7 年度內(nèi)部控制評價報告

　　全體股東：

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要

　　求(以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”)，結(jié)合(以下簡稱“公司”)內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司 2017年 12 月 31日(內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。

　　一、重要聲明

　　按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。

　　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，內(nèi)部環(huán)境以及宏觀環(huán)境、政策法規(guī)持續(xù)變化，可能導(dǎo)致原有控制活動不適用或出現(xiàn)偏差，對此公司將及時進(jìn)行內(nèi)部控制體系的補(bǔ)充和完善，為財務(wù)報告的真實性、完整性，以及公司戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保障。

　　二、內(nèi)部控制評價結(jié)論

　　根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

　　根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。

　　三、內(nèi)部控制評價工作情況

　　(一)內(nèi)部控制評價范圍

　　1、納入評價的主要單位

　　公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：公司及全資子公司、控股子公司。納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的 100%。

　　截止2017年12月31日，納入評價范圍的主要單位包括本公司及下屬26家子公司，共27家。公司擁有21家全資子公司：科大智能機(jī)器人技術(shù)有限公司、科大智能電氣技術(shù)有限公司、上海永乾機(jī)電有限公司、上海冠致工業(yè)自動化有限公司、華曉精密工業(yè)(蘇州)有限公司、煙臺正信電氣有限公司、煙臺科大正信電氣有限公司、科大智能(合肥)科技有限公司、合肥大科物業(yè)服務(wù)有限公司、上海蘊(yùn)智工業(yè)成套設(shè)備有限公司、深圳市宏偉自動化設(shè)備有限公司、上海永乾工業(yè)智能裝備有限公司、合肥科大智能機(jī)器人技術(shù)有限公司、武漢永乾自動化有限公司、蘇州市天曉自動化系統(tǒng)有限公司、華曉精密工業(yè)株式會社(日本)、天津偉創(chuàng)達(dá)自動化技術(shù)有限公司、上海鉅嶺工業(yè)自動化有限公司、科大智能科技(德國)有限責(zé)任公司、冠致工業(yè)自動化(德國)有限責(zé)任公司、冠致工業(yè)自動化(意大利)有限責(zé)任公司；5家控股子公司：上海乾承機(jī)械設(shè)備有限公司、合肥永乾智能控制技術(shù)有限公司、安徽科大智能物流系統(tǒng)有限公司、杭州新余宏智能裝備有限公司、上海三渠智能科技有限公司。

　　2、納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項

　　結(jié)合公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)的實際情況，納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括:公司治理、組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化、風(fēng)險防范、控制活動、信息系統(tǒng)與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等事項。具體如下：

　　1、內(nèi)部控制環(huán)境(1)公司治理

　　依照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》及中國證監(jiān)會的相關(guān)法規(guī)建立健全了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層“三會一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，并且制定了股東大會、董事會、監(jiān)事會的議事規(guī)則，以及獨立董事任職及議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細(xì)則等，并適時進(jìn)行修訂。股東大會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會是股東大會的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作，監(jiān)事會是公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層之間權(quán)責(zé)明確、相互制衡、配合良好，形成了一套合理、完整、有效的經(jīng)營管理框架，為公司的規(guī)范運(yùn)作和穩(wěn)健發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ)。

　　董事會下設(shè)董事會秘書、審計委員會、戰(zhàn)略委員會、提名委員會及薪酬與考核委員會，并制定了相應(yīng)工作細(xì)則。

　　(2)組織機(jī)構(gòu)

　　公司根據(jù)自身實際情況和經(jīng)營管理需要，設(shè)立了包括采購部、產(chǎn)權(quán)與項目部、行政綜合部、企管部、企劃部、信息部、人力資源部、財務(wù)部、證券部、審計部、法務(wù)部等多個職能部門。公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置完善合理，符合公司現(xiàn)階段業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，各部門依據(jù)公司的各項內(nèi)部控制規(guī)定履行職責(zé)，運(yùn)轉(zhuǎn)情況良好。

