寧波舟山港股份有限公司

　　2018 年度內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案為貫徹實(shí)施財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制，保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本年度內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案。

　　一、2017 年公司內(nèi)部控制實(shí)施工作回顧

　　(一)制定實(shí)施方案，確保年度內(nèi)控工作有序開展

　　公司董事會(huì)注重內(nèi)部控制工作，明確要求把年度實(shí)施方案的制定作為公司內(nèi)控重點(diǎn)工作之一。公司內(nèi)控規(guī)范建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)董事會(huì)提出的內(nèi)控工作要求，在充分總結(jié)前期內(nèi)控規(guī)范建設(shè)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，以“固本強(qiáng)基、做精做細(xì)”為指導(dǎo)方針，認(rèn)真調(diào)研，精心謀劃，圍繞強(qiáng)化制度落實(shí)、實(shí)施精細(xì)管理、提高自評(píng)質(zhì)量、做精風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等重點(diǎn)目標(biāo)，制定了公司 2017 年度內(nèi)部控制工作實(shí)施方案，于年初經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)并上報(bào)相關(guān)監(jiān)管部門備案。

　　(二)完善制度建設(shè)，進(jìn)一步夯實(shí)內(nèi)控工作基礎(chǔ)

　　嚴(yán)格規(guī)范的制度是做好各項(xiàng)工作的前提和保障。2017 年，公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程、控制環(huán)境發(fā)生了較大變化，公司著力突出各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度建設(shè)，堅(jiān)持以制度管人、按制度辦事、靠制度管理的理念，根據(jù)實(shí)際變化情況及時(shí)修訂完善了各項(xiàng)管理制度，促進(jìn)了公司內(nèi)控規(guī)范化建設(shè)，進(jìn)一步夯實(shí)了內(nèi)控工作基礎(chǔ)，保障了企業(yè)健康有序發(fā)展。

　　(三)加大科技投入，以信息化手段助推內(nèi)控工作

　　隨著北二集司等單位成本費(fèi)用管控系統(tǒng)的成熟應(yīng)用，成本費(fèi)用流程內(nèi)控信息化工作取得良好的效果。2017 年，成本費(fèi)用管控系統(tǒng)在輪司、鎮(zhèn)司、國(guó)際物流公司三家單位成功推廣上線，成本費(fèi)用業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制更加嚴(yán)密。易港通電子商務(wù)平臺(tái)投入運(yùn)用，在提升了集卡提箱作業(yè)效率的同時(shí)，更大大減少了出錯(cuò)率，“科技+內(nèi)控”作用更加凸顯。2017 年公司投入 5734.10 萬(wàn)元用于電子商務(wù)網(wǎng)站、云數(shù)據(jù)中心建設(shè)工程一期、海港危險(xiǎn)貨物安全管控平臺(tái)二期項(xiàng)目等方面的信息化建設(shè)，使風(fēng)險(xiǎn)管控工作由人工控制為主向自動(dòng)控制轉(zhuǎn)變，有效提升了公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

　　(四)注重自我評(píng)價(jià)，努力提高評(píng)價(jià)質(zhì)量和效果

　　2017 年公司內(nèi)控辦組織完成了 2016 年度第二輪及 2017 年度第一輪內(nèi)控自評(píng)工作。其中，2017 年第一季度完成了 2016 年度第二輪現(xiàn)場(chǎng)測(cè)評(píng)工作，公司本部及納入自評(píng)范圍的 34 家單位共認(rèn)定內(nèi)控缺陷 67 個(gè)，均為一般性缺陷。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，公司兩級(jí)管理層均提出有效的整改措施，并明確了整改期限。公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告按期進(jìn)行了披露。2017 年第三季度完成了當(dāng)年度第一輪內(nèi)控自評(píng)，新增了 2 家自評(píng)單位，公司本部及納入自評(píng)范圍的所屬單位共認(rèn)定內(nèi)控缺陷 63 個(gè)，均為一般性缺陷，編制了《關(guān)于公司 2017 年度第一輪內(nèi)控自評(píng)的報(bào)告》，報(bào)送公司內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作

