機關各科室：

　　根據馬鞍山市財政局、監察局、審計局《關于轉發安徽省財政廳安徽省監察廳安徽省審計廳<關于全面推進行政事業單位內部控制建設實施意見>的通知》（馬財〔2016〕186號）文件精神，現將《市糧食局內部控制建設的實施方案》印發給你們，請按照科室職能，認真做好相關工作。

馬鞍山市糧食局

2016年10月24日

市糧食局內部控制建設的實施方案

　　為貫徹落實財政部《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》和省財政廳、監察廳、審計廳《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》，穩步做好我局行政事業單位內部控制制度的建立和實施工作，現提出以下實施方案。

　　一、工作目標

　　以明確崗位職責為基礎，以進一步建立健全制度和提高執行力為抓手，在2016年年底前完成單位內部控制的建立和實施工作。到2020年，基本建成權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系，切實加強權力監控制約，保證權力規范、透明、高效運行。

　　二、基本要求

　　1.全面覆蓋。內部控制建設是對所有行政事業單位提出的總要求，貫穿權力運行過程，要按照單位全覆蓋、權力全覆蓋、流程全覆蓋的要求，有序推進內部控制建設工作。

　　2.突出重點。圍繞重點領域、重點環節，針對重要崗位、重要事項，通過規范的業務流程和科學的控制方法，強化內部權力運行制約，防止權力濫用。

　　3.注重結合。做好合理內控與依法行政的結合、權力制衡與提質增效的結合、流程控制和風險管理的結合、發現問題與解決問題的結合，既制約權力，又要發揮出權力應有的管理效率與服務效能。

　　4.持續完善。加強內部控制建設是項持久工程、系統工程，要隨著糧食流通外部環境變化、國家行政法規調整等因素，及時改進完善，提高內部控制能力和水平。

　　三、主要任務

　　1.界定權力事項。按照“職權法定、權責一致”的要求，在馬鞍山市糧食局行政權力清單和責任清單的基礎上，對權力事項進行全面清理確認，明確權力行使的依據、權力運行的規則和范圍。（牽頭科室：政策法規科）

　　2.規范崗位設置。按照分權制衡的原則，規范崗位設置，分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗，確保崗位設置、崗位分工的合理性和科學性，發揮內部控制的作用。（牽頭科室：辦公室）

　　3.優化權力流程。對權力運行流程按事項和崗位進行細化和分類，制定作業規范，明確操作標準，合理分解權力。通過流程控制和痕跡化管理，形成層層分解、環環相扣、有效制約的管理鏈條。（牽頭科室：政策法規科）

　　4.健全控制體系。圍繞權力流程中的崗位職責和權力風險點，依據法律法規、政策規定、廉政要求、工作職責、工作標準，制定內部控制措施，形成操作性強、具體管用、切實可行的內部控制體系。重要措施以制度形式固化。（牽頭科室：財務科  監察室）

　　5.推進信息公開。權力事項、運行流程、崗位設置等內容在一定范圍內公開。每年進行單位內部控制自我評價，并將自我評價情況報告作為部門決算報告和財務報告的重要組成內容進行報告。逐步建立內部控制信息公開機制，更好的發揮信息公開對內部控制建設的促進和監督作用。（牽頭科室:辦公室）

　　6.嚴格考評問責。建立健全內部控制的監督檢查和問責機制，通過日常監督和專項監督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環節，進一步改進和加強內部控制。將單位和個人內部控制制度實施情況與干部考核、追責問責結合起來，對內部控制失職、失察的單位和干部職工違規行為進行責任追究，全面提升管理成效。（牽頭處室：辦公室）

　　四、工作步驟

　　1.權力排查階段（10月中旬－11月15日）

　　各科室要充分認識內部控制建設的重要性，開展“熟悉內控、理解內控、掌握內控”的宣傳活動，增強全體人員參與內部控制建設的積極性和主動性，營造內部控制建設的良好環境。及時對本科室權力事項進行全面清理確認，明確權力行使的依據、權力運行的規則和范圍，填寫《內部控制權力清單》，11月10日前報政策法規科匯總，提交局長辦公會研究確定。

　　2.內控建設階段（11月15日－12月上旬）

　　按照局長辦公會議審定的內部控制權力清單，從規范崗位設置、優化權力流程、健全控制體系三個方面著手，制定各項權力崗位明細表、權力流程圖、具體內部控制措施、現有制度及查缺補漏后應修訂或新制定的制度清單，經科室分管局領導審定后，11月25日前送局財務科匯總，提交局長辦公會研究。研究確定后編制《市糧食局內部控制建設手冊》，明晰內部權力事項、崗位職責、控制措施等情況，實現權力、崗位、責任、制度的有機結合，形成完備的權責體系。

　　3.總結提升階段（12月中旬-12月下旬）

市糧食局內部控制建設領導小組辦公室負責組織對各科室內部控制建設情況的監督檢查，對不符合要求的，責成相關科室進一步整改完善。

　　五、保障措施

　　1.加強領導。市糧食局成立局內部控制建設領導小組，汪建剛同志任組長，領導小組辦公室設在局財務科，具體負責全局內部控制建設工作的指導、協調等工作。各科室要充分認識全面推進行政事業單位內部控制建設的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對單位內部控制建設的組織領導，協同推進內部控制建設和監督檢查工作。

　　2.明確職責。按照黨風廉政建設責任制的要求，各科室負責人對建立與實施內部控制的有效性承擔責任，是內部控制建設的第一責任人，需要高度重視，確保制度健全、執行有力、監督到位。財務科要切實做好領導小組辦公室的各項工作；監察室要督促各科室加強內部權力制衡等工作；辦公室要做好規范崗位設置，制定內部控制建設問責機制等工作；政策法規科要做好權力清單梳理和匯總、指導優化權力流程等工作，切實規范內部權力運行。

　　3.合力推進。一是加強部門會商，財務科、監察室、辦公室和政策法規科等要加強會商和信息共享，協調聯動，建立聯合工作機制。二是定期、不定期開展監督檢查，及時發現內部控制薄弱環節，查找原因，堵塞漏洞。