公司代碼：600109 公司簡(jiǎn)稱：國(guó)金證券

　　國(guó)金證券股份有限公司

　　2017 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

　　國(guó)金證券股份有限公司全體股東：

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系)，結(jié)合本公司(以下簡(jiǎn)稱公司)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2017年12月31日(內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

　　一. 重要聲明

　　按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

　　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

　　二. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

　　1. 公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

　　√有效 □無效

　　根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

　　3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　4. 自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素

　　□適用 √不適用自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

　　5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致

　　√是 □否

　　6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露一致

　　√是 □否

　　三. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

　　(一). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

　　公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

　　1. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：公司所有部門和分支機(jī)構(gòu)，下屬子公司國(guó)金期貨有限責(zé)任公司、國(guó)金鼎興投資有限公司、國(guó)金創(chuàng)新投資有限公司、國(guó)金道富投資服務(wù)有限公司、國(guó)金證券(香港)有限公司、國(guó)金財(cái)務(wù)(香港)有限公司。

　　2. 納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比：

　　指標(biāo) 占比(%)

　　納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 100

　　納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比 100

　　3. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:

　　納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)包括：證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券投資咨詢業(yè)務(wù)、證券自營(yíng)業(yè)務(wù)、客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、證券承銷與保薦業(yè)務(wù)、信用類業(yè)務(wù)、代銷金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)、創(chuàng)新業(yè)務(wù)等。

　　納入評(píng)價(jià)范圍的主要事項(xiàng)包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息、信息系統(tǒng)、控股子公司管理、關(guān)聯(lián)交易管理等。

　　3.1 內(nèi)部控制環(huán)境

　　3.1.1 組織架構(gòu)

　　根據(jù)《公司法》、《證券法》、《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《證券公司治理準(zhǔn)則》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，公司建立了以公司《章程》為核心的法人治理規(guī)則，由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和公司管理層組成的公司治理架構(gòu)；股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，管理層是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)；公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及管理層權(quán)責(zé)明確、運(yùn)作規(guī)范、相互協(xié)調(diào)、相互制衡；股東大會(huì)等會(huì)議的召集、召開符合《公司法》和公司《章程》的規(guī)定，決議合法有效；董事會(huì)下設(shè)提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和戰(zhàn)略委員會(huì)五個(gè)專門委員會(huì)，獨(dú)立董事符合規(guī)定人數(shù)，董事會(huì)決策程序和管理議事規(guī)則科學(xué)、透明；

　　管理層執(zhí)行董事會(huì)決議高效、嚴(yán)謹(jǐn)；監(jiān)事會(huì)對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員以及公司經(jīng)營(yíng)管理狀況、財(cái)務(wù)狀況監(jiān)督全面、有效。

　　公司經(jīng)理層負(fù)責(zé)建立健全有效的內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制規(guī)章，組織實(shí)施各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估，及時(shí)糾正內(nèi)部控制存在的缺陷和問題。公司總裁辦公會(huì)下設(shè)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理委員會(huì)、投資銀行業(yè)務(wù)管理委員會(huì)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理委員會(huì)、自營(yíng)分公司投資決策委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、預(yù)算管理委員會(huì)、產(chǎn)品委員會(huì)、IT 治理委員會(huì)、資本承諾委員會(huì)等。上述業(yè)務(wù)或?qū)I(yè)委員會(huì)在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)審議相應(yīng)重大事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案并負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)。

　　公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的產(chǎn)生程序合法合規(guī)，其人員構(gòu)成、知識(shí)結(jié)構(gòu)、能力素質(zhì)滿足履行職責(zé)的要求。

　　公司制定了組織架構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖等內(nèi)部管理制度，使員工了解和掌握組織機(jī)構(gòu)及權(quán)限分配情況，正確履行職責(zé)。公司根據(jù)組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)規(guī)范，持續(xù)對(duì)現(xiàn)有治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置進(jìn)行梳理。

　　3.1.2 發(fā)展戰(zhàn)略

　　為了提高公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力，公司在董事會(huì)下設(shè)立戰(zhàn)略委員會(huì)，專門負(fù)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略的管理工作。公司綜合考慮宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手狀況、可利用資源水平和自身優(yōu)劣勢(shì)等影響因素，制定了符合公司實(shí)際情況的發(fā)展戰(zhàn)略。

　　為了實(shí)現(xiàn)公司成為“受人尊重的公眾公司”的企業(yè)愿景 ，公司制定了“差異化增值服務(wù)商”的戰(zhàn)略定位，并建立了“以研究咨詢?yōu)轵?qū)動(dòng)，以經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，以證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)為重點(diǎn)突破，以自營(yíng)和其他業(yè)務(wù)為重要補(bǔ)充”的業(yè)務(wù)發(fā)展模式。

　　圍繞公司的整體戰(zhàn)略定位目標(biāo)，公司全面推進(jìn)相應(yīng)的職能戰(zhàn)略落地，包括公司治理戰(zhàn)略、管理提升戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、資質(zhì)建設(shè)戰(zhàn)略和信息技術(shù)戰(zhàn)略等五大子戰(zhàn)略，在合規(guī)穩(wěn)健、風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，保障、支撐公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　3.1.3 人力資源

　　公司人力資源規(guī)章制度涵蓋薪酬、福利、績(jī)效、培訓(xùn)、基礎(chǔ)人事、勞動(dòng)合同、從業(yè)資格、人員管理等各個(gè)方面，基本覆蓋了人力資源引進(jìn)、開發(fā)、使用、退出等各個(gè)方面，較好地滿足了內(nèi)部控制的需要，內(nèi)容符合現(xiàn)有外部監(jiān)管法規(guī)的要求，并根據(jù)情況的變化及時(shí)進(jìn)行修訂2017 年根據(jù)外規(guī)變化，共完成三項(xiàng)制度的修訂和四項(xiàng)制度的新增工作：相關(guān)制度經(jīng)職工代表大會(huì)審議通過，已正式發(fā)布。

　　在人力資源規(guī)劃方面，公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)實(shí)際需要，制定年度人力資源編制及招聘計(jì)劃，組織公司的“三定”(定責(zé)、定崗、定編)工作，依據(jù)因事設(shè)崗、以崗選人的思路，梳理出各部門的崗位、編制及崗位職責(zé)，在制度流程上規(guī)避了因人設(shè)事或設(shè)崗。

　　在人力資源引進(jìn)方面，公司員工招聘工作符合法律規(guī)定，對(duì)于招聘過程中獲得的應(yīng)聘人員信息能夠妥善處理，防止個(gè)人信息外泄。員工錄用審批嚴(yán)格按照公司制度規(guī)定的流程，公司員工在入職時(shí)均及時(shí)與公司簽訂書面勞動(dòng)合同，勞動(dòng)合同的內(nèi)容符合有關(guān)法律的規(guī)定。對(duì)于在產(chǎn)品技術(shù)、資本市場(chǎng)、管理等方面掌握或涉及關(guān)鍵技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、商業(yè)秘密或公司機(jī)密的工作崗位，均簽訂有關(guān)崗位保密協(xié)議，明確保密義務(wù)。

　　在人力資源開發(fā)方面，公司建立了員工通用素質(zhì)模型與中層干部素質(zhì)模型，為公司的人力資源開發(fā)提供了素質(zhì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。在素質(zhì)模型的基礎(chǔ)上，研發(fā)了系列培訓(xùn)課程、人才評(píng)估等應(yīng)用型產(chǎn)品。并開展了新員工培訓(xùn)(即“揚(yáng)帆計(jì)劃”)、證券從業(yè)人員后續(xù)執(zhí)業(yè)教育培訓(xùn)、員工通用素質(zhì)培訓(xùn)、后備管理人員專項(xiàng)培訓(xùn)(即“朝陽(yáng)計(jì)劃”)、新任管理者輔導(dǎo)、管理培訓(xùn)生培訓(xùn)計(jì)劃、HR 專業(yè)培訓(xùn)(一年一度的 HR 年會(huì))、HR 沙龍、國(guó)金公開課等多種形式的常規(guī)和專項(xiàng)培訓(xùn)，相關(guān)培訓(xùn)記錄完備。

　　在人力資源的使用和退出方面，公司建立了完備的員工薪酬和福利制度，并得到切實(shí)執(zhí)行。公司建立了以目標(biāo)管理指標(biāo)(MBO)為導(dǎo)向，關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)、周邊績(jī)效指標(biāo)(SPI)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)為核心的績(jī)效管理體系。每年年初，人力資源部嚴(yán)格按照公司《績(jī)效管理制度》組織各部門、分公司簽訂《績(jī)效合同》，在每年年底收集匯總各項(xiàng)考核數(shù)據(jù)，完成考核評(píng)定。在《證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》和《證券公司合規(guī)管理實(shí)施指引》的指導(dǎo)下，人力資源部協(xié)助合規(guī)管理部確定各體系員工合規(guī)考核評(píng)分的流程設(shè)定，跟蹤合規(guī)分在員工績(jī)效考核過程的落地及運(yùn)用，合規(guī)考核直接與薪酬掛鉤，切實(shí)做到薪酬安排與員工貢獻(xiàn)相協(xié)調(diào)，體現(xiàn)效率優(yōu)先，兼顧公平。

