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　　+86(010)6554 7190信永中和會計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部控制鑒證報(bào)告

　　XYZH/2018JNA20007

　　威海華東數(shù)控股份有限公司全體股東：

　　我們接受委托，對后附的威海華東數(shù)控股份有限公司(以下簡稱華東數(shù)控)董事會按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定對 2017 年 12 月 31 日與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的自我評價(jià)報(bào)告執(zhí)行了鑒證工作。

　　華東數(shù)控董事會的責(zé)任是按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定建立健全內(nèi)部控

　　制并保持其有效性，以及保證自我評估報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制。我們的責(zé)任是對華東數(shù)控與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性發(fā)表鑒證意見。

　　我們按照《中國注冊會計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號－歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證工作，以對與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在執(zhí)行鑒證工作的過程中，我們實(shí)施了包括了解、測試和評價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

　　內(nèi)部控制具有固有限制，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制鑒證結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。

　　我們認(rèn)為，華東數(shù)控按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定于 2017 年 12 月 31日在所有重大方面保持了與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。

　　本鑒證報(bào)告僅作為華東數(shù)控 2017 年年度報(bào)告披露之目的使用，不應(yīng)被用于任何其他目的。

　　信永中和會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國注冊會計(jì)師：畢強(qiáng)

　　中國注冊會計(jì)師：姚豐全

　　中國 北京 二〇一八年三月二十九日

　　2威海華東數(shù)控股份有限公司

　　2017年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”)，結(jié)合威海華東數(shù)控股份有限公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2017年12月31日(內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。

　　一、重要聲明

　　按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

　　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、內(nèi)部控制評價(jià)工作情況

　　(一)內(nèi)部控制評價(jià)范圍

　　公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評價(jià)范圍的包括公司及下屬子公司。納入評價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額的100%。納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：

　　1、組織框架

　　按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，為進(jìn)一步明確公司股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理的職責(zé)權(quán)限及運(yùn)作程序，規(guī)范公司的法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》以及其他有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程，公司制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事工作規(guī)則》、《董事會秘書工作制度》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《信息披露管理制度》及《重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度》等內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行。

　　公司章程對公司股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理的性質(zhì)、職責(zé)和工作程序，董事長、董事、獨(dú)立董事、監(jiān)事、董事會秘書、總經(jīng)理的任職資格、職權(quán)、義務(wù)以及考核獎(jiǎng)懲等作了明確的規(guī)定，保證了公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和管理機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作，明確了公司股東大會、董事會、監(jiān)事會以及高級管理層之間權(quán)力制衡關(guān)系，提高董事會決策效率，保證監(jiān)事會依法獨(dú)立行使監(jiān)督權(quán)，保障股東權(quán)益、公司利益和職工的合法權(quán)益不受侵犯，確保了總經(jīng)理生產(chǎn)經(jīng)營指揮的權(quán)利并發(fā)揮其積極性。

　　2、公司的組織結(jié)構(gòu)

　　公司建立了辦公室、人力資源部、財(cái)務(wù)部、證券部等經(jīng)營管理職能部門，技術(shù)中心、質(zhì)檢部等產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)、質(zhì)量管控職能部門，營銷部、國際業(yè)務(wù)部、客戶服務(wù)部等市場營銷職能部門，生產(chǎn)計(jì)劃部、采購部等生產(chǎn)系統(tǒng)組織指揮職能部門，數(shù)控裝配事業(yè)部、加工事業(yè)部、通機(jī)裝配事業(yè)部等生產(chǎn)職能部門。明確規(guī)定了各部門的主要職責(zé)，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合、相互制約、環(huán)環(huán)相扣的內(nèi)部控制體系，為公司組織生產(chǎn)、擴(kuò)大規(guī)模、提高質(zhì)量、增加效益、確保安全等方面發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。各部門權(quán)責(zé)分明，確?？刂拼胧┯行?zhí)行。

　　公司對下屬單位采取縱向管理，通過董事會對控股子公司的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、資金調(diào)度、人員配備、財(cái)務(wù)核算等進(jìn)行集中統(tǒng)一管理。

　　3、內(nèi)部監(jiān)督

　　公司監(jiān)事會是公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會及管理層的各項(xiàng)工作，保障全體股東利益和公司利益不受侵犯，對股東大會負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

