按照財政部部署和內控管理相關要求，青島專員辦以修訂《青島專員辦內部控制操作規程》為契機，進一步規范業務流程、防控管理風險，為部門預算監管工作奠定了堅實基礎。

一、屬地中央預算單位預算編制審核控制

一是明確重點內容。制定《預算審核工作實施方案》，明確職責分工、審核方法及時間要求，掌握審核內容和關注要點。二是統一審核標準。制定預算審核工作規程，將預算審核流程分解、提煉關鍵節點后形成工序鏈和記錄表，全面記錄各環節審核情況。三是堅持問題導向。重點關注預算執行監控和部門決算審核中發現的疑點和問題，形成閉環管理，實現對預算資金的全鏈條、全過程監管。四是突出審核重點。充分利用青島專員辦“中央屬地預算單位預算監管平臺”，對比分析近年預算單位人員信息、資產情況等基礎數據的真實性和準確性。

二、中央部門京外行政和參公單位醫療保險繳費經費需求審核控制

一是制定實施方案。明確人員分工和工作要點，細化審核流程。二是統一審核口徑。以預算編制審核口徑為標準確定參保人員范圍，嚴格按照青島市醫保政策確定參保繳費比例和定額標準。三是審核數據可溯。按照人員信息、繳費基數和經費需求三部分，設計了醫保繳費經費審核表，全面記錄每個環節的審核情況，確保全程留痕、質量可控。四是測算依據可靠。根據工資表逐項提取醫保繳費基數構成項目，確保基數測算真實準確。五是多維測算數據。一方面根據繳費單測算實際繳費金額，另一方面根據工資水平測算經費需求，對比二者差異，分析原因，客觀反映問題。六是審核結果確鑿。審核過程中與預算單位保持充分溝通，確保審核結果真實有據。

三、財政授權支付資金監控控制

一是統一操作規程。制定了《財政部駐青島市財政監察專員辦事處財政授權支付資金監控工作規程（試行）》，明確監控崗位設置、基本職責、范圍及內容、工作程序、違規處理等工作內容。二是修訂內控制度。完善了《中央財政授權支付監控風險防控》，健全防控措施防范業務風險和廉政風險。三是嚴肅處理問題。針對違規問題，加強與駐地單位上級部門的溝通協作，以點促面，擴大整改效果，提高監控震懾力。

四、財政國庫直接支付審核控制

一是加強信息化建設。繼續完善“中央駐青預算單位部門預算管理平臺”，全面歸集預算單位資產財務、預決算等信息，為直接支付審核提供基礎數據支持。二是制定標準化流程。明確每個環節的審核要點和標準，確保政策統一，防控內部風險。三是嚴把審核關口。嚴格按照預算批復、用款計劃、項目進度等開展審核，現場走訪核實重點項目。

五、銀行賬戶管理控制

一是加強溝通指導。加大“財政部駐青島專員辦部門預算微信服務號”的推廣應用，及時發布信息，并提供多樣化的咨詢服務。二是做好政策把關。以文件為準繩，確保賬戶管理在制度框架內運行。三是督促整改落實。針對違規問題及時下達整改通知，持續跟蹤、督促整改。

為進一步提高風險防控能力和內控管理水平，青島專員辦將繼續按照財政部內控委工作要求，不斷增強風險防控意識，切實將“防控措施”內化為每個人的履職準則，促進財政管理水平不斷提升，再上新臺階。