　　3.1.4 社會(huì)責(zé)任

　　公司的核心價(jià)值觀“責(zé)任、和諧、共贏”中，“責(zé)任”放在了首位，體現(xiàn)出公司對(duì)于社會(huì)責(zé)任的高度重視。責(zé)任是我們的第一準(zhǔn)則，我們有責(zé)任以最優(yōu)的服務(wù)為客戶創(chuàng)造財(cái)富；我們有責(zé)任以溫暖廣闊的成長(zhǎng)空間幫助每一位團(tuán)隊(duì)成員自我實(shí)現(xiàn)；我們有責(zé)任以合規(guī)經(jīng)營(yíng)促進(jìn)行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展；我們有責(zé)任為社

　　會(huì)進(jìn)步貢獻(xiàn)公民的力量。公司致力于在價(jià)值創(chuàng)造中做到經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益、短期利益與長(zhǎng)期利益、自身發(fā)展與社會(huì)發(fā)展的相互協(xié)調(diào)，以負(fù)責(zé)任的方式對(duì)待客戶、員工、行業(yè)和社會(huì)，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)與員工、企業(yè)與社會(huì)、企業(yè)與環(huán)境的健康和諧發(fā)展。

　　3.1.5 企業(yè)文化

　　“責(zé)任、和諧、共贏”是公司的核心價(jià)值觀，建設(shè)成為“受人尊重的公眾公司”是公司的企業(yè)愿景。

　　公司以此為邏輯起點(diǎn)，提煉出“驅(qū)動(dòng)自己、驅(qū)動(dòng)他人、驅(qū)動(dòng)組織”三個(gè)層面的通用能力素質(zhì)模型和管理者勝任力素質(zhì)模型，并在全公司范圍內(nèi)開展系列培訓(xùn)，以此為企業(yè)文化的落地奠定了良好基礎(chǔ)。

　　公司為了企業(yè)文化的真正落地，采取了多種切實(shí)有效的措施。公司總裁辦公室通過將 “企業(yè)文化”板塊納入月度計(jì)劃管理工作來推進(jìn)公司企業(yè)文化建設(shè)；公司各營(yíng)業(yè)部通過開展客戶投資顧問見面會(huì)、客戶理財(cái)聯(lián)誼會(huì)、客戶交流總結(jié)會(huì)、月度投資報(bào)告會(huì)等和客戶的溝通與聯(lián)誼，來推動(dòng)共贏意識(shí)、和諧意識(shí)的落地；通過全公司范圍內(nèi)的創(chuàng)優(yōu)評(píng)先活動(dòng)，更加廣泛和深入地宣傳企業(yè)文化。

　　公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員在企業(yè)文化的建設(shè)中身體力行，發(fā)揮了主導(dǎo)和模范的作用，以自身的優(yōu)秀品格和腳踏實(shí)地的工作作風(fēng)，帶動(dòng)和影響了整個(gè)團(tuán)隊(duì)，共同營(yíng)造積極向上的企業(yè)文化環(huán)境，增強(qiáng)員工的責(zé)任心和使命感，為公司的戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)提供了強(qiáng)有力的保障和支持，促進(jìn)了公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

　　3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　公司建立了較為完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，構(gòu)建了四個(gè)層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。第一層級(jí)為董事會(huì)(下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì))、監(jiān)事會(huì)；第二層級(jí)為經(jīng)理層；第三層級(jí)為風(fēng)險(xiǎn)管理部、合規(guī)管理部、法律事務(wù)部、審計(jì)稽核部等中后臺(tái)部門；第四層級(jí)為各業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)及子公司。

　　公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)架各層級(jí)的職責(zé)和分工明確。公司董事會(huì)是公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)、基本政策和制度、公司整體風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度、重大風(fēng)險(xiǎn)的解決方案、監(jiān)督公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策的實(shí)施，及公司章程規(guī)定的其他職責(zé)；公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查董事會(huì)和經(jīng)理層在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職盡責(zé)情況并督促整改。公司經(jīng)理層是公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度并適時(shí)調(diào)整，制定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度以及重大風(fēng)險(xiǎn)限額具體執(zhí)行方案，定期評(píng)估公司整體風(fēng)險(xiǎn)和各類重要風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的全員績(jī)效考核體系等董事會(huì)授權(quán)事項(xiàng)。公司經(jīng)理層對(duì)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性承擔(dān)主要責(zé)任。公司首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)統(tǒng)籌公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作，負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、創(chuàng)新業(yè)務(wù)方案進(jìn)行審查。公司風(fēng)險(xiǎn)管理部、合規(guī)管理部、法律事務(wù)部、審計(jì)稽核部是公司專職內(nèi)控部門，分別獨(dú)立行使相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，對(duì)公司面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前、事中和事后管理，并負(fù)責(zé)溝通協(xié)調(diào)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。公司總裁辦公室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、清算部、信息技術(shù)部門、人力資源部等中后臺(tái)職能部門除承擔(dān)本部門內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制職能外，還應(yīng)在各自職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)各業(yè)務(wù)部門及分支機(jī)構(gòu)履行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能。公司各業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)及子公司負(fù)責(zé)人作為風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人，負(fù)

　　責(zé)履行一線風(fēng)險(xiǎn)管理職能，確保將風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋到所有業(yè)務(wù)流程和崗位。公司各部門、分支機(jī)構(gòu)及子公

　　司設(shè)立了履行合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的合規(guī)風(fēng)控崗或部門，協(xié)助本部門負(fù)責(zé)人建立完善部門內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并對(duì)所開展的業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、管理和控制。

　　3.2.1 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指公司持有的金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場(chǎng)不利變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)并造成

　　損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括權(quán)益價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)等。公司建立了自上而下，由董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，公司經(jīng)營(yíng)層及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理部、合規(guī)管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部等中后臺(tái)，各業(yè)務(wù)部門及其證券投資決策委員會(huì)等組成的多道風(fēng)險(xiǎn)防線。并建立了風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系，主要包括規(guī)模限額、止損限額等。董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)確定自營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度；公司經(jīng)營(yíng)層及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)確定自營(yíng)業(yè)務(wù)的投資規(guī)模；證券投資決策委員會(huì)確定單個(gè)項(xiàng)目的規(guī)模、止損限額；

　　證券自營(yíng)部門通過組合投資、逐日盯市、設(shè)置項(xiàng)目預(yù)警線、止損線等進(jìn)行前端控制；風(fēng)險(xiǎn)管理部通過風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，督促業(yè)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置等。

　　3.2.2 信用風(fēng)險(xiǎn)

　　信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手、融資方和發(fā)行人未能履行責(zé)任的可能性而對(duì)公司的資產(chǎn)或財(cái)務(wù)狀況造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。公司的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來自以下方面：一是證券和期貨買賣的代理業(yè)務(wù)；二是融資融券、約定購(gòu)回式證券交易、股票質(zhì)押式回購(gòu)交易等業(yè)務(wù)；三是信用類產(chǎn)品投資業(yè)務(wù)；四是利率互換、股票收益互換、場(chǎng)外期權(quán)、遠(yuǎn)期交易等場(chǎng)外衍生品交易等業(yè)務(wù)。

　　公司對(duì)融資融券業(yè)務(wù)、約定購(gòu)回式證券交易業(yè)務(wù)、股票質(zhì)押式回購(gòu)交易業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制主要通過事前評(píng)估、事中監(jiān)控和事后報(bào)告來實(shí)現(xiàn)。事前評(píng)估方面，主要是通過建立了嚴(yán)格的客戶選擇標(biāo)準(zhǔn)和標(biāo)準(zhǔn)的客戶選擇流程、量化的客戶信用評(píng)級(jí)體系、分級(jí)授信制度、客戶黑名單制度，同時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)模、擔(dān)保證券的折算率、標(biāo)的證券保證金比例、維持擔(dān)保比例、集中度進(jìn)行評(píng)估分析；事中監(jiān)控方面，在逐日盯市的基礎(chǔ)上，通過風(fēng)險(xiǎn)管理部和業(yè)務(wù)部門對(duì)相關(guān)風(fēng)控指標(biāo)分別進(jìn)行獨(dú)立、動(dòng)態(tài)監(jiān)控，并及時(shí)預(yù)警；事后報(bào)告方面，風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)日終收盤后主要風(fēng)控指標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)分析和壓力測(cè)試，業(yè)務(wù)部門視客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況及時(shí)提示客戶風(fēng)險(xiǎn)，并按照合同約定條款控制信用風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)信用類固定收益投資，公司注重分散投資，投資的信用債主要以信用評(píng)級(jí)為 AA 及以上的債券為主，同時(shí)密切跟蹤投資對(duì)象的經(jīng)營(yíng)狀況和信用評(píng)級(jí)變化，有效控制投資標(biāo)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.2.3 操作風(fēng)險(xiǎn)

　　操作風(fēng)險(xiǎn)是指公司內(nèi)部流程管理疏漏、信息系統(tǒng)出現(xiàn)故障或人員不當(dāng)?shù)仁录o公司帶來直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。公司采取多種措施來防范操作風(fēng)險(xiǎn)：首先，建立和完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度、操作流程以及對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)流程表單，明確各業(yè)務(wù)重要的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；其次，明確界定部門、分支機(jī)構(gòu)以及不同工作崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，強(qiáng)化關(guān)鍵崗位之間分離、制衡及相互監(jiān)督的原則；再次，完善公司信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)的安全，防范信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，建立應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案并定期演練；最后，建立內(nèi)部控制管理學(xué)習(xí)培訓(xùn)體系，組織各項(xiàng)內(nèi)控的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，加強(qiáng)員工執(zhí)業(yè)道德教育。