　　公司董事會下設(shè)審計(jì)委員會，直接對董事會負(fù)責(zé)，作為董事會專設(shè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)外部審計(jì)的溝通以及內(nèi)部監(jiān)督和核查。公司審計(jì)部作為內(nèi)部審計(jì)部門，對財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性、內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，具體包括：審查各子公司、各部門責(zé)任目標(biāo)完成情況；審查各子公司財(cái)務(wù)報(bào)告；對經(jīng)理人員執(zhí)行離任審計(jì)；審查和評價(jià)各子公司內(nèi)控制度建立和實(shí)施的

　　有效性、充分性和執(zhí)行情況；協(xié)助公司其他職能部門建立健全反舞弊機(jī)制，確定反舞弊的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計(jì)過程中重點(diǎn)關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為。

　　審計(jì)部獨(dú)立于管理層，按照審計(jì)工作計(jì)劃，通過開展常規(guī)項(xiàng)目審計(jì)、專項(xiàng)流程審計(jì)等工作，對公司及控股子公司是否嚴(yán)格按照內(nèi)部控制制度運(yùn)作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，評價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行并將評價(jià)情況及時(shí)報(bào)告董事會，并對審計(jì)中發(fā)行的內(nèi)部控制缺陷及時(shí)進(jìn)行分析、提出完善建議。

　　4、人力資源政策

　　公司建立和實(shí)施較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務(wù)。

　　5

　　公司以公開招聘為主，堅(jiān)持以人為本的理念，對職工實(shí)行合同化管理。公司將努力建立科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，通過科學(xué)的人力資源管理充分調(diào)動(dòng)公司員工的積極性，形成平等競爭、合理流動(dòng)、量才適用、人盡其才的內(nèi)部用人機(jī)制，從而有效提升工作效率。

　　5、企業(yè)文化建設(shè)

　　公司培育員工積極向上的價(jià)值觀和社會責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識。

　　6、社會責(zé)任

　　公司在經(jīng)營發(fā)展過程中切實(shí)履行社會職責(zé)和義務(wù)，以為股東和債權(quán)人、為員工、為客戶、為社會、為可持續(xù)發(fā)展貢獻(xiàn)力量為己任，明確各級領(lǐng)導(dǎo)和各職能部門的職責(zé)，保障員工的安全和健康，防止事故發(fā)生，促進(jìn)生產(chǎn)的發(fā)展。

　　7、資金管理

　　公司嚴(yán)格按照《貨幣資金管理制度》進(jìn)行管理和資金收付，做到：資金收支經(jīng)辦與記賬崗位分離；資金收支的經(jīng)辦與審核相分離；支票的保管與支取資金的財(cái)務(wù)專用章和負(fù)責(zé)人名章的保管分離。定期或不定期對貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)和銀行對賬，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。在報(bào)告期內(nèi)公司沒有違反相關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)發(fā)生。

　　8、銷售業(yè)務(wù)公司根據(jù)行業(yè)狀況及自身產(chǎn)品特點(diǎn)，制定了與之相適應(yīng)的《銷售與收款內(nèi)部控制制度》，該制度涵蓋了銷售政策的制定、產(chǎn)品定價(jià)管理、客戶管理、商務(wù)洽談、生產(chǎn)安排、訂單處理、信用管理、銷售合同管理、發(fā)貨控制、開具銷貨發(fā)票、確認(rèn)銷售收入、收款管理、售后事宜及退換貨處理等環(huán)節(jié)；對應(yīng)收款項(xiàng)制定了專門的管理辦法，明確了應(yīng)收賬款催收責(zé)任人，規(guī)定了公司銷售人員對應(yīng)收賬款要定期進(jìn)行核對，并及時(shí)催收銷售貨款。公司制定的《銷售與收款內(nèi)部控制制度》與公司實(shí)際情況相結(jié)合，全面梳理銷售業(yè)務(wù)流程，確定適當(dāng)?shù)匿N售政策和策略，明確銷售、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限。《銷售與收款內(nèi)部控制制度》的制定并有效執(zhí)行，有利于提高工作效率，加速資金回籠，減少壞賬損失發(fā)生，促進(jìn)公司銷售業(yè)務(wù)穩(wěn)定增長。報(bào)告期內(nèi)，公司銷售流程中相關(guān)崗位的員工明確而清晰了解各自職責(zé)權(quán)限，各級審批流程執(zhí)行到位，銷售業(yè)務(wù)記錄真實(shí)，應(yīng)收賬款管理良好。

