2018年1月26日 來源：天津專員辦
內部控制是防范風險的重要手段，也是落實全面從嚴治黨的一項重要舉措。近年來，天津專員辦按照財政部黨組和監督檢查局（內控辦）有關要求，結合專員辦轉型工作實際，全面貫徹落實《中共財政部黨組關于全面推進財政內部控制建設的指導意見》，認真修訂優化內控操作規程，完善內控制度體系建設，狠抓內控執行落實，強化內控成果應用，切實提高內控管理水平，有效保障各項工作平穩推進。
一、提高政治站位，加強組織領導
加強內部控制建設，是落實黨風廉政建設主體責任、構建防腐倡廉長效機制的重要舉措，是深化財政體制改革、提升財政管理水平、防范財政運行風險的重要手段。天津專員辦認真貫徹財政部黨組“大力推進財政內部控制制度與執行體系建設，努力構建順暢高效的財政內部控制體系”的總體要求，始終高度重視內部控制工作。辦主要負責人是天津專員辦內部控制工作第一責任人，其他辦領導班子成員協助主要負責人履行主體職責。各處室主要負責人承擔本處室全面落實內部控制的主體責任，有效防范可能出現的業務風險和廉政風險。辦領導堅持履職盡責、及時指導，組織分管人員認真學習《中共財政部黨組關于全面推進財政內部控制建設的指導意見》《專員辦內部控制基本制度（試行）》《專員辦內部控制辦法》等文件，層層傳導壓力，統一思想認識，凝聚共識，推動內控責任有效落實。2015年來共召開專題會議10次，研究部署內部控制工作，不斷健全和完善內部控制人員架構，形成了“內控委總體負責，辦公室牽頭協調，各處室緊密配合”的工作機制：成立內部控制工作委員會，由辦主要負責人擔任主任，對辦內部控制工作負總責，其他辦領導班子成員擔任副主任，各處室主要負責人擔任內部控制委員會委員；內部控制委員會下設內部控制辦公室（設在辦公室），負責擬定天津專員辦內部控制操作規程，組織實施天津專員辦內部控制工作。各處室緊密配合內控辦開展內部控制工作。建立聯絡員機制，由辦內部控制辦公室設定內部控制管理聯絡員，負責與財政部內控辦的工作聯絡，由各處室業務骨干擔任內部控制工作聯絡員，結合所屬處室具體業務，及時反饋內控制度執行中的問題和情況，負責天津專員辦內控操作規程具體制定和修訂工作。
二、推進內控建設，完善制度體系
內控制度體系的建設是專員辦深化預算監管、有效提升財政管理水平的一項重要工作。2017年，天津專員辦積極落實財政部制度建設年的工作要求，以財政部發布的頂層設計相關制度為依據，厘清工作職責，細化監管要求，規范工作流程，對各項制度執行中發現的薄弱環節、空白地帶，及時“打補丁”，填補缺失制度。全年共完成了43項制度制定修訂工作，基本覆蓋所有的監管業務。通過此輪制度建設，全辦制度共70項，其中內部管理類制度40項，業務工作類制度30項。
按照《專員辦內部控制辦法》要求，天津專員辦重點做好內控操作規程的修訂工作。各處室根據職責分工，評估《天津專員辦內部控制操作規程》的實施效果，梳理需要修訂（制訂）的內控操作規程。修訂過程中，辦公室會同各處室，對體例內容、風險點設置、業務流程逐項梳理，發現問題及時反饋修正。辦公室形成了內控操作規程內容變化明細對比表，并“兩上兩下”征求各處室意見。按照反饋情況，將修訂工作方案下發各處室。對取得的階段性成果及碰到的問題，及時向辦內控委匯報解決，做到前期有方案計劃、開展中有溝通協調、階段性有總結匯報。內部控制操作規程修訂完成后，報辦內控委批準后實施，并及時上報財政部內控辦備案。修訂后，天津專員辦內控操作規程共11章41項，較修訂前增加12項內容，修訂后的內控操作規程更有針對性和可操作性。
三、狠抓執行落實，強化成果運用
一是開展常態化監督，確保內控制度的有效性。內控操作規程出臺后，辦內控辦嚴格落實監督責任，開展了對內控執行的日常監督，及時與相關處室溝通監督中發現的問題，確保各項工作符合內控流程。2016年、2017年連續兩年對內部控制情況開展了專項檢查。2016年專項檢查中開展了處室自查評價，并隨機對18件業務檔案進行了抽查、調研、分析，涉及非稅收入、增值稅退稅、銀行賬戶、直接支付、轉移支付、績效評價、預算審核、監督檢查以及公文運轉等9個類型，金額2.4億元。2017年開展的檢查采取初查、復核、整改、復查四級流程，聚焦審批流程單、工作底稿等重要資料，重點檢查了業務流程是否完備、歸檔材料是否規范等問題，檢查涉及各項資料873卷，共發現各類問題及風險點共六大類累計170個。專項檢查結合日常工作，堅持問題導向，全方位關注業務開展流程，對內部控制設計和執行的有效性進行了評價，根據評價結果及時完善內部控制制度，有效提高了業務防范風險能力。
二是強化痕跡化管理，建立風險事件應對機制。強化內控執行的痕跡化管理，做到件件留痕跡、事事可追責。對“三重一大”等重大事項嚴格執行會議紀要制度，收發文、簽報管理、信息報送等履行閱辦單制度，業務審核嚴格按照審核流程做好審核記錄，此外還按照內控規程對資料報送、預算審核等事項設計了資料報送簽單、預算審核流程單。通過對痕跡化管理相關資料的梳理，對發現的風險，及時建立風險事件應對機制，2015年以來，針對預算監管、專項檢查、內部管理中的內部控制風險，先后研究制定出臺了《財政部駐天津專員辦公務用車管理辦法》《天津專員辦廉政情況調查回訪制度》《財政部駐天津市財政監察專員辦事處財政檢查工作管理辦法》《天津專員辦中央專項轉移支付指標提前下達督導工作實施細則（試行）》以及《天津專員辦檔案管理應急預案》等制度。
三是加強內控執行督導，完善問責機制。結合職能轉型要求，將全年財政監管工作與內部控制工作有機結合，將內部控制貫穿到所有業務事項中、貫穿到所有業務流程內。辦內控辦每月對各處室工作情況開展統計、跟蹤，每季度對各處室開展業務考核，對內部控制執行情況進行督導。2016年修訂了天津專員辦內控操作規程，補充制定了責任追究措施，對內控管理風險，按情節輕重、影響范圍和程度，對責任主體處室和個人進行問責。
2018年，天津專員辦將繼續認真貫徹落實黨的十九大精神和財政部工作部署，進一步落實內控主體責任，摒棄“一陣風”、階段性思維，完善和創新相關制度，抓好各類重點工作事項的制度建設工作，加強內控制度執行和內控成果利用，積極探索有效的內控工作成果轉化機制，進一步發揮內部控制工作對財政業務工作的服務和保障作用。