　　3.2.4 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一般是指公司無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，以償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。公司明確了董事會(huì)、經(jīng)理層及首席風(fēng)險(xiǎn)官、相關(guān)部門在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)和報(bào)告路線；對(duì)流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金率等指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算和監(jiān)控；建立資金監(jiān)控的相關(guān)內(nèi)控制度，對(duì)貨幣資金、結(jié)算備付金、存出保證金等金融資產(chǎn)，由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部、清算部、合規(guī)管理部、風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)影響流動(dòng)性的業(yè)務(wù)和投資于流動(dòng)性較低的領(lǐng)域，需公司相關(guān)決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行審議；設(shè)立自營(yíng)分公司，并由董事會(huì)授權(quán)自營(yíng)分公司在限額內(nèi)進(jìn)行證券投資，并根據(jù)證券市場(chǎng)行情及公司流動(dòng)性需求，嚴(yán)格控制自營(yíng)業(yè)務(wù)投資范圍及規(guī)模；審慎選擇信用程度較高的商業(yè)銀行存放各項(xiàng)貨幣資金，有力地保證了貨幣資金的流動(dòng)性和安全性。公司重視資產(chǎn)和負(fù)債到期日的匹配及有效控制匹配差異，以保證到期債務(wù)的支付。

　　3.2.5 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

　　公司建立了符合監(jiān)管要求和公司發(fā)展需要的合規(guī)管理組織架構(gòu)，并有效運(yùn)行。公司通過合規(guī)咨詢、合規(guī)審查、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與檢查等手段，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估。

　　公司聘請(qǐng)?zhí)旖?huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)公司合規(guī)管理及風(fēng)險(xiǎn)管理有效性進(jìn)行年度評(píng)估。外審部門作為獨(dú)立第三方進(jìn)行評(píng)估，更加客觀、全面、系統(tǒng)地評(píng)估了公司合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。

　　3.2.6 洗錢風(fēng)險(xiǎn)

　　洗錢風(fēng)險(xiǎn)是指不法分子利用公司提供的交易工具和交易手段作為犯罪資金轉(zhuǎn)移或存儲(chǔ)的中介，通過掩飾、隱瞞非法資金的真實(shí)來源或性質(zhì)實(shí)現(xiàn)洗錢的目的從而給公司帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

　　公司為控制和防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)所采取的主要措施有：建立了完善的反洗錢相關(guān)內(nèi)控制度，能有效指導(dǎo)公司各業(yè)務(wù)部門及分支機(jī)構(gòu)開展日常反洗錢工作；建立了業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作機(jī)制，通過每年的業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，實(shí)現(xiàn)各業(yè)務(wù)部門及子公司洗錢風(fēng)險(xiǎn)全面覆蓋，評(píng)估出的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)會(huì)向公司各業(yè)務(wù)部門及分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行發(fā)布，同時(shí)結(jié)合異常交易行為的分析結(jié)果完善系統(tǒng)監(jiān)控指標(biāo)及閥值，最終實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)對(duì)異常交易行為及高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的有效監(jiān)控；建立了對(duì)于異常交易行為的主動(dòng)報(bào)送及被動(dòng)核查的工作機(jī)制，對(duì)日常工作中發(fā)現(xiàn)的以及系統(tǒng)監(jiān)測(cè)出的異常交易行為及時(shí)開展核查及報(bào)送；通過深入持續(xù)的反洗錢培訓(xùn)工作，提高了員工的反洗錢工作意識(shí)和能力，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)隱患的及時(shí)發(fā)現(xiàn)、有效開展打下良好的基礎(chǔ)。

　　3.3 控制活動(dòng)

　　3.3.1 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)

　　公司對(duì)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)各部門、證券營(yíng)業(yè)部的關(guān)鍵崗位實(shí)行“一人操作、一人復(fù)核”的控制制度，對(duì)相關(guān)崗位和人員實(shí)行恰當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制度，實(shí)現(xiàn)前后臺(tái)及存在利益沖突等等不相容崗位的分離。公司制定并實(shí)施了對(duì)營(yíng)業(yè)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理的委派制、定期輪崗制和關(guān)鍵崗位負(fù)責(zé)人強(qiáng)制休假制度。

　　公司統(tǒng)一制定了經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)防范制度。營(yíng)業(yè)部的公章集中上交總部統(tǒng)一管理，財(cái)務(wù)專用章和負(fù)責(zé)人名章實(shí)行分開保管，嚴(yán)格用印管理事項(xiàng)和程序，并不定期對(duì)用印情況進(jìn)行檢查；細(xì)化了業(yè)務(wù)專用章管理，由公司統(tǒng)一按業(yè)務(wù)類別分別刻制，明確用印范圍和程序，防范用印風(fēng)險(xiǎn)，避免了因業(yè)務(wù)人員用印不規(guī)范帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

　　公司的集中證券交易系統(tǒng)是證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的核心平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集中、業(yè)務(wù)集中和管理集中，全面提升了經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)整體的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制水平。公司加強(qiáng)交易系統(tǒng)權(quán)限管理，實(shí)行一級(jí)授權(quán)管理，證券營(yíng)業(yè)部的柜員權(quán)限由總部統(tǒng)一授權(quán)，對(duì)具有較高風(fēng)險(xiǎn)的特殊業(yè)務(wù)權(quán)限，采用“即日申請(qǐng)、即日使用、即日收回”的授權(quán)操作原則，經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理總部對(duì)授權(quán)操作進(jìn)行統(tǒng)一管理和實(shí)時(shí)監(jiān)控。

　　公司根據(jù)監(jiān)管的要求，進(jìn)一步健全完善賬戶規(guī)范管理長(zhǎng)效機(jī)制：加強(qiáng)制度落實(shí)，完善和優(yōu)化賬戶開戶相關(guān)制度和操作流程；嚴(yán)格進(jìn)行日常的開戶監(jiān)控；建立健全客戶回訪制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正不規(guī)范行為。公司對(duì)新開賬戶全部進(jìn)行回訪和復(fù)查，對(duì)原有客戶的回訪比例不低于上年末客戶總數(shù)的 10%，回訪內(nèi)容包括但不限于客戶身份核實(shí)、客戶賬戶變動(dòng)確認(rèn)、證券營(yíng)業(yè)部及證券從業(yè)人員是否違規(guī)代客戶操作賬戶、是否向客戶充分揭示風(fēng)險(xiǎn)、是否存在全權(quán)委托行為等情況。客戶回訪全面留痕，避免出現(xiàn)新開不合規(guī)賬戶。公司持續(xù)健全完善了立體的、多層次的賬戶規(guī)范長(zhǎng)效防控機(jī)制。

　　3.3.2 證券投資業(yè)務(wù)

　　公司設(shè)立了自營(yíng)分公司，由分公司制定了《投資管理業(yè)務(wù)制度》、《投資管理部風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》等一系列較為完備的業(yè)務(wù)管理制度，涵蓋了證券投資業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)投資決策機(jī)制、程序和流程、信息管理、交易實(shí)施、會(huì)計(jì)核算及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。

　　公司自營(yíng)業(yè)務(wù)建立了相對(duì)集中、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的投資決策與授權(quán)機(jī)制，實(shí)行自營(yíng)業(yè)務(wù)的統(tǒng)一授權(quán)、統(tǒng)一決策、統(tǒng)一資金管理和調(diào)撥、統(tǒng)一核算。投資決策和授權(quán)方面，公司執(zhí)行董事會(huì)-風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)-投資決策委員會(huì)-自營(yíng)分公司的業(yè)務(wù)授權(quán)及操作體系，并由合規(guī)管理部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、審計(jì)稽核部對(duì)自營(yíng)業(yè)務(wù)的全過程實(shí)時(shí)監(jiān)督。資金管理和調(diào)撥方面，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)自營(yíng)證券賬戶統(tǒng)一管理，對(duì)自營(yíng)浮動(dòng)盈虧、交易情況進(jìn)行核算、記錄和報(bào)告，并與自營(yíng)分公司定期對(duì)賬。自營(yíng)投資實(shí)行證券池制度，自營(yíng)投資只能從證券池內(nèi)選擇證券進(jìn)行投資；公司建立了嚴(yán)格的隔離墻制度，將自營(yíng)業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)相互分離，自營(yíng)交易使用專用席位。風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)自營(yíng)業(yè)務(wù)的證券持倉(cāng)、盈虧狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和交易活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，重點(diǎn)防范自營(yíng)業(yè)務(wù)的規(guī)模失控、超越授權(quán)、賬外自營(yíng)、操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等風(fēng)險(xiǎn)，確保自營(yíng)業(yè)務(wù)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)符合監(jiān)管指標(biāo)的要求并控制在公司承受范圍內(nèi)。

　　3.3.3 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

　　公司設(shè)立了上海證券資產(chǎn)管理分公司專門從事客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，集中運(yùn)營(yíng)和操作，建立了完善的資產(chǎn)管理內(nèi)控機(jī)制和制度，覆蓋資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)，包括投資決策、公平交易、會(huì)計(jì)核算、風(fēng)險(xiǎn)控制管理等方面。公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制重點(diǎn)為防范內(nèi)幕交易、利益輸送、決策失誤、越權(quán)操作、挪用客戶資產(chǎn)、保本保底承諾及其他損害客戶利益所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