　　9、采購業(yè)務(wù)為了促進(jìn)合理采購，滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要，公司制定了《采購與付款內(nèi)部控制制度》、《存貨內(nèi)部控制制度》、《供應(yīng)商等級評定標(biāo)準(zhǔn)》以規(guī)范采購行為，防范采購風(fēng)險(xiǎn)。公司制定的《采購與付款內(nèi)部控制制度》，對公司采購計(jì)劃制定、采購申請與審批、采購合同訂立、到貨驗(yàn)收入庫、采購付款等流程和授權(quán)審批事宜進(jìn)行了明確的規(guī)定，規(guī)范了存貨采購業(yè)務(wù)活動(dòng)，提高了公司存貨采購的準(zhǔn)確性和可控性，進(jìn)一步加強(qiáng)了對入庫存貨數(shù)量和質(zhì)量的控制；對生產(chǎn)設(shè)備的申購審批、調(diào)研與選型、采購實(shí)施與付款、驗(yàn)收與交付、檔案管理等環(huán)節(jié)制定了詳細(xì)的操作流程和審批權(quán)限，并對辦公及生活設(shè)備、檢測設(shè)備等其他各類型設(shè)備的采購管理進(jìn)行了相應(yīng)的規(guī)定。公司制定的《供應(yīng)商等級評定標(biāo)準(zhǔn)》，對新供應(yīng)商的選擇、供應(yīng)商的日常評估管理等方面進(jìn)行了明確的規(guī)定。在供應(yīng)商選擇過程中，公司對供應(yīng)商的資質(zhì)、質(zhì)量保證能力、供貨能力、生產(chǎn)過程控制能力等方面進(jìn)行嚴(yán)格審核；在采購過程中，對供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、技術(shù)支持、售后服務(wù)等方面的信息進(jìn)行收集、跟蹤評價(jià)，進(jìn)一步優(yōu)化、完善了公司的采購體系，促進(jìn)了供應(yīng)商的質(zhì)保體系，有利于公司與供應(yīng)商形成互利的合作伙伴關(guān)系。上述措施有效降低了采購成本，避免了采購舞弊現(xiàn)象的滋生，增強(qiáng)企業(yè)的市場應(yīng)變能力和競爭能力。

　　10、研究與開發(fā)

　　公司自成立以來一直重視研發(fā)工作，并建立了技術(shù)研發(fā)中心，該中心結(jié)合國際、國內(nèi)行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、產(chǎn)品技術(shù)發(fā)展?fàn)顩r、國家政策變化情況等諸多因素，對擬進(jìn)行的研發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行充分論證，以確保項(xiàng)目同時(shí)具有技術(shù)可行性和市場發(fā)展空間。同時(shí)，為了加強(qiáng)產(chǎn)品研發(fā)過程的有效規(guī)劃和實(shí)施控制，確保研發(fā)投入的安全、完整，最大限度利用公司資源，公司制定了《產(chǎn)品研發(fā)工作流程》，對研發(fā)課題的立項(xiàng)、設(shè)計(jì)過程和評審、設(shè)計(jì)的輸出、樣品試制、設(shè)計(jì)的確認(rèn)、設(shè)計(jì)更改的控制、課題的結(jié)題驗(yàn)收等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的工作流程作出詳細(xì)的規(guī)定，同時(shí)對研究成果的開發(fā)與保護(hù)、研發(fā)記錄及文件保管等后續(xù)環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范，完善了對研究與開發(fā)項(xiàng)目的全過程控制。《產(chǎn)品研發(fā)工作流程》實(shí)施以來，公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合市場開拓和技術(shù)進(jìn)步要求，科學(xué)制定研發(fā)計(jì)劃，強(qiáng)化研發(fā)全過程管理，規(guī)范研發(fā)行為，促進(jìn)研發(fā)成果的轉(zhuǎn)化和有效利用，不斷提升公司自主創(chuàng)新能力。

　　11、工程項(xiàng)目為加強(qiáng)公司的基本建設(shè)管理，保證工程項(xiàng)目投資的安全完整，公司制定了《工程項(xiàng)目管理制度》，建立了規(guī)范的重大工程項(xiàng)目立項(xiàng)與審批、項(xiàng)目實(shí)施、竣工決算、驗(yàn)收與付款程序，明確了相關(guān)部門和崗位的職責(zé)和審批權(quán)限，確保了可行性研究與決策、預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與審計(jì)等不相容職務(wù)相分離，對工程項(xiàng)目管理的全過程實(shí)施了有效控制。

　　12、財(cái)產(chǎn)保護(hù)

