中航航空電子系統股份有限公司

　　2017 年 12月 31日

　　內部控制審計報告

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　　中航航空電子系統股份有限公司內部控制評價報告 1-5

　　公司代碼：600372 公司簡稱：中航電子中航航空電子系統股份有限公司

　　2017 年度內部控制評價報告

　　中航航空電子系統股份有限公司全體股東：

　　根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱企業內部控制規范體系)，結合本公司(以下簡稱公司)內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司2017年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。

　　一. 重要聲明

　　按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

　　公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

　　二. 內部控制評價結論

　　1. 公司于內部控制評價報告基準日，是否存在財務報告內部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　2. 財務報告內部控制評價結論

　　√有效 □無效

　　根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

　　3. 是否發現非財務報告內部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

　　4. 自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間影響內部控制有效性評價結論的因素

　　□適用 √不適用自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

　　5. 內部控制審計意見是否與公司對財務報告內部控制有效性的評價結論一致

　　√是 □否

　　6. 內部控制審計報告對非財務報告內部控制重大缺陷的披露是否與公司內部控制評價報告披露一致

　　√是 □否

　　三. 內部控制評價工作情況

　　(一). 內部控制評價范圍

　　公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。

　　1. 納入評價范圍的主要單位包括：母公司中航航空電子系統股份有限公司及 11家控股子公司，分別

　　為上海航空電器有限公司、蘭州萬里航空機電有限責任公司、陜西華燕航空儀表有限公司、成都凱天電子股份有限公司、陜西寶成航空儀表有限責任公司、太原航空儀表有限公司、蘭州飛行控制有限責任公司、陜西千山航空電子有限責任公司、北京青云航空儀表有限公司、陜西東方航空儀表有限公司及蘇州長風航空電子有限公司。

　　2. 納入評價范圍的單位占比：

　　指標 占比(%)

　　納入評價范圍單位的資產總額占公司合并財務報表資產總額之比 99.31%

　　納入評價范圍單位的營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額之比 98.62%

　　3. 納入評價范圍的主要業務和事項包括:

　　組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化、資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外包、財務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞以及信息系統。

　　4. 重點關注的高風險領域主要包括：

　　競爭風險、宏觀環境風險、財務風險、人力資源風險和法律風險。

　　5. 上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，是否存在重大遺漏

　　□是 √否

　　6. 是否存在法定豁免

　　□是 √否

　　7. 其他說明事項無

　　(二). 內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

　　公司依據企業內部控制規范體系及內部控制制度匯編，組織開展內部控制評價工作。

　　1. 內部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整

　　□是 √否

　　公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。

　　2. 財務報告內部控制缺陷認定標準

　　公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

　　指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準

　　營業收入 營業收入≥1% 0.2%≤營業收入＜1% 營業收入＜0.2%

　　利潤總額 利潤總額≥5% 3%≤利潤總額＜5% 利潤總額＜3%

　　所有者權益 所有者權益≥1% 0.5%≤所有者權益＜1% 所有者權益＜0.5%

　　說明:無

　　公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

　　缺陷性質 定性標準

　　重大缺陷 控制環境無效；公司董事、監事和高級管理人員舞弊并給企業造成重要損失和不利影響；外部審計發現的重大錯報不是由公司首先發現的；董事會或其授權機構及內控審計部門對公司的內部控制監督無效。

　　重要缺陷 未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；未建立反舞弊程序和控制措施；對于非常規或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制；對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制

　　的財務報表達到真實、準確的目標。

　　一般缺陷 未構成重大缺陷、重要缺陷標準的其他內部控制缺陷。

　　說明：無

　　3. 非財務報告內部控制缺陷認定標準

　　公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

　　指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準

　　直接資產損失 直 接 財 產 損 失 金 額 ≥

　　3000萬元

　　500 萬元≤直接財產損失

　　金額＜3000萬元

　　直接財產損失金額＜500萬元

　　說明：無

　　公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

　　缺陷性質 定性標準

　　重大缺陷 違反國家法律、法規；公司決策程序不科學；重要業務缺乏控制或制度系統性失效；

　　內部控制評價的結果為重大缺陷未得到整改以及其他對公司負面影響重大的情形。

　　重要缺陷 內部控制中存在的嚴重程度低于重大缺陷，不會嚴重影響公司內部控制的整體有效性，但仍須引起董事會、管理層的充分關注的控制缺陷。

　　一般缺陷 內部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

　　說明：無

　　(三). 內部控制缺陷認定及整改情況

　　1. 財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

　　1.1. 重大缺陷報告期內公司是否存在財務報告內部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　1.2. 重要缺陷報告期內公司是否存在財務報告內部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　1.3. 一般缺陷

　　內部控制流程在日常運行中可能存在一般缺陷，由于公司內部控制設有自我評價和內部審計的雙重監督機制，內控缺陷一經發現確認即采取更正行動，使風險可控，對公司財務報告不構成實質性影響。

　　1.4. 經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告內部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　1.5. 經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告內部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　2. 非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

　　2.1. 重大缺陷報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　2.2. 重要缺陷報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　2.3. 一般缺陷

　　內部控制流程在日常運行中可能存在一般缺陷，由于公司內部控制設有自我評價和內部審計的雙重監督機制，內控缺陷一經發現確認即采取更正行動，使風險可控，對公司財務報告不構成實質性影響。

　　2.4. 經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否發現未完成整改的非財務報告內部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　2.5. 經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否發現未完成整改的非財務報告內部控制重要缺陷

　　□是 √否