　　公司建立了較為完善的證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)章制度，設(shè)立了投資、研究、交易、風(fēng)險(xiǎn)控制、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、運(yùn)營(yíng)、核算等不同崗位，形成各司其職，相互配合和支持的運(yùn)營(yíng)體系，實(shí)現(xiàn)了決策、執(zhí)行和監(jiān)督三個(gè)環(huán)節(jié)的相互獨(dú)立、相互制衡，有效地控制了風(fēng)險(xiǎn)。

　　公司董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，為資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的最高機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)執(zhí)行日常風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、檢測(cè)和報(bào)告。客戶委托資產(chǎn)與公司、分公司的自有資產(chǎn)以及其他客戶委托資產(chǎn)相互獨(dú)立，單獨(dú)設(shè)置賬戶、單獨(dú)核算、分賬管理，由公司清算部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、信息技術(shù)部等通過資金管理、賬務(wù)管理和信息技術(shù)管理，負(fù)責(zé)對(duì)客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進(jìn)行后臺(tái)監(jiān)控，確保客戶資金的安全性和流動(dòng)性。

　　公司合規(guī)管理部事前、事中、事后對(duì)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進(jìn)行審核、監(jiān)督和檢查，審計(jì)稽核部定期對(duì)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)稽核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正內(nèi)控缺陷，督促規(guī)范運(yùn)作。

　　3.3.4 投資銀行業(yè)務(wù)

　　公司設(shè)立了上海證券承銷保薦分公司(以下簡(jiǎn)稱“承銷保薦分公司”)，負(fù)責(zé)公司投資銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理和發(fā)展戰(zhàn)略的制定，并制定了一整套投資銀行業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，內(nèi)容涵蓋部門設(shè)置、部門及人員管理、各類項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程管理、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制等。

　　公司于 2016 年成立北京場(chǎng)外證券業(yè)務(wù)分公司(以下簡(jiǎn)稱“場(chǎng)外分公司”)，專門從事全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)及區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)相關(guān)業(yè)務(wù)，并制定了一整套與股轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)管理制度，涵蓋了推薦掛牌、做市交易、內(nèi)核控制等各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

　　公司設(shè)立內(nèi)核委員會(huì)，內(nèi)核委員會(huì)為公司一級(jí)專業(yè)委員會(huì)，對(duì)公司投資銀行類項(xiàng)目進(jìn)行出口管理和后端風(fēng)險(xiǎn)控制，履行公司的質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和程序，把控關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)公司層面對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的整體管控。公司設(shè)立內(nèi)核部，作為常設(shè)內(nèi)核機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)投資銀行類業(yè)務(wù)的日常內(nèi)核工作。承銷保薦分公司、場(chǎng)外分公司設(shè)立質(zhì)量控制部門，對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)實(shí)施貫穿全流程、各環(huán)節(jié)的動(dòng)態(tài)跟蹤和管理，履行對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量把關(guān)和事中風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。承銷保薦分公司、場(chǎng)外分公司的立項(xiàng)評(píng)估小組負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)進(jìn)行審議。承銷保薦分公司和場(chǎng)外分公司均設(shè)立了專職合規(guī)風(fēng)控崗，在合規(guī)管理部的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)對(duì)所在分公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)管理。

　　承銷保薦分公司、場(chǎng)外分公司與投資咨詢分公司、自營(yíng)分公司、資產(chǎn)管理分公司等相關(guān)部門建立嚴(yán)格的信息隔離墻管理機(jī)制，以防止內(nèi)幕交易和利益沖突的發(fā)生。合規(guī)管理部設(shè)專人歸口督導(dǎo)承銷保薦分公司、場(chǎng)外分公司的合規(guī)管理工作。

　　承銷保薦分公司、場(chǎng)外分公司通過嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁|(zhì)量控制程序，合理的定價(jià)機(jī)制，培育核心的機(jī)構(gòu)投資者，進(jìn)行專業(yè)化路演推介運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)與發(fā)行人、投資者的有效溝通及上市或掛牌后的跟蹤維護(hù)，有效降低承銷或推薦風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.3.5 證券投資咨詢業(yè)務(wù)

　　公司設(shè)立了上海投資咨詢分公司(以下簡(jiǎn)稱“投資咨詢分公司”)，負(fù)責(zé)證券研究分析、證券研究報(bào)告發(fā)布等證券投資咨詢業(yè)務(wù)。投資咨詢分公司制定了證券投資咨詢業(yè)務(wù)規(guī)范和研究人員管理制度，制定了適當(dāng)?shù)膱?zhí)業(yè)回避、信息披露和信息隔離墻等制度；建立了研究報(bào)告工作底稿制度及證券研究報(bào)告發(fā)布審閱機(jī)制，明確了審閱流程，安排專門人員通過信息系統(tǒng)，做好證券研究報(bào)告發(fā)布前的質(zhì)量控制和合規(guī)審查；建立了證券投資咨詢業(yè)務(wù)檔案和客戶服務(wù)檔案，包括客戶服務(wù)記錄、對(duì)公眾薦股記錄、研究報(bào)告及公開發(fā)表的研究咨詢文章等，認(rèn)真履行了相關(guān)資料的備案義務(wù)。

　　公司在發(fā)布證券研究報(bào)告業(yè)務(wù)中建立了防范內(nèi)幕信息和未公開信息不當(dāng)使用和泄露機(jī)制，明確了內(nèi)部管理流程、披露事項(xiàng)和操作要求，防范發(fā)布證券研究報(bào)告與公司其他證券業(yè)務(wù)之間的利益沖突。證券分析師因公司業(yè)務(wù)需要，階段性參與公司承銷保薦、財(cái)務(wù)顧問等業(yè)務(wù)項(xiàng)目，撰寫投資價(jià)值研究報(bào)告或者提供行業(yè)研究支持的，均履行了公司內(nèi)部跨越隔離墻審批程序。合規(guī)管理部對(duì)證券分析師跨越隔離墻后的業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)行監(jiān)控，證券分析師回墻后嚴(yán)格遵守證券研究報(bào)告靜默期制度，并通過公司網(wǎng)站向客戶披露靜默期安排。

　　3.3.6 信用類業(yè)務(wù)(融資融券、股票質(zhì)押、約定購(gòu)回式證券交易等)

　　公司結(jié)合內(nèi)部管理組織架構(gòu)和授權(quán)管理制度，建立了董事會(huì)——信用業(yè)務(wù)管理委員會(huì)——融資融券業(yè)務(wù)部——營(yíng)業(yè)部四個(gè)層級(jí)的信用類業(yè)務(wù)決策與授權(quán)體系，對(duì)信用類業(yè)務(wù)實(shí)行集中統(tǒng)一管理，信用類業(yè)務(wù)的決策和主要管理職責(zé)由公司總部承擔(dān)；禁止?fàn)I業(yè)部未經(jīng)總部批準(zhǔn)向客戶提供信用類業(yè)務(wù)服務(wù)，禁止?fàn)I業(yè)部自行決定簽約、開戶、授信、保證金收取等應(yīng)當(dāng)由公司總部決定的事項(xiàng)。

　　公司制定了一整套信用類業(yè)務(wù)管理制度，涵蓋組織決策管理、營(yíng)業(yè)部資格、客戶征信與授信、營(yíng)業(yè)部操作流程、擔(dān)保物和標(biāo)的證券管理、賬戶管理、核算結(jié)算、風(fēng)險(xiǎn)管理、應(yīng)急處置、投資者教育、客戶投訴管理等內(nèi)容，形成了完整的信用類業(yè)務(wù)制度和控制體系，包括《融資融券業(yè)務(wù)管理制度》、《股票質(zhì)押式回購(gòu)交易業(yè)務(wù)管理辦法》、《約定購(gòu)回式證券交易業(yè)務(wù)管理辦法》等制度及《融資融券合同》、《股票質(zhì)押式回購(gòu)交易協(xié)議書》、《風(fēng)險(xiǎn)揭示書》等重要法律文本，并根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況對(duì)信用類業(yè)務(wù)流程持續(xù)進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。

　　為依法合規(guī)開展信用類業(yè)務(wù)，公司將信用類業(yè)務(wù)納入公司整體合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制體系。公司合規(guī)管理部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、信息技術(shù)部、清算部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、審計(jì)稽核部、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)部門、營(yíng)業(yè)部等各部門職責(zé)明確，各部門在組織架構(gòu)、職能分工、運(yùn)行管理上相互分離、相互制約，在各自職責(zé)范圍內(nèi)為信用類業(yè)務(wù)提供服務(wù)支持和技術(shù)保障，并監(jiān)督信用類業(yè)務(wù)的規(guī)范開展。公司建立了風(fēng)險(xiǎn)管理部、融資融券業(yè)務(wù)部、營(yíng)業(yè)部三級(jí)信用類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系相關(guān)部門均安排專人對(duì)信用類業(yè)務(wù)的權(quán)限賦權(quán)、征信、開戶、合同簽署、逐日盯市及強(qiáng)制平倉(cāng)等各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

　　公司信用類業(yè)務(wù)流程包含合規(guī)審查與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)，通過業(yè)務(wù)開展前的合規(guī)審查與敏感性分析，進(jìn)行事前控制；通過信用類業(yè)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)信用類業(yè)務(wù)進(jìn)行事中監(jiān)控，對(duì)凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，對(duì)信用類業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化分析；通過合規(guī)檢查與審計(jì)稽核，對(duì)信用類業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行事后檢查。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和業(yè)務(wù)稽核覆蓋了事前、事中、事后的各個(gè)環(huán)節(jié)。

　　3.3.7 托管業(yè)務(wù)