　　(3)人力資源

　　本公司董事會薪酬與考核委員會主要負(fù)責(zé)制定、審核公司董事及經(jīng)理人員的薪酬方案和考核標(biāo)準(zhǔn)，該委員會直接對公司董事會負(fù)責(zé)。公司已建立和實施了較為科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎懲、晉升、淘汰等人事管理制度，并聘用足夠數(shù)量、具有勝任能力的人員，使其能完成所分配的任務(wù)。公司有目的、分階段對公司各類職位進(jìn)行梳理，使每一位員工都進(jìn)一步明確了自身崗位的職責(zé)及發(fā)展前景，對提高員工工作積極性起到了良好的促進(jìn)作用，制定并實施人才培養(yǎng)實施方案，以確保管理層和全體員工能夠有效履行職責(zé)。公司現(xiàn)有人力資源政策能夠保證人力資源的穩(wěn)定和公司各部門對人力資源的需求。

　　(4)內(nèi)部審計

　　公司設(shè)有專門的內(nèi)部審計部門，并配備了專門的審計人員，主要對公司內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進(jìn)行檢查和評估；對公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進(jìn)行審計；協(xié)助管理層建立健全反舞弊機(jī)制，確定反舞弊的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；內(nèi)部審計工作加強(qiáng)了公司內(nèi)部管理和監(jiān)督，維護(hù)了公司合法權(quán)益，促進(jìn)改善了公司的經(jīng)營管理，提高了公司的經(jīng)濟(jì)效益。

　　(5)企業(yè)文化

　　公司未來將繼續(xù)秉承“致力于成為運(yùn)用智能科技，提供便捷產(chǎn)品引領(lǐng)者”的企業(yè)愿景，繼續(xù)堅持“專注堅韌奮斗，鑄造工匠精神”的經(jīng)營理念，以科技自主創(chuàng)新為先導(dǎo)，努力構(gòu)建一支誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新的員工隊伍，不斷向客戶提供優(yōu)質(zhì)、專業(yè)、全面的產(chǎn)品與服務(wù)；同時，公司努力打造企業(yè)和員工的共同價值觀，達(dá)到公司的經(jīng)營目標(biāo)和員工個人發(fā)展目標(biāo)共同實現(xiàn)的目的，增強(qiáng)員工的信心和責(zé)任感，增強(qiáng)公司的凝聚力、向心力，樹立公司的整體形象，保證公司運(yùn)營的健康和穩(wěn)定。

　　2、風(fēng)險評估

　　為促進(jìn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，公司根據(jù)既定的發(fā)展策略，結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集內(nèi)外部相關(guān)信息，及時進(jìn)行風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險分析，并相應(yīng)制定或調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。公司結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。

　　3、控制活動

　　(1)不相容職務(wù)的分離控制

　　公司全面系統(tǒng)地分析、梳理了所有業(yè)務(wù)流程，對其中所涉及的不相容職務(wù)，通過制度、組織結(jié)構(gòu)、崗位職責(zé)等規(guī)定實施了相應(yīng)的分離措施，業(yè)務(wù)執(zhí)行與業(yè)務(wù)審核職務(wù)相分離，業(yè)務(wù)執(zhí)行與業(yè)務(wù)記錄職務(wù)相分離，財產(chǎn)物資保管與相應(yīng)記錄職務(wù)分離，財產(chǎn)物資保管與相應(yīng)賬實核對職務(wù)分離，記錄明細(xì)賬和記錄總賬的職務(wù)相分離，登記日記賬和登記總賬的職務(wù)相分離，形成相對合理的各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制，有效地防止了錯誤和舞弊行為的發(fā)生。

　　(2)授權(quán)審批控制

　　公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，根據(jù)《公司章程》及各項管理制度規(guī)定，采取不同的交易授權(quán)，明確了各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。對于經(jīng)常發(fā)生的正常業(yè)務(wù)、授權(quán)范圍內(nèi)融資等采用逐級授權(quán)審批制度；對非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易，如對外投資、發(fā)行股票、資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、關(guān)聯(lián)交易等重大交易，按不同的交易額由董事會、股東大會審批，實行集體決策制度，任何個人不得單獨進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。

