為深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，全面推進局內部控制建設，規范內部經濟和業務活動，建立健全科學高效的制約和監督體系，結合我局實際，制定本方案。 

一、基本原則

（一）堅持全面推進。全面建立、有效實施內部控制，確保內部控制覆蓋單位經濟和業務活動的全范圍，貫穿內部權力運行決策、執行和監督全過程，規范單位內部各層級的全體人員。

（二）堅持科學規劃。結合自身的業務性質、業務范圍、管理架構，合理界定崗位職責、業務流程和內部權力運行結構，依托制度規范和信息系統，將制約內部權力運行嵌入內部控制的各個層級、各個方面、各個環節。

（三）堅持問題導向。針對內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是涉及內部權力集中的財政資金分配使用、國有資產監管、政府采購、工程建設等重點領域和關鍵崗位，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關鍵控制節點。

（四）堅持共同治理。切實履行內部控制建設的主體責任，充分發揮內部控制與其他內部監督機制的相互促進作用，形成監管合力。鼓勵社會第三方參與單位內部建設和發揮外部監督作用，優化監督效果。

二、總體目標

以全面執行《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號）和《企業內部控制基本規范》（財會〔2008〕7號）為抓手，以規范單位經濟和業務活動有序運行為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息系統為支撐，突出重點領域、關鍵崗位的經濟和業務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經濟活動層面拓展到全部業務活動和內部權力運行，更好發揮內部控制在提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。

三、主要任務

（一）健全內部控制體系。按照內部控制要求，建立適合單位實際情況的內部控制體系，全面梳理業務流程，明確業務環節，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略；有效運用不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開等內部控制基本方法，加強對單位層面和業務層面的內部控制，實現內部控制體系全面、有效實施。

（二）加強內部權力制衡。分事行權、分崗設權、分級授權和定期輪崗，是制約權力運行、加強內部控制的基本要求和有效措施。根據自身的業務性質、業務范圍、管理架構，按照決策、執行、監督相互分離、相互制衡的要求，科學設置內設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規程，切實做到分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗。

（三）建立內控報告制度。針對內部控制建立和實施的實際情況，積極開展內部控制自我評價工作，并作為部門決算報告和財務報告的重要組成內容進行報告。積極推進內部控制信息公開，逐步建立規范有序、及時可靠的內部控制信息公開機制，更好發揮信息公開對內部控制建設的促進和監督作用。

（四）加強監督檢查工作。建立健全內部控制的監督檢查和自我評價制度，通過日常監督和專項監督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環節，進一步改進和加強內部控制；通過自我評價，評估內部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性，進一步改進和完善內部控制。

四、實施步驟

（一）自查自評階段（2月28日至3月8日）。局屬行政事業單位編報2017年度內部控制報告，總結2017年度內部控制工作開展情況、存在的問題以及下一步工作計劃等；局屬企業結合經營特點開展自查自評。3月8日前，各單位報送自查自評情況。

（二）專項檢查階段（3月9日至4月9日）。局領導小組根據各單位自查自評情況，進行專項檢查，重點檢查內部控制制度是否健全、不相容崗位是否相互分離、業務風險點是否管控有效、內控報告制度是否落實到位等。

（三）整改落實階段（4月10日至10月10日）。各單位對照自查自評及專項檢查過程中發現的問題，結合業務內容、組織架構和管理特點，明確整改任務、落實整改責任和整改措施，健全和完善相關制度，優化流程，并于10月10日前報送整改情況。

五、有關要求

（一）加強組織領導。為加強局全面推進內部控制建設工作的組織領導，成立內部控制建設工作領導小組。

組 長：隋 巖

副組長：張光華 陳佩君 周福林

成 員：蔡建軍 李春海 楊 石 王威武 王 楠

領導小組辦公室設在局財務審計管理處，負責日常督導檢查工作。

（二）深入宣傳教育。要加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，引導廣大干部職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，將單位內部控制建設納入制度化、規范化軌道，確保權力規范有序運行。

（三）抓好貫徹落實。各單位負責人作為內控實施的第一責任人，要站在促進全局事業健康發展的高度，充分認識全面推進單位內部控制建設的重要意義，切實擔負起責任，帶頭組織實施，認真抓好此工作，充分利用信息化手段，組織、推動本單位內部控制建設。