　　公司設(shè)立了資產(chǎn)托管部，專門從事證券投資基金托管業(yè)務(wù)，通過合理的部門組織架構(gòu)和人員崗位設(shè)置以及完善的內(nèi)部控制機(jī)制和制度，為公司托管業(yè)務(wù)的安全穩(wěn)定高效運(yùn)作提供保障。資產(chǎn)托管部在對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別和評(píng)估的基礎(chǔ)上，分別有針對(duì)性地采取不同控制措施，覆蓋業(yè)務(wù)授權(quán)、資產(chǎn)保管、資金劃付、投資監(jiān)督、會(huì)計(jì)核算和估值、信息技術(shù)系統(tǒng)、信息披露和內(nèi)部稽核、人員管理、檔案管理等的全過程和所有環(huán)節(jié)，實(shí)行靜態(tài)、動(dòng)態(tài)和技術(shù)管理，確保業(yè)務(wù)開展順暢高效，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可測(cè)、可控。

　　資產(chǎn)托管部根據(jù)決策科學(xué)、運(yùn)營(yíng)規(guī)范、管理高效的運(yùn)行機(jī)制，遵循分工合理、職責(zé)明確、相互配合、相互監(jiān)督和相互制約的原則，在組織機(jī)構(gòu)設(shè)置上保證對(duì)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行有效控制。基金資產(chǎn)保管遵循“集中統(tǒng)一、全面完整、分離制衡、全稱校驗(yàn)”的原則；建立健全清算、交割業(yè)務(wù)管理制度，對(duì)所有資金交收進(jìn)行分級(jí)符合授權(quán)、隔離不相容崗位、嚴(yán)格審核場(chǎng)外投資劃款指令；估值核算業(yè)務(wù)遵守“單獨(dú)建賬、獨(dú)立核算、獨(dú)立估值和報(bào)告”的原則；投資監(jiān)督貫穿于事前、事中、事后，嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)和流程。

　　資產(chǎn)托管部現(xiàn)有投資監(jiān)督、估值核算、資金清算系統(tǒng)滿足業(yè)務(wù)要求和容量需求，建立有相關(guān)系統(tǒng)管理制度，建立了數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)和應(yīng)急處理方案，并定期維護(hù)和檢查系統(tǒng)，確保各系統(tǒng)的正常運(yùn)作和重要數(shù)據(jù)的安全保存。

　　3.3.8 創(chuàng)新業(yè)務(wù)

　　3.3.8.1 在創(chuàng)新業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)之間，公司在部門設(shè)置、人員配備、交易系統(tǒng)、賬戶管理、交易操

　　作、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等方面設(shè)立了信息隔離墻。

　　3.3.8.2 公司從政策法律、業(yè)務(wù)運(yùn)作、經(jīng)濟(jì)效益、信息技術(shù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面對(duì)開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)進(jìn)

　　行系統(tǒng)論證，并根據(jù)公司的凈資本規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況等，合理確定創(chuàng)新業(yè)務(wù)的規(guī)模，將業(yè)務(wù)規(guī)模嚴(yán)格控制在風(fēng)險(xiǎn)可測(cè)、可控、可承受的范圍之內(nèi)。

　　3.3.8.3 公司按照集中管理、分級(jí)授權(quán)、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)決策的管理，嚴(yán)格按照既定

　　的業(yè)務(wù)審批權(quán)限、審批流程辦理業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁任何部門、任何人在創(chuàng)新業(yè)務(wù)中越權(quán)經(jīng)營(yíng)、越權(quán)審批。

　　3.3.8.4 按照權(quán)限最小化、相互制衡的原則設(shè)置各操作崗位的標(biāo)準(zhǔn)權(quán)限，實(shí)行集中統(tǒng)一的操作權(quán)限管理。

　　3.3.8.5 公司通過信息技術(shù)系統(tǒng)對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)規(guī)模、操作權(quán)限、交易操作、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，將風(fēng)險(xiǎn)控制的參數(shù)閥值固化到交易系統(tǒng)中，通過技術(shù)系統(tǒng)將創(chuàng)新業(yè)務(wù)的運(yùn)作控制在相關(guān)規(guī)范要求之內(nèi)。

　　3.3.8.6 合規(guī)管理部對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)運(yùn)作中執(zhí)行規(guī)章制度、操作規(guī)程的情況，進(jìn)行定期或不定期業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查；審計(jì)稽核部門定期或不定期對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)進(jìn)行全面稽核或?qū)ｍ?xiàng)稽核。

　　3.3.9 資金管理與會(huì)計(jì)系統(tǒng)

　　3.3.9.1 公司建立了嚴(yán)密的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)，嚴(yán)格進(jìn)行自有資金管理和費(fèi)用管理，推動(dòng)全面預(yù)算管理工作

　　公司依據(jù)相關(guān)法規(guī)制定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，明確各財(cái)務(wù)崗位職責(zé)；加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，保證會(huì)計(jì)核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司制定了自有資金管理流程，按照資金劃款金額采取相應(yīng)的授權(quán)，在操作中嚴(yán)格執(zhí)行資金調(diào)撥、資金運(yùn)用的審批程序，對(duì)外大額資金劃款報(bào)合規(guī)管理部備案；對(duì)自有資金銀行賬戶的開立、變更和撤銷建立了嚴(yán)格的審批流程。公司制定了會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度，確保財(cái)務(wù)印章、空白支票等重要憑證及會(huì)計(jì)檔案的安全和完整。

　　公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用管理辦法，加強(qiáng)費(fèi)用預(yù)算控制，明確費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格備用金借款管理和費(fèi)用報(bào)銷審批程序，保證了費(fèi)用開支的合理性、合法性、真實(shí)性。

　　公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)營(yíng)業(yè)部的財(cái)務(wù)工作實(shí)行垂直管理，營(yíng)業(yè)部財(cái)務(wù)人員由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)一委派、定期輪換，營(yíng)業(yè)部財(cái)務(wù)人員的薪酬由公司總部統(tǒng)一發(fā)放，有效地保證了分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)工作的獨(dú)立性。

　　公司建立了以用友 NC 為核心的財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)，覆蓋財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)報(bào)表、資金管理、費(fèi)用審批、內(nèi)部協(xié)同、固定資產(chǎn)管理、預(yù)算管理各方面，全部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集中在總部，并設(shè)置了自動(dòng)生成憑證功能，為財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性和可靠性提供了保障。

　　3.3.9.2 完善的登記結(jié)算機(jī)制，保證了第三方存管業(yè)務(wù)的順暢運(yùn)轉(zhuǎn)

　　公司及營(yíng)業(yè)部的客戶交易結(jié)算資金銀行賬戶由公司清算部統(tǒng)一進(jìn)行開戶、銷戶和變更管理，并報(bào)合規(guī)管理部備案。公司通過法人集中清算系統(tǒng)和柜臺(tái)交易系統(tǒng)的同時(shí)清算、對(duì)賬，從而實(shí)現(xiàn)資金三級(jí)明細(xì)比對(duì)和股份二級(jí)明細(xì)比對(duì)，確保客戶資產(chǎn)的完整性和真實(shí)性。

　　3.3.10 財(cái)務(wù)報(bào)告

　　公司制定了《信息披露制度》、《財(cái)務(wù)信息報(bào)送制度》等制度，對(duì)報(bào)告編制、對(duì)外提供和分析利用進(jìn)行全過程的管理，明確了相關(guān)工作流程和要求，落實(shí)責(zé)任制，有效確保財(cái)務(wù)報(bào)告合法合規(guī)、真實(shí)完整和有效利用。

　　公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、對(duì)外提供和分析利用等相關(guān)工作。公司負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。計(jì)劃財(cái)務(wù)部在編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告前，先進(jìn)行資產(chǎn)清查、減值測(cè)試和債權(quán)債務(wù)核實(shí)。公司在編制財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，對(duì)報(bào)告產(chǎn)生重大影響的交易和事項(xiàng)的處理均明確要求按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行審批。

　　公司財(cái)務(wù)報(bào)告均做到列示的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、當(dāng)期收入、費(fèi)用、利潤(rùn)金額真實(shí)可靠；各種現(xiàn)金流量由經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)等構(gòu)成，且按照規(guī)定劃清了各類交易和事項(xiàng)的現(xiàn)金流量界限，并在編制報(bào)告過程中注意各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法不得隨意變更，如有減值，均合理計(jì)提減值準(zhǔn)備，嚴(yán)禁虛增或虛減資產(chǎn)。各項(xiàng)負(fù)債均真實(shí)反映公司的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，不得提前、推遲或不確認(rèn)負(fù)債，嚴(yán)禁虛增或虛減負(fù)債。所有者權(quán)益真實(shí)反映公司的資產(chǎn)扣除負(fù)債后由所有者享有的剩余權(quán)益，由實(shí)收資本、資本公積、留存收益等構(gòu)成。另外，公司一直致力于做好所有者權(quán)益保值增值工作，通過定期的內(nèi)部和外部審計(jì)確保不存在虛假出資、抽逃出資、資本不實(shí)的情況。按相關(guān)規(guī)定，公司財(cái)務(wù)報(bào)告在附注中對(duì)反映企業(yè)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量的報(bào)表中需要說明的事項(xiàng)，作了真實(shí)、完整、清晰的說明。

　　公司建立了財(cái)務(wù)信息化集中管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表編制、匯總的自動(dòng)化，提高了工作效率和工作質(zhì)量，減少或避免了編制差錯(cuò)和人為調(diào)整因素。財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，公司按照規(guī)定裝訂成冊(cè)，加蓋公章，由公司負(fù)責(zé)人、分管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽名并蓋章，并做到及時(shí)歸檔，妥善保存。