　　(3)會計系統(tǒng)控制

　　公司按照《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范―基本規(guī)范》等法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定的要求，結(jié)合公司實際情況，制定了《財務(wù)管理制度》、《財務(wù)核算制度》等規(guī)范及適合公司的財務(wù)管理制度及相關(guān)操作規(guī)程。同時，公司設(shè)立了獨立的會計機(jī)構(gòu)，配備了高素質(zhì)的會計人員，嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。公司通過ERP管理系統(tǒng)，對貨幣資金、采購與付款、銷售與收款、固定資產(chǎn)、存貨等建立了嚴(yán)格內(nèi)部審批程序，規(guī)定了相應(yīng)的審批權(quán)限，并實施有效控制管理，確保資金使用、會計核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可靠性和安全性。

　　(4)財產(chǎn)保護(hù)控制

　　公司建立了財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。

　　公司已根據(jù)《會計法》和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)要求，制定關(guān)于募集資金支付、資金使用計劃、存貨管理、固定資產(chǎn)管理等規(guī)范，采取系列控制措施，有效保證了公司財產(chǎn)安全。

　　(5)預(yù)算控制

　　公司實施預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。按照總體戰(zhàn)略部署和對宏觀經(jīng)濟(jì)走勢及市場反應(yīng)的判斷，提出各子公司的年度經(jīng)營計劃，明確各子公司和各部門的考核指標(biāo)和責(zé)任。年終對各子公司、各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評價、考核。

　　(6)運(yùn)營分析控制

　　公司建立了運(yùn)營情況分析制度，管理層綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運(yùn)營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進(jìn)。

　　(7)績效考評控制

　　公司實行 KPI 指標(biāo)考核制度，分季度對全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和評價，并制定了績效考核相關(guān)的流程制度以及銷售人員的考核細(xì)則，通過以上流程制度，對管理人員和業(yè)務(wù)部門員工的業(yè)績進(jìn)行考評和激勵，并將考評結(jié)果作為確定員工薪酬、獎金以及職務(wù)晉升、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。

　　(8)募集資金使用的內(nèi)部控制

　　公司募集資金使用的內(nèi)部控制遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則，遵守承諾，注重使用效益，公司制訂了《募集資金使用管理制度》，對募集資金存儲、審批、使用、變更、監(jiān)督等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。公司對募集資金進(jìn)行專戶存儲管理，與開戶銀行簽訂募集資金專用賬戶管理協(xié)議，制定嚴(yán)格的募集資金使用審批程序和管理流程，保證募集資金按照招股說明書和重組報告書所列資金用途使用。

　　公司內(nèi)部審計部密切跟蹤監(jiān)督募集資金使用情況并每季度向董事會報告。公司主動配合保薦人、獨立財務(wù)顧問的督導(dǎo)工作，向保薦人、獨立財務(wù)顧問通報其募集資金的使用情況，授權(quán)保薦代表人、獨立財務(wù)顧問主辦人到有關(guān)銀行查詢募集資金支取情況以及提供其他必要的配合和資料。

　　(9)信息披露的內(nèi)部控制

　　公司按照證券法律法規(guī)，制訂了《信息披露管理辦法》、《內(nèi)幕信息知情人管理制度》、《特定對象來訪接待管理制度》。董事長是公司信息披露的最終責(zé)任人；董事會秘書是信息披露的主要責(zé)任人，負(fù)責(zé)管理公司信息披露事務(wù)和投資者關(guān)系管理工作。公司證券部是公司信息披露事務(wù)的日常工作部門，在董事會秘書直接領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司的信息披露事務(wù)。公司嚴(yán)格按照信息披露規(guī)定履行信息披露義務(wù)，真實、準(zhǔn)確、及時、完整地披露有關(guān)信息。