　　領(lǐng)導(dǎo)小組審閱，促進(jìn)了內(nèi)控缺陷的整改落實(shí)。

　　(五)持續(xù)拓展覆蓋面，提升內(nèi)控工作整體水平

　　根據(jù)公司 2017 年內(nèi)控實(shí)施方案，年度內(nèi)公司又落實(shí)了所屬 3 家單位開展內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作，分別為舟山港務(wù)、舟山海通輪駁、衢黃公司，3 家公司在當(dāng)年均已完成了內(nèi)控流程文檔的設(shè)計(jì)工作。至此，已實(shí)施內(nèi)控規(guī)范體系建設(shè)的公司本部及所屬共 39 家單位中，除未納入股份公司合并范圍的 NBCT、遠(yuǎn)東外，其余 37 家基層單位及公司本部的資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)分別占公司 2017 年合并財(cái)務(wù)報(bào)表總額的 84.45%、85.65%和 68.98%。

　　(六)緊貼實(shí)際，扎實(shí)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作

　　內(nèi)部控制作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)和主要手段，歷來(lái)重視對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。近年來(lái)，隨著馬士基航運(yùn)勒索病毒事件、雅虎黑客盜竊數(shù)據(jù)案等產(chǎn)生的惡劣影響，數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)被國(guó)家及各大型企業(yè)列入最高等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)之一。內(nèi)控辦緊貼這一實(shí)際，組織開展了公司重要商業(yè)數(shù)據(jù)保護(hù)現(xiàn)狀評(píng)估工作，以公司 EAS 金蝶管控平臺(tái)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、CBOS 業(yè)務(wù)系統(tǒng)的價(jià)格數(shù)據(jù)、HR 人力資源系統(tǒng)的人事數(shù)據(jù)三大管控平臺(tái)的重要數(shù)據(jù)為著力點(diǎn)，對(duì)股份公司本部在數(shù)據(jù)保護(hù)的主要領(lǐng)域進(jìn)行現(xiàn)狀評(píng)估，并針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)建議。

　　二、2018 年公司內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作計(jì)劃

　　(一)結(jié)合實(shí)際，持續(xù)推進(jìn)內(nèi)控文檔的修訂完善工作

　　2018 年，公司將結(jié)合實(shí)際情況，對(duì)股份公司本部現(xiàn)有 19 個(gè)業(yè)務(wù)流程的內(nèi)控文檔進(jìn)行認(rèn)真梳理、審閱與更新，以確保內(nèi)控文檔既與《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》銜接一致，又與公司各項(xiàng)新的制度規(guī)定和實(shí)際業(yè)務(wù)流程相吻合。在完善內(nèi)控文檔的基礎(chǔ)上，匯編重要規(guī)章制度，繪制制度流程圖并進(jìn)行宣貫，促使各級(jí)管理人員對(duì)重要制度理解透徹，依規(guī)辦事，照?qǐng)D操作，提高制度執(zhí)行力度。

　　在股份本部修訂完善內(nèi)控文檔的過(guò)程中，結(jié)合十九大精神，將黨風(fēng)廉潔建設(shè)中關(guān)于廉潔從業(yè)相關(guān)的物資采購(gòu)招投標(biāo)、“三公”經(jīng)費(fèi)及四項(xiàng)費(fèi)用、“三重一大”決策、公款存放等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的內(nèi)部控制流程進(jìn)行凸顯和細(xì)化，利用內(nèi)部控制平臺(tái)助力黨風(fēng)廉潔建設(shè)。

　　(二)運(yùn)用科技手段，提升關(guān)鍵領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)控制水平