　　公司十分重視財(cái)務(wù)報(bào)告分析工作，每月向公司管理層提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，并在定期經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議中

　　嵌入財(cái)務(wù)分析會(huì)議，充分利用財(cái)務(wù)報(bào)告反映的綜合信息，全面分析公司的經(jīng)營(yíng)管理狀況和存在的問題，不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平。

　　3.3.11 信息系統(tǒng)

　　公司設(shè)立了信息技術(shù)部，負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理公司信息系統(tǒng)的建設(shè)和運(yùn)維工作。信息技術(shù)部制定了完善的信息技術(shù)管理制度、工作規(guī)范和指引、技術(shù)資料三級(jí)制度體系，建立和完善了信息系統(tǒng)規(guī)劃、基礎(chǔ)建設(shè)、運(yùn)行維護(hù)、安全管理、人員管理等 50 余項(xiàng)制度和規(guī)范，有效指導(dǎo)和規(guī)范了信息技術(shù)日常運(yùn)維及安全管理工作的開展。

　　通過完善的信息系統(tǒng)管理制度、操作流程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，建立了信息系統(tǒng)的相互制約機(jī)制，信息技術(shù)人員與業(yè)務(wù)操作人員相互獨(dú)立，公司計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的日常維護(hù)及管理人員與財(cái)務(wù)、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)等部門人員相互獨(dú)立，操作系統(tǒng)的管理與數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的管理相互獨(dú)立等；業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和重要資料完全做到異地備份，建立了完備的信息系統(tǒng)應(yīng)急處理機(jī)制并且定期進(jìn)行演練，不斷完善應(yīng)急預(yù)案的可用性和有效性；建立健全信息系統(tǒng)日志記錄，定期分析并存檔保管，保證信息系統(tǒng)日志的完備性，開啟應(yīng)用軟件系統(tǒng)的審計(jì)留痕功能，確保所有重大修改被完整記錄。

　　公司建立的中央控制系統(tǒng)能實(shí)現(xiàn)對(duì)自營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、反洗錢業(yè)務(wù)、以凈資本為核心的各類風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)等方面進(jìn)行全面監(jiān)控。中央控制系統(tǒng)中所有模塊以及凈資本實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)已對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)全面開放，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以從中了解客戶交易結(jié)算資金是否存在被挪用的情況，經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)是否存在異常交易等違規(guī)情況。

　　公司建成了以成都西信 IDC 托管機(jī)房為主交易中心，成都東城根交易機(jī)房為同城災(zāi)難備份中心，上證通交易機(jī)房為異地災(zāi)害備份中心的兩地三中心集中交易機(jī)房的運(yùn)行模式。三個(gè)交易中心機(jī)房之間實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)，主交易中心機(jī)房交易數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)同步到備份中心機(jī)房，在主交易中心機(jī)房發(fā)生災(zāi)難故障的情況下，其他兩個(gè)中心機(jī)房均可實(shí)現(xiàn)完全的交易功能接管，滿足《證券期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)備份能力標(biāo)準(zhǔn)》的相關(guān)要求。

　　公司營(yíng)業(yè)部的信息技術(shù)工作歸口信息技術(shù)部統(tǒng)一管理，公司制定了統(tǒng)一的營(yíng)業(yè)部信息技術(shù)管理制度并督導(dǎo)執(zhí)行，統(tǒng)一規(guī)范各營(yíng)業(yè)部信息系統(tǒng)的配置、技術(shù)改造和設(shè)備升級(jí)；各營(yíng)業(yè)部采用兩條不同運(yùn)營(yíng)商或不同介質(zhì)的通訊線路與公司總部進(jìn)行通訊連接，業(yè)務(wù)網(wǎng)和辦公網(wǎng)有效隔離；關(guān)鍵設(shè)備雙機(jī)備份，制定了應(yīng)急預(yù)案并定期演練，有效確保了營(yíng)業(yè)部信息系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定運(yùn)行。

　　3.3.12 合規(guī)管理

　　公司建立了與管理模式相適應(yīng)的合規(guī)管理組織架構(gòu)，并以合規(guī)管理組織架構(gòu)和制度體系的持續(xù)完善為重心，不斷深化公司合規(guī)管理工作，形成了適應(yīng)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的合規(guī)管理長(zhǎng)效機(jī)制。2017 年，公司根據(jù)《證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》和《證券公司合規(guī)管理實(shí)施指引》修訂了公司

　　合規(guī)管理制度，對(duì)于公司各層級(jí)的合規(guī)管理職責(zé)進(jìn)行了修訂和完善，重新梳理和完善了公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，明確了各部門、各崗位的責(zé)權(quán)和問責(zé)機(jī)制，完善了權(quán)限審批的控制機(jī)制和流程，合規(guī)管理的審核節(jié)點(diǎn)全面嵌入公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)，覆蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面。

　　公司合規(guī)管理組織架構(gòu)由合規(guī)總監(jiān)、合規(guī)管理部和下屬各單位的部門合規(guī)風(fēng)控人員組成。公司合規(guī)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司合規(guī)管理工作，實(shí)施對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)性的審查、監(jiān)督和檢查。公司合規(guī)管理部協(xié)助合規(guī)總監(jiān)對(duì)公司及全體員工的經(jīng)營(yíng)管理和執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進(jìn)行審查、監(jiān)督和檢查，履行制度建設(shè)、合規(guī)審查與咨詢、合規(guī)檢查與監(jiān)測(cè)、合規(guī)培訓(xùn)與宣導(dǎo)、合規(guī)報(bào)告、信息隔離墻管理、反洗錢、合規(guī)考核問責(zé)等合規(guī)管理職責(zé)。公司在下屬各單位設(shè)合規(guī)風(fēng)控人員，協(xié)助所在單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位及其員工的經(jīng)營(yíng)管理和執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進(jìn)行審查、監(jiān)督、檢查和報(bào)告。

　　3.3.13 信息隔離墻

　　3.3.13.1 信息隔離墻制度體系建設(shè)為有效防范公司風(fēng)險(xiǎn)傳遞，避免利益沖突，防止內(nèi)幕交易等行為的發(fā)生，公司根據(jù)《證券公司信息隔離墻制度指引》，建立完善了有效隔離、沖突協(xié)調(diào)、信息保密等機(jī)制，制定了公司層級(jí)的《信息隔離墻制度》、《觀察名單和限制名單制度》、《跨墻管理制度》，各部門據(jù)此分別制定了本部門的信息隔離墻實(shí)施細(xì)則，公司自上而下建立健全了信息隔離墻管理機(jī)制，保證了不同業(yè)務(wù)在人員、業(yè)務(wù)、物理、信息技術(shù)、資金和賬戶等方面的有效隔離，使跨墻行為有序、受控，防止敏感信息的不當(dāng)流動(dòng)。

　　公司根據(jù)新業(yè)務(wù)的開展情況，對(duì)各層級(jí)的信息隔離墻管理制度持續(xù)進(jìn)行修訂完善，在公司信息隔離墻制度體系中全面、準(zhǔn)確地嵌入相關(guān)監(jiān)管要求，初步搭建完成了覆蓋公司投資銀行業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、信用類業(yè)務(wù)、證券投資咨詢業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)的信息隔離墻管理制度框架，明晰了各部門間的人員跨墻、利益沖突協(xié)調(diào)等管理規(guī)定。

　　3.3.13.2 信息隔離墻系統(tǒng)建設(shè)公司信息隔離墻管理系統(tǒng)于 2011 年 5 月份上線試運(yùn)行，同年 7 月正式啟用。公司根據(jù)《證券公司信息隔離墻制度指引》對(duì)隔離墻系統(tǒng)進(jìn)行持續(xù)優(yōu)化完善，公司信息隔離墻管理系統(tǒng)已實(shí)現(xiàn)跨墻管理、觀察名單及限制名單的建立和維護(hù)、信息隔離墻檢測(cè)、利益沖突協(xié)調(diào)等功能。

　　3.3.13.3 信息隔離墻管理的相關(guān)機(jī)制建設(shè)

　　公司根據(jù)監(jiān)管要求和公司信息隔離墻相關(guān)制度，在人員隔離、業(yè)務(wù)隔離、物理隔離、信息技術(shù)隔離、資金和賬戶隔離等方面嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)要求，對(duì)內(nèi)幕信息及非公開信息、墻上人員、跨墻人員等關(guān)鍵對(duì)象進(jìn)行重點(diǎn)管理。

　　公司通過合規(guī)管理平臺(tái)對(duì)公司投行、自營(yíng)、證券投資咨詢等業(yè)務(wù)產(chǎn)生的觀察名單及限制名單進(jìn)行統(tǒng)

　　一系統(tǒng)管理。當(dāng)出現(xiàn)利益沖突時(shí)，由相關(guān)部門發(fā)起利益沖突協(xié)調(diào)流程，經(jīng)過分管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)作出決策，由合規(guī)總監(jiān)審批通過后方可繼續(xù)開展后續(xù)業(yè)務(wù)。

