)內部控制缺陷認定及整改情況

　　1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

　　根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷和重要缺陷。

　　2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

　　根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內，公司不存在非財務報告內部控制重大缺陷和重要缺陷。

　　四、其他內部控制相關重大事項說明

　　(一)報告期內開展的內控相關工作報告期內，公司完成了董事會人員調整工作，第八屆董事會和董事會專門委員會的人員結構均有變動。調整后的董事會成員的年齡結構、專業結構都有了較大改善，為公司法人治理的完善提供了基礎保證。公司董事、監事、高級管理人員以維護公司和投資者利益為己任，較好地履行了各自的職責。

　　公司董事會聘請專業中介機構在 2016 年內部控制體系

　　建設的基礎上，繼續協助公司進行內部控制建設工作。按照《企業內部控制基本規范》及配套指引，公司和中介機構對公司本部及子公司的內部控制制度逐一進行了梳理。根據《公司法》、《深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引》等法律、法規和公司實際情況的變化，對公司《章程》、《股東大會議事規則》等內部控制制度進行了修訂，并對子公司不符合上市公司法律、法規要求的規章制度也逐一進行了修訂。在此基礎上，匯總編制了《內部控制手冊》，對公司組織機構設置、各部門及人員職責分工、業務流程、各項經營活動中存在的風險進行了詳盡分析，明確了內部控制的目的、范圍、目標、手段和責任單位。為統一思想認識，保證內部控制建設和執行的順利進行，公司委托中介機構對公司中層以上管理人員和各單位負責內部控制的工作人員進行了專題培訓，對內部控制體系建設的背景、目標及原則、步驟、重點工作和具體應用指引進行了深入講解，使公司上下對內部控制工作的重要性有了充分的認識，增強了貫徹落實內部控制制度的自覺性。

　　(二)其他需要說明的事項

　　2016年 6月至 8月期間，天津祥和源國際貿易有限公司

　　(簡稱“天津祥和源”)向大古物流供應煤炭。由于天津祥和源所供煤炭煤質不達標，大古物流和天津祥和源產生貿易糾紛，引起法律訴訟。2017 年大古物流與天津祥和源簽訂還款協議，由于對方未履行協議，大古物流于 2017 年 10月向銀川市中級人民法院提起訴訟，要求對方履行還款協議。目前此案等待審理。

　　鑒于 2016 年大古物流發生煤炭貿易糾紛，2017 年停止了煤炭貿易。

　　我們注意到，子公司內部控制方面存在的問題已通過各種方式采取積極措施進行處理，內部控制與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。

　　未來，公司將根據發展戰略的調整、結合業務流程的變化，繼續完善內部控制制度，規范內部控制制度執行，不斷優化內部控制評價方法，加強內部控制監督檢查，促進公司健康、可持續發展。

　　寧夏西部創業實業股份有限公司

　　2018年 3月 22日