為規范學校內部控制，提高學校管理水平，根據《太原市財政局關于開展2016年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》(并財會〔2017〕2號)文件;為了更好的做好學校內部控制建設工作，特制訂本方案。

一、成立領導小組

組   長：王保成

副組長：張 媛 李義山 趙 謹

成員：張 婷 郝麗娟 周麗萍 郝開龍 吳曉紅

領導小組下設辦公室，由張婷兼任辦公室主任負責處理日常業務。

二、建立各項規章制度，設置相互監督機制

1、建立學校開支預決算制度。

每年初由財務室、總務處做好學校的總的預算。交由學校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告。再由學校監督委員會負責監督收支情況。

每年末進行學校開支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。

2、建立學校財務審批制度。

學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然后提交給分管領導，再由分管領導提交學校班子會討論決定是否執行。最后由學校監督委員會負責監督，嚴格按照預算執行。

3、建立學校采購制度

各部門需采購的物資，由學校各處室做出具體方案交由分管領導審核，再由分管領導提交班子會研究，決定是否采購。最后，由分管領導具體負責到教育局相關部門報批，批準后交采購小組具體執行。

4、建立后勤服務完善的采購、倉儲、加工、備餐、售賣制度及后勤員工的準入制度、管理制度。后勤服務中心的管理由校長負總責，由分管副校長具體負責管理。制定食堂的財經制度，對后勤工作的財務支出做出明確規定。建立后勤工作制度，對食品、物品采購進行合同控制。對采購的食品、物品嚴格進行質量檢查。對食品、物品的加工、售賣進行嚴格把關，從源頭做好食品安全工作。

5、建立學校工程管理及學校校舍、設備維護維修工作制度。

學校的工程管理由分管副校長負責：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質量、安全、進度進行全程監督，確保工程安全合格。學校校舍的維護維修及設備維護工作：建立合同管控制度。嚴格執行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。

 6、建立監督機制，完善學校內控機制的監督。

 (1)成立督查組

組長：張 媛

成員：張 婷 郝麗娟 周麗萍 郝開龍 吳曉紅

 (2)成立學生會，負責學校收費監督，公布監督電話(0351--4166302)。

三、展開部門協調、做好工作過程的監督工作

1、學校基礎建設及校舍維護維修工作：

由總務處提出方案，再由分管副校長提交學校黨政聯席會議研究，得出最終方案。最后由所有班子同意后，由后勤處具體負責實施;不超過5000元的由后勤處具體開始實施。工程結束后，由后勤處做出付款方案，分管副校長負責提交黨政聯席會研究討論，最后簽名之后，分管副校長將相關材料交由學校財務室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監管，達到內部控制的目的。

2、采購工作：

首先，學校成立以校長為組長的采購小組，具體負責采購工作。

各處室需要采購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交黨政聯席會議研究，決定是否采購。再由采購人員根據政策具體實施采購事宜。采購之后由采購人員具體驗收合格后交由后勤入庫，其他處室使用需要辦理領取手續，資產由學校資產管理工作人員具體按照規定管理。采購時，如果是政府采購項目，嚴格報送教育局或財政局采購中心。如果是自行采購項目，由采購小組決定，采購人員按照詢價規定具體操作。從而達到內部控制的目的。

太原市盲童學校

2017年3月