　　公司建立健全了跨墻審批流程。在業(yè)務(wù)開展過程中，當(dāng)出現(xiàn)跨墻業(yè)務(wù)協(xié)作時(shí)，需求部門應(yīng)發(fā)起跨墻審批流程，審批通過后方可進(jìn)行信息傳遞，開展業(yè)務(wù)協(xié)作。跨墻人員應(yīng)履行以下保密義務(wù)：不得泄露獲知的內(nèi)幕信息；不得獲取業(yè)務(wù)協(xié)作之外的其他業(yè)務(wù)信息；不得利用獲知的內(nèi)幕信息，獲取非法利益或從事內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為。跨墻人員還應(yīng)留痕并妥善保管跨墻后協(xié)作業(yè)務(wù)的相關(guān)工作記錄和材料，遵守靜默期規(guī)定，直至相關(guān)信息公開或不再具有重大影響。

　　3.3.14 反洗錢

　　3.3.14.1 建立健全了反洗錢組織體系。公司反洗錢組織架構(gòu)分為四個(gè)層級(jí)：第一層級(jí)：公司董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)；第二層級(jí)：公司反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組；第三層級(jí)：合規(guī)管理部(公司反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組常設(shè)機(jī)構(gòu))；第四層級(jí)：各業(yè)務(wù)部門及分支機(jī)構(gòu)。公司董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)制定公司反洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制政策和目標(biāo)，將反洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制工作納入公司整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系；公司反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組指導(dǎo)開展各項(xiàng)反洗錢工作；合規(guī)管理部是公司反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組常設(shè)機(jī)構(gòu)，在反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組指導(dǎo)下具體開展各項(xiàng)反洗錢工作；公司各分支機(jī)構(gòu)成立反洗錢工作小組，各業(yè)務(wù)部門設(shè)立反洗錢崗負(fù)責(zé)本部門反洗錢具體工作。

　　3.3.14.2 制度體系健全完善。公司建立了較為完整的反洗錢制度體系，通過制定的一系列反洗錢工作制度，明確了各部門、各崗位的反洗錢工作職責(zé)范圍，細(xì)化了反洗錢工作的各個(gè)流程。公司合規(guī)管理部負(fù)責(zé)對(duì)反洗錢相關(guān)制度進(jìn)行修訂，并向中國(guó)人民銀行成都分行反洗錢處進(jìn)行報(bào)備。

　　3.3.14.3 根據(jù)《國(guó)金證券股份有限公司業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理辦法》，公司合規(guī)管理部每年組織各

　　子公司及主要業(yè)務(wù)部門開展一次業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，對(duì)各部門開展的主要業(yè)務(wù)工作進(jìn)行了分析和評(píng)估，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題督促相關(guān)部門認(rèn)真整改完善。洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估覆蓋公司全部業(yè)務(wù)，在推出新產(chǎn)品或新業(yè)務(wù)之前，完成相關(guān)交易監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)的評(píng)估和上線運(yùn)行前準(zhǔn)備工作。在原業(yè)務(wù)模式變化后，及時(shí)對(duì)變化后的業(yè)務(wù)模式開展洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

　　3.3.14.4 認(rèn)真履行大額交易與可疑交易報(bào)告義務(wù)。公司通過反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶資金交易和

　　證券交易活動(dòng)的監(jiān)控，通過監(jiān)控系統(tǒng)對(duì)前一日交易數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選，并將篩選出的異常交易數(shù)據(jù)發(fā)送至所屬各部門。各部門反洗錢崗組織本部門相關(guān)人員進(jìn)行可疑交易分析甄別，重點(diǎn)關(guān)注客戶的賬戶基本信息、客戶的歷史交易(歷史資金存取)情況、客戶的資產(chǎn)與職業(yè)(年齡)匹配情況、客戶的異常交易行為分析等核查信息。核查完成后由營(yíng)業(yè)部反洗錢崗進(jìn)行審核并及時(shí)反饋給合規(guī)管理部反洗錢崗進(jìn)行識(shí)別結(jié)果的復(fù)核。對(duì)確認(rèn)為可疑交易的異常行為會(huì)在 5 個(gè)工作日內(nèi)通過專門的報(bào)送平臺(tái)向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)告，屬于重點(diǎn)可疑交易的，還同時(shí)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　3.3.14.5 落實(shí)客戶分類管理，開展客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分及評(píng)定工作。公司制定了《國(guó)金證券股份有限公司客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)及實(shí)施辦法》，在“了解你的客戶”的基礎(chǔ)上，按照風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎均衡的原則開展客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作。開發(fā)了客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分系統(tǒng)，通過“系統(tǒng)初評(píng)+人工復(fù)評(píng)”的方式對(duì)客戶的洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行評(píng)級(jí)和劃分。劃分系統(tǒng)指標(biāo)體系包括客戶特性、地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)(職業(yè))4 類基本要素、19 個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)；系統(tǒng)將客戶分為黑名單、高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn) 4類風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，覆蓋與公司建立了業(yè)務(wù)關(guān)系的所有客戶。

　　3.3.14.6 公司認(rèn)真落實(shí)反洗錢宣傳和培訓(xùn)工作，按照公司反洗錢相關(guān)制度的要求，各分支機(jī)構(gòu)每年

　　組織開展一次主體宣傳月活動(dòng)，由合規(guī)管理部統(tǒng)一安排部署；同時(shí)各分支機(jī)構(gòu)每年自行安排的反洗錢培訓(xùn)不少于兩次，且每年至少安排一次本機(jī)構(gòu)全員的反洗錢知識(shí)測(cè)試。

　　3.3.14.7 公司合規(guī)管理部每年組織公司各分支機(jī)構(gòu)及子公司開展本機(jī)構(gòu)的年度反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作，并結(jié)合洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理政策及監(jiān)管導(dǎo)向在內(nèi)部審計(jì)工作開展前進(jìn)行重點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)提示。各分支機(jī)構(gòu)反洗錢工作小組及子公司反洗錢崗全面負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作，負(fù)責(zé)制定工作計(jì)劃、方案并組織實(shí)施。各分支機(jī)構(gòu)及子公司對(duì)本部門內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題自行開展整改，合規(guī)管理部負(fù)責(zé)對(duì)公司反洗錢專項(xiàng)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，并向?qū)徲?jì)稽核部提交整改報(bào)告。

　　3.3.15 控股子公司控制

　　為規(guī)范與控股子公司的關(guān)系，強(qiáng)化對(duì)控股子公司的支持和管理，促進(jìn)控股子公司的規(guī)范運(yùn)作，保障公司權(quán)益，提高投資效益，公司建立了完善有效的內(nèi)部控制機(jī)制，對(duì)子公司統(tǒng)一實(shí)施管控，主要從以下方面對(duì)控股子公司進(jìn)行管理和控制：

　　3.3.15.1 公司向控股子公司選派董事、監(jiān)事，要求子公司制定符合《公司法》要求的公司章程，督

　　促控股子公司建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，通過合法方式委派或推薦財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、合規(guī)風(fēng)控負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)督管理。

　　3.3.15.2 公司將控股子公司的合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理納入統(tǒng)一體系，防范子公司相關(guān)業(yè)務(wù)的各類風(fēng)險(xiǎn)，以

　　及與母公司之間的風(fēng)險(xiǎn)傳遞、利益沖突和利益輸送。公司合規(guī)管理部督促子公司健全內(nèi)部控制機(jī)制，為子公司制定符合監(jiān)管部門要求的內(nèi)控管理制度提供支持、服務(wù)和管理。合規(guī)管理部和風(fēng)險(xiǎn)管理部通過監(jiān)控、聯(lián)席會(huì)議、定期不定期報(bào)告和檢查等方式對(duì)子公司進(jìn)行統(tǒng)一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　3.3.15.3 公司與子公司之間建立了有效的信息隔離機(jī)制，對(duì)敏感信息進(jìn)行嚴(yán)格的隔離、監(jiān)控和管理，防止敏感信息在各業(yè)務(wù)之間的不當(dāng)流動(dòng)和使用，防范內(nèi)幕交易和利益輸送風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.3.15.4 在開展涉及母子公司、子公司之間交叉業(yè)務(wù)時(shí)，雙方合規(guī)風(fēng)控人員提前介入，及時(shí)開展信息披露與合規(guī)管理工作(包括關(guān)聯(lián)交易、反洗錢、反商業(yè)賄賂、牌照管理、信息隔離墻管理、利益沖突管理等)，保護(hù)公司利益，避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)和信譽(yù)損失以及承擔(dān)法律責(zé)任等情形。

　　3.3.15.5 后臺(tái)各職能部門，包括計(jì)劃財(cái)務(wù)部、稽核審計(jì)部、人力資源部、法律事務(wù)部、信息技術(shù)部，分別對(duì)子公司相關(guān)業(yè)務(wù)的管理提供統(tǒng)一的支持、服務(wù)和管理。

　　3.3.16 關(guān)聯(lián)交易控制

　　公司嚴(yán)格按照上海證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》和《股票上市規(guī)則》中規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)范，建立了較為完善的關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制機(jī)制，對(duì)公司涉及的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行管理。

　　3.3.16.1 獨(dú)立董事根據(jù)公司《章程》賦予的職權(quán)，對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易發(fā)表獨(dú)立意見，并按規(guī)定向監(jiān)管機(jī)構(gòu)履行報(bào)告義務(wù)。

　　3.3.16.2 公司對(duì)關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行回避表決制度。

　　3.3.16.3 經(jīng)股東大會(huì)授權(quán)，公司經(jīng)理層根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要開展日常關(guān)聯(lián)交易，新簽、續(xù)簽相關(guān)協(xié)議。

