大亞圣象家居股份有限公司

　　內(nèi)部控制審計報告

　　信會師報字【2018】第 ZH10019 號

　　委托單位：大亞圣象家居股份有限公司

　　受托單位：立信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)

　　報告編號：信會師報字【2018】第 ZH10019 號

　　報告日期：2018 年 3 月 8 日內(nèi)部控制審計報告

　　信會師報字[2018]第 ZH10019 號

　　大亞圣象家居股份有限公司全體股東：

　　按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我們審計了大亞圣象家居股份有限公司(以下簡稱大亞圣象)

　　2017 年 12 月 31 日的財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性。

　　一、企業(yè)對內(nèi)部控制的責(zé)任

　　按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，并評價其有效性是大亞圣象董事會的責(zé)任。

　　二、注冊會計師的責(zé)任

　　我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上，對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見，并對注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷進行披露。

　　三、內(nèi)部控制的固有局限性

　　內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。

　　此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險。

　　四、財務(wù)報告內(nèi)部控制審計意見我們認為，大亞圣象于 2017 年 12 月 31 日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

　　立信會計師事務(wù)所 中國注冊會計師： 伍 敏(特殊普通合伙)

　　中國注冊會計師： 王 濤

　　中國·上海 二〇一八年三月八日