　　(10)對外擔(dān)?？刂?br>
　　公司在《公司章程》、《對外擔(dān)保管理制度》及相關(guān)文件中建立健全了對外擔(dān)保的管理規(guī)定，明確規(guī)定了對外擔(dān)保的基本原則、對外擔(dān)保對象的審查程序、對外擔(dān)保的審批程序、管理等。審計部每季度對公司對外擔(dān)保情況進(jìn)行審查，確保對外擔(dān)保合法、合規(guī)。

　　(11)關(guān)聯(lián)交易控制

　　公司建立健全了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對公司關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、披露程序等做了詳盡的規(guī)定，保證了公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公開、公正的原則。

　　(12)對子公司的管理控制

　　公司為加強(qiáng)對子公司的管理，制定了《子公司管理制度》，主要從章程制定、人事、財務(wù)、經(jīng)營決策、信息管理、檢查與考核等方面進(jìn)行管理和監(jiān)督，在充分考慮子公司業(yè)務(wù)特征等基礎(chǔ)上，督促其建立和實施內(nèi)部控制制度。

　　(13)應(yīng)急處理控制

　　公司通過建立重大風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。

　　4、信息與溝通

　　(1)內(nèi)部的信息溝通

　　公司制定了《信息披露管理制度》、《重大信息內(nèi)部報告制度》、《年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》、《對外信息報送和使用管理制度》等，對信息披露的管理、職責(zé)分工、內(nèi)部信息報送、信息披露要求、信息保密、對外信息報送的程序和要求、責(zé)任追究等進(jìn)行了明確的規(guī)范，確保信息披露符合證券監(jiān)管部門的要求，并符合日常經(jīng)營需要。在上述有關(guān)制度中，明確規(guī)定了各報告義務(wù)人嚴(yán)格按照規(guī)定報告重大信息，使管理層能在第一時間了解各項重大信息。

　　在信息化建設(shè)方面，公司運(yùn)用ERP系統(tǒng)和OA系統(tǒng)，完善對公司采購、銷售、生產(chǎn)、財務(wù)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制，加強(qiáng)了公司基礎(chǔ)業(yè)務(wù)信息和財務(wù)信息的及時傳遞，促進(jìn)了內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、財務(wù)核算、考核評價與信息系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合，減少進(jìn)而消除人為操控的影響，反應(yīng)速度更快。同時，通過內(nèi)網(wǎng)和郵件系統(tǒng)，保證公司的制度更新、重大業(yè)務(wù)信息、企業(yè)文化信息等及時、有效傳遞，提高公司管理效率。

　　(2)與投資者的溝通

　　公司制定了《投資者關(guān)系管理制度》，規(guī)范了與投資者之間的溝通與聯(lián)系。

　　公司證券部負(fù)責(zé)與投資者溝通，接待機(jī)構(gòu)投資者的來訪設(shè)立了專門的投資者咨詢電話，投資者可利用咨詢電話、郵件等向公司詢問、了解其關(guān)心的問題。公司也通過深交所互動易平臺及時回復(fù)投資者提出的問題，并就投資者關(guān)注的問題與投資者開展互動交流。

　　5、內(nèi)部監(jiān)督

　　為確保公司內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行，由董事會下設(shè)的審計委員會，全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部、外部審計的溝通、監(jiān)督、會議組織和核查工作。同時，審計委員會下設(shè)審計部作為日常辦事機(jī)構(gòu)，審計部在審計委員會的授權(quán)范圍內(nèi)，行使審計監(jiān)督權(quán)，對財務(wù)收支的真實性和完整性、經(jīng)濟(jì)活動的各環(huán)節(jié)進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督，檢查和促進(jìn)公司內(nèi)部控制制度的建立健全并有效實施，保證公司資產(chǎn)及財務(wù)信息的真實、完整，規(guī)避公司經(jīng)營風(fēng)險、提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

　　上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　(二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　項目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