　　公司制定了各項(xiàng)資產(chǎn)的管理制度，對公司資產(chǎn)進(jìn)行全面管理。每年在年中和年末進(jìn)行兩次全面盤點(diǎn)，在平時(shí)進(jìn)行不定期的抽盤，就盤點(diǎn)結(jié)果和賬面記錄進(jìn)行核對，確保公司資產(chǎn)的安全、準(zhǔn)確、完整。

　　13、安全生產(chǎn)

　　生產(chǎn)過程方面，公司專門設(shè)立環(huán)境安全辦公室，注重員工職業(yè)健康和環(huán)境保護(hù)，確保生產(chǎn)安全。生產(chǎn)部門能夠按照年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃，根據(jù)市場訂單需要統(tǒng)籌生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施。生產(chǎn)人員嚴(yán)格執(zhí)行公司的安全生產(chǎn)管理制度和操作規(guī)程，堅(jiān)決制止各種違規(guī)行為。定期對員工安全操作技能進(jìn)行崗位培訓(xùn)，上班期間穿戴安全防護(hù)用品，增強(qiáng)職工安全意識。公司定期、不定期開展安全生產(chǎn)檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)整改到位，不斷加大保障安全生產(chǎn)的投入，切實(shí)提高生產(chǎn)的本質(zhì)安全。

　　14、對控股子公司的管理控制

　　公司已按照《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持控股子公司內(nèi)部控制的有效，并制定了《子公司管理制度》等制度，對子公司進(jìn)行有效的管理和控制。

　　15、關(guān)聯(lián)交易

　　在關(guān)聯(lián)交易管理控制方面，公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行了明確的界定，對關(guān)聯(lián)交易的審批程序、回避表決、信息披露等問題進(jìn)行了明確規(guī)定。2017年度，公司相關(guān)事項(xiàng)符合《公司章程》及公司制度的規(guī)定。

　　16、對外擔(dān)保

　　在對外擔(dān)保管理控制方面，公司制定了《對外擔(dān)保決策制度》，完善對公司擔(dān)保事項(xiàng)的事前評估、事中監(jiān)控、事后追償與處置機(jī)制，盡可能地防范因被擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況惡化等原因給公司造成的潛在償債風(fēng)險(xiǎn)。

　　17、重大投資

　　在對外投資管理控制方面，公司制定了《對外投資控制制度》。按照符合公司戰(zhàn)略、合理配置資源、促進(jìn)要素優(yōu)化組合、提高公司綜合經(jīng)濟(jì)效益的原則，就公司購買和處置資產(chǎn)、對外投資及其處置等事項(xiàng)進(jìn)行了規(guī)范和科學(xué)決策。

　　18、募集資金

　　公司制訂了《募集資金管理辦法》，對募集資金專戶存儲、使用及審批程序、用途調(diào)整與變更、內(nèi)審監(jiān)督等方面進(jìn)行明確規(guī)定，由內(nèi)部審計(jì)部門定期進(jìn)行審計(jì)，以保證募集資金?？顚Ｓ?。

　　公司以往募集資金全部專戶儲存，并與銀行和保薦機(jī)構(gòu)簽訂了《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》，募集資金的存放和使用符合監(jiān)管要求，2017年度不存在募集資金使用情況。

　　19、財(cái)務(wù)報(bào)告

　　為規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)告，保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整，提高會計(jì)核算、信息披露質(zhì)量，公司對財(cái)務(wù)報(bào)告編制與審核、會計(jì)賬務(wù)處理等主要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了規(guī)范，嚴(yán)格按照會計(jì)法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計(jì)準(zhǔn)則制度，明確相關(guān)工作流程和要求，落實(shí)責(zé)任制，并確保財(cái)務(wù)報(bào)告合法合規(guī)、真實(shí)完整和有效利用。

　　20、信息披露

　　為進(jìn)一步規(guī)范公司的信息披露行為，確保公司對外信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性與及時(shí)性，保護(hù)公司、投資者、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，公司建立了《信息披露管理制度》、《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人員登記管理制度》和《外部信息使用人管理制度》，對公司公開信息披露和重大內(nèi)部信息溝通進(jìn)行全程、有效的控制，明確公司重大信息的范圍和內(nèi)容，以及各部門溝通的方式、內(nèi)容、時(shí)限和保密要求等相應(yīng)的控制程序。公司實(shí)施信息披露責(zé)任制，將信息披露的責(zé)任明確到人，確保信息披露責(zé)任人知悉公司各類信息。