　　2018 年，公司計(jì)劃開發(fā)應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)，用信息化手段提升應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)控制能力；同時(shí)，將在股份公司本部和基層單位推廣應(yīng)用成本費(fèi)用管控系統(tǒng)，成本費(fèi)用流程從預(yù)算、報(bào)銷、審批、付款各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制將通過(guò)信息系統(tǒng)完成；針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的貨權(quán)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)流程，開發(fā)放貨管理流程運(yùn)營(yíng)平臺(tái)，利用信息系統(tǒng)對(duì)放貨環(huán)節(jié)進(jìn)行全過(guò)程控制。通過(guò)強(qiáng)化信息化建設(shè)工作，實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)控制由人工控制進(jìn)一步向系統(tǒng)自動(dòng)控制轉(zhuǎn)變，從而有效提升公司風(fēng)險(xiǎn)防控水平。

　　(三)注重預(yù)防，積極開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作近年來(lái)，公司上下通力合作破解應(yīng)收賬款管控難題，應(yīng)收賬款余額規(guī)模和壞賬風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)攀升的勢(shì)頭得到有效遏制。但應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理仍將是今后長(zhǎng)期課題，為此，公司內(nèi)控辦將對(duì)客戶信用管理機(jī)制的建立和完善工作進(jìn)行評(píng)估，通過(guò)數(shù)據(jù)收集與分析、走訪公司重要客戶等方式，建立客戶信用評(píng)估模型，提出建立客戶信用管理機(jī)制的合理建議，幫助完成對(duì)客戶信用管理機(jī)制內(nèi)控缺陷的整改，從而為應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理貢獻(xiàn)力量。

　　(四)提高自評(píng)質(zhì)量，有效整改落實(shí)

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)指引》要求，認(rèn)真組織開展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作。

　　1、評(píng)價(jià)工作總體安排

　　2018 年將進(jìn)一步細(xì)化內(nèi)控評(píng)價(jià)方案，確保評(píng)價(jià)工作質(zhì)量。評(píng)價(jià)工作將涵蓋公司已實(shí)施內(nèi)控規(guī)范建設(shè)的39家單位內(nèi)容上涉及內(nèi)部控制應(yīng)用指引中的所有流程，步驟上采用“一年兩評(píng)”的方式，評(píng)價(jià)方法沿用矩陣測(cè)試法和調(diào)查問(wèn)卷法。

　　2、加強(qiáng)內(nèi)控評(píng)價(jià)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升自評(píng)質(zhì)量公司內(nèi)控辦將繼續(xù)組織對(duì)內(nèi)控評(píng)價(jià)人員的內(nèi)控自評(píng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)；同時(shí)，根據(jù)基層單位對(duì)于內(nèi)控培訓(xùn)的需求，對(duì)太倉(cāng)片單位舉辦內(nèi)控意識(shí)培訓(xùn)；聯(lián)合董事會(huì)辦公室，對(duì)北侖片有關(guān)單位舉辦合同管理培訓(xùn)，分別從內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)防控的角度解讀合同管理風(fēng)險(xiǎn)，介紹防范手段。

　　3、認(rèn)真做好內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改工作

　　評(píng)價(jià)小組通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行定性及定量分析，做好缺陷等級(jí)的認(rèn)定工作，并及時(shí)提出整改建議。公司內(nèi)控辦將組織對(duì)有關(guān)缺陷整改情況進(jìn)行跟蹤、落實(shí)，同時(shí)按照《公司綜合管理績(jī)效考核實(shí)施辦法》對(duì)內(nèi)控缺陷整改情況進(jìn)行考核，以保障內(nèi)控缺陷的有效整改及內(nèi)控制度的落地。

　　4、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告編制與披露

　　公司計(jì)劃于次年 3 月編制完成本年度內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況

　　自我評(píng)價(jià)報(bào)告，并按要求進(jìn)行披露。

　　(五)內(nèi)部控制審計(jì)工作計(jì)劃公司將根據(jù)相關(guān)規(guī)定與要求確定負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。內(nèi)部控制審計(jì)具體工作時(shí)間由公司與該會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)商確定。會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)開展內(nèi)部控制審計(jì)工作，根據(jù)審計(jì)結(jié)果編制內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告同時(shí)對(duì)外披露或報(bào)送。

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　　二〇一八年三月二十八日