　　利潤總額潛在錯報 潛在錯報＞5% 5%≥潛在錯報≥1% 潛在錯報＜1%

　　資產(chǎn)總額潛在錯報 潛在錯報＞0.5% 0.5%≥潛在錯報≥0.2% 潛在錯報﹤0.2%

　　(2)公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)重大缺陷

　　下列跡象通常表明財務(wù)報告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷：

　　(1)董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；

　　(2)對已公告的財務(wù)報告出現(xiàn)的重大差錯進(jìn)行錯報更正；

　　(3)當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；

　　(4)公司審計委員會和內(nèi)部審計部對財務(wù)報告控制監(jiān)督無效；

　　(5)其他可能對公司財務(wù)報告產(chǎn)生重大錯報的情形。

　　重要缺陷

　　下列跡象通常表明財務(wù)報告內(nèi)部控制可能存在重要缺陷：

　　(1)未依照公認(rèn)會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策；

　　(2)未建立反舞弊程序和控制措施

　　(3)溝通后的重要缺陷沒有在合理的期間得到的糾正；

　　(4)對于期末財務(wù)報告過程控制無效；

　　(5)其他重要錯報情形。

　　一般缺陷 不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷的內(nèi)部控制缺陷之外的其他控制缺陷。

　　2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司非財務(wù)報告缺陷認(rèn)定主要依據(jù)缺陷涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴(yán)重程度、直接或潛在負(fù)面影響的性質(zhì)、影響的范圍等因素來確定。

　　(1)公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　項目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

　　利潤總額潛在錯報 潛在錯報＞5% 5%≥潛在錯報≥1% 潛在錯報＜1%

　　資產(chǎn)總額潛在錯報 潛在錯報＞0.5% 0.5%≥潛在錯報≥0.2% 潛在錯報﹤0.2%

　　(2)公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)重大缺陷

　　下列跡象通常表明非財務(wù)報告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷：

　　(1)決策程序不科學(xué)，導(dǎo)致出現(xiàn)重大失誤；

　　(2)關(guān)鍵崗位或?qū)I(yè)技術(shù)人員流失嚴(yán)重；

　　(3)公司重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效；

　　(4)內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大缺陷未得到整改；

　　(5)其他可能對公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形。

　　重要缺陷

　　下列跡象通常表明非財務(wù)報告內(nèi)部控制可能存在重要缺陷：

　　(1)公司決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般失誤；

　　(2)重要崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；

　　(3)公司重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；

　　(4)公司內(nèi)部控制重要或一般缺陷未得到整改；

　　(5)其他可能造成公司損失的情形。

　　一般缺陷

　　下列跡象通常表明非財務(wù)報告內(nèi)部控制可能存在一般缺陷：

　　(1)公司決策程序效率不高；

　　(2)公司違反內(nèi)部規(guī)章，但未造成損失；

　　(3)公司一般崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；

　　(4)公司一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；

　　(5)公司一般缺陷未得到整改；

　　(6)公司存在的其他缺陷。

　　(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司未發(fā)現(xiàn)財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　報告期內(nèi)，公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評價工作，針對內(nèi)部控制評價所發(fā)現(xiàn)的設(shè)計性缺陷，已通過修訂和完善相關(guān)制度，確保規(guī)范性；

　　對于運(yùn)行性缺陷，已要求責(zé)任部門按相關(guān)規(guī)章制度嚴(yán)格執(zhí)行，并加強(qiáng)日常的監(jiān)督和管控，并通過培訓(xùn)和宣導(dǎo)加深員工對制度流程的理解，提高廣大員工的內(nèi)控意識，促使其在經(jīng)營管理及日常工作中得到更好的貫徹執(zhí)行。截至報告日，內(nèi)控評價所發(fā)現(xiàn)的一般缺陷均已完成整改。2018 年公司將繼續(xù)遵循企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的相關(guān)規(guī)定，不斷改進(jìn)、充實和健全內(nèi)部控制制度體系，提高公司治理水平。

　　五、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明報告期內(nèi)，公司不存在影響內(nèi)部控制有效性的其他重大事項。

　　董事會

　　二〇一八年三月二十九日