　　公司指定董事會秘書作為投資者關(guān)系管理負(fù)責(zé)人，安排專人做好投資接待工作，并認(rèn)真做好每次接待的資料記錄；設(shè)立并披露董事會秘書信箱和咨詢熱線，制定專人負(fù)責(zé)與投資者聯(lián)絡(luò)與溝通；同時(shí)，在深圳證券交易所互動(dòng)易網(wǎng)上建立投資者關(guān)系互動(dòng)平臺，專人、及時(shí)回答投資者的問題，能夠做到多渠道積極、主動(dòng)地聯(lián)系、傾聽投資者的意見和建議。

　　公司重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：戰(zhàn)略管理、人力資源、研究與開發(fā)、采購、銷售、財(cái)務(wù)管理等，納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　(二)內(nèi)部控制評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評價(jià)工作。

　　公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持了一致。

　　按照影響內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的嚴(yán)重程度，公司將內(nèi)部控制缺陷分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

　　重大缺陷是指內(nèi)部控制中存在的、可能導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)表出現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)的一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合。

　　重要缺陷是指內(nèi)部控制中存在的、其嚴(yán)重程度不如重大缺陷、但足以引起企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告監(jiān)督人員關(guān)注的一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合。

　　一般缺陷指內(nèi)部控制中存在的，除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

　　1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)定量標(biāo)準(zhǔn)

　　以2017年合并報(bào)表為基準(zhǔn)，確定公司合并報(bào)表錯(cuò)報(bào)重要程度的定量標(biāo)準(zhǔn)：

　　缺陷類型 財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)可能性 財(cái)務(wù)報(bào)表潛在錯(cuò)報(bào)金額

　　重大缺陷 ≥10% 且 錯(cuò)報(bào)金額>合并資產(chǎn)總額的 0.4%或 1000 萬元人民幣

　　重要缺陷 ≥10% 且 錯(cuò)報(bào)金額介于重大缺陷和一般缺陷之間

　　一般缺陷 <10% 或 錯(cuò)報(bào)金額<合并資產(chǎn)總額的 0.2%或 500 萬元人民幣

　　(2)定性標(biāo)準(zhǔn)

　　1)具有以下特征的缺陷，應(yīng)認(rèn)定為重大缺陷：

　　①控制環(huán)境無效；

　?、诎l(fā)現(xiàn)公司管理層存在的任何程度的舞弊；

　?、垡呀?jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大內(nèi)部控制缺陷在經(jīng)過30日后，并未加以改正；

　?、芸赡芨淖兪杖牖蚶麧欄厔莸娜毕?；

　?、菸窗聪嚓P(guān)規(guī)定履行內(nèi)部決策程序，影響關(guān)聯(lián)交易總額超過股東大會批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易額度的缺陷。

　　2)具有下列特征的缺陷，應(yīng)認(rèn)定為重要缺陷

　?、傥匆勒展J(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計(jì)政策；

　?、谖唇⒎次璞壮绦蚝涂刂拼胧?；

　　③對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實(shí)施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；

　　④對于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷，雖然未達(dá)到重大缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，但影響到財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確目標(biāo)。

　　3)一般缺陷：未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的其他內(nèi)部控制缺陷。

　　2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　1)公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　2)公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要以缺陷對業(yè)務(wù)流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判定。

　　如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之偏離預(yù)期目標(biāo)為一般缺陷；

　　如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)為重要缺陷；

　　如果缺陷發(fā)生的可能性高，會嚴(yán)重降低工作效率或效果、或嚴(yán)重加大效果的不確定性、或使之嚴(yán)重偏離預(yù)期目標(biāo)為重大缺陷。

　　(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　(1)根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)

　　報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　(2)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷整改情況

　　本年度公司不存在內(nèi)部控制重大缺陷，無相關(guān)整改情況。

　　2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，針對公司在開展內(nèi)部控制評價(jià)過程中所發(fā)現(xiàn)的一般缺陷，公司已采取了相應(yīng)的整改措施并進(jìn)行了完善。

　　三、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明。

　　公司注意到，內(nèi)部控制體系的建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)而復(fù)雜的工程，也是一個(gè)動(dòng)態(tài)提高管理水平、不斷完善公司治理的過程，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。公司今后將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，提高防范風(fēng)險(xiǎn)能力提升公司治理水平，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)營和健康持續(xù)發(fā)展。

　　四、內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論

　　根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

　　根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素。

　　威海華東數(shù)控股份有限公司董事會

　　二〇一八年三月二十九日