　　公司擬進(jìn)行的日常關(guān)聯(lián)交易，均系正常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)所產(chǎn)生，并按照市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行，定價(jià)原則合理、公平，不存在損害公司及中小股東利益的情形；在日常關(guān)聯(lián)交易過程中，公司嚴(yán)格遵守有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，完全獨(dú)立決策，不受關(guān)聯(lián)方控制，并進(jìn)行了充分、及時(shí)的披露。

　　3.4 信息與溝通

　　3.4.1 信息溝通

　　3.4.1.1 公司規(guī)章制度、通知通告事項(xiàng)等均通過 EBOSS 系統(tǒng)(公司集成辦公系統(tǒng))向各部門及分支機(jī)構(gòu)發(fā)布，分支機(jī)構(gòu)、職能部門通過 EBOSS 系統(tǒng)可獲得公司總部的管理信息。

　　3.4.1.2 公司制定了《總經(jīng)理工作細(xì)則》，管理層定期召開總經(jīng)理辦公會(huì)議，研究經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)、部

　　署經(jīng)營(yíng)管理工作，管理層以會(huì)議決議方式向職能部門、分支機(jī)構(gòu)下達(dá)經(jīng)營(yíng)管理要求。

　　3.4.1.3 公司各職能部門和分支機(jī)構(gòu)通過 EBOSS 系統(tǒng)可向管理層提交各種事項(xiàng)請(qǐng)示、工作匯報(bào)，公

　　司管理層通過 EBOSS 系統(tǒng)可及時(shí)了解分支機(jī)構(gòu)落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的情況，知曉分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理中存在的重大事項(xiàng)。

　　3.4.1.4 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部每月為管理層提交月度財(cái)務(wù)報(bào)告，其他各部門每月定期完成月度工作總結(jié)，制定月度工作計(jì)劃。公司總裁辦公室每月匯總完成公司《月度總體運(yùn)營(yíng)情況簡(jiǎn)報(bào)》，使管理層能及時(shí)了解公司總體經(jīng)營(yíng)狀況、各分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況、各種業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況。

　　3.4.1.5 合規(guī)管理部定期向公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、監(jiān)管部門提交合規(guī)報(bào)告，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、監(jiān)管部門能通過合規(guī)報(bào)告了解公司的合規(guī)管理狀況。風(fēng)險(xiǎn)管理部定期向公司管理層提交風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，公司管理層能通過報(bào)告及時(shí)了解公司的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。公司審計(jì)稽核部將稽核報(bào)告報(bào)送給公司管理層，公司管理層能及時(shí)了解公司稽核檢查發(fā)現(xiàn)的問題。

　　3.4.1.6 公司制定了投資者關(guān)系管理制度，設(shè)立有投資者服務(wù)熱線，由專人負(fù)責(zé)接聽投資者的咨詢電話，解答投資者的疑問，聽取投資者的意見或建議，并做好書面記錄和錄音，并將有關(guān)信息反饋至管理層。

　　3.4.1.7 公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)按照《公司法》、公司《章程》召開會(huì)議，聽取公司經(jīng)營(yíng)管理狀況，對(duì)相關(guān)議案進(jìn)行表決。

　　3.4.1.8 公司建立了客戶投訴、糾紛處理機(jī)制，公司總部、分支機(jī)構(gòu)設(shè)立客戶投訴電話、電子郵件

　　并對(duì)外公布，客戶可通過電話、電子郵件、信函等方式向公司總部、分支機(jī)構(gòu)、呼叫中心進(jìn)行投訴；針對(duì)不同的投訴事項(xiàng)，公司責(zé)成相關(guān)單位或部門進(jìn)行妥善處理；公司通過網(wǎng)站(www.gjzq.com.cn)發(fā)布公司有關(guān)信息，并采取建立投資者園地等方式開展投資者教育活動(dòng)。

　　3.4.2 信息披露

　　公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上海證券交易所上市公司信息披露事務(wù)管理制度指引》等相關(guān)法律、行政法規(guī)及其他規(guī)范性文件的規(guī)定，制定了《信息披露制度》，對(duì)信息披露的基本原則、范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)以及信息披露的管理和流程、信息披露的法律責(zé)任等做了明確規(guī)定。公司董事長(zhǎng)是信息披露事務(wù)管理的第一責(zé)任人，董事會(huì)辦公室為公司常規(guī)信息披露的執(zhí)行部門，董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露的具體事宜，負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理公司應(yīng)公開披露信息的報(bào)送和披露工作，監(jiān)事會(huì)對(duì)信息披露事務(wù)管理制度的落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)信息披露事務(wù)管理制度的實(shí)施情況進(jìn)行定期或不定期檢查。

　　本年度公司信息披露工作做到了真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，信息披露不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的情形。

　　3.5 內(nèi)部監(jiān)督

　　公司建立了由監(jiān)事會(huì)、合規(guī)管理部、風(fēng)險(xiǎn)管理部和審計(jì)稽核部等組成的多層次全方位內(nèi)部監(jiān)督體系。

　　監(jiān)事會(huì)按照公司《章程》的相關(guān)規(guī)定，履行對(duì)公司財(cái)務(wù)、合規(guī)管理情況、公司經(jīng)營(yíng)情況、以及董事、高級(jí)管理人員的履職行為等方面的監(jiān)督職責(zé)，并向股東大會(huì)負(fù)責(zé)報(bào)告工作。

　　合規(guī)管理部為公司內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)則的合規(guī)性把關(guān)并監(jiān)督執(zhí)行；對(duì)公司重大決策和主要業(yè)務(wù)

　　活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)審查，并出具合規(guī)審查意見；對(duì)公司的合規(guī)狀況以及內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和檢查；

　　對(duì)公司及所有工作人員經(jīng)營(yíng)管理和執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督檢查；發(fā)現(xiàn)公司存在違法違規(guī)行為或合規(guī)

　　風(fēng)險(xiǎn)隱患的，及時(shí)履行報(bào)告義務(wù)，并提出處理意見督促整改。

　　審計(jì)稽核部負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的合法性、適當(dāng)性和有效性進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)價(jià)，檢查和確認(rèn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性與完整性，對(duì)審計(jì)稽核過程中發(fā)現(xiàn)的問題提示、督促有關(guān)部門整改，并以報(bào)告的形式向各級(jí)管理層提出審計(jì)意見和建議。

　　4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：

　　證券承銷與保薦業(yè)務(wù)、信用類業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、代銷金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)等。

　　5. 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存在重大遺漏

　　□是 √否

　　6. 是否存在法定豁免

　　□是 √否

　　7. 其他說明事項(xiàng)無。

　　(二). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《證券公司內(nèi)部控制指引》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度及評(píng)價(jià)方法，在日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

　　公司董事會(huì)依據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)與財(cái)政部聯(lián)合發(fā)布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第21號(hào)-年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的一般規(guī)定》，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

　　1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整

　　□是 √否

　　公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。

　　2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)涉及錯(cuò)報(bào)金額占營(yíng)業(yè)收入的比例

　　3%以上(不含) 1%(不含)-3%(含) 1%以下(含)涉及錯(cuò)報(bào)金額占資產(chǎn)總額的比例

　　1%以上(不含) 0.5%(不含)-1%(含) 0.5%以下(含)

　　說明:無。

　　公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)

　　重大缺陷 出現(xiàn)下列事件或跡象的，公司認(rèn)為財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷：

　　(1)識(shí)別出董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的舞弊行為；

　　(2)公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告，以更正由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；

　　(3)注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；

　　(4)公司審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。

　　重要缺陷 具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為重要缺陷：

　　(1)未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；

　　(2)未建立反舞弊程序和控制措施；

　　(3)對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實(shí)施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；

　　(4)對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)

　　務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)。

　　一般缺陷 公司認(rèn)為不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他財(cái)務(wù)相關(guān)內(nèi)部控制缺陷為財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)

　　部控制一般缺陷。

　　說明：

　　無。

　　3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)涉及損失金額占凈資本的比例

　　1%以上(不含) 0.5%(不含)-1%(含) 0.5%以下(含)

　　說明：

　　無。

　　公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)

　　重大缺陷 評(píng)價(jià)年度出現(xiàn)下列事件或跡象的，公司認(rèn)為非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷：

　　(1)發(fā)生嚴(yán)重違反國(guó)家法律、法規(guī)事項(xiàng)；

　　(2)公司重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度體系失效；

　　(3)因信息系統(tǒng)的安全漏洞、軟硬件缺陷、數(shù)據(jù)的不完整及非授權(quán)改動(dòng)等給業(yè)務(wù)運(yùn)作帶來重大損失；

　　(4)業(yè)務(wù)操作大規(guī)模停滯和持續(xù)出錯(cuò)，對(duì)業(yè)務(wù)正常經(jīng)營(yíng)造成災(zāi)難性影響，致使重

　　要業(yè)務(wù)活動(dòng)長(zhǎng)期中斷，影響到持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力；

　　(5)受到監(jiān)管處罰，對(duì)本公司造成嚴(yán)重的負(fù)面影響或重大損失；

　　(6)公司內(nèi)部控制重大或重要缺陷未得到整改。

　　重要缺陷 除以上事件或跡象外的其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷

　　一般缺陷 除以上事件或跡象外的其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷

　　說明：

　　無。

　　(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　1.1. 重大缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　1.2. 重要缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　1.3. 一般缺陷無。

　　1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　1.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　2.1. 重大缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　2.2. 重要缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　2.3. 一般缺陷無。

　　2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　2.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明

　　1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況

　　□適用 √不適用

　　2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向

　　□適用 √不適用

　　3. 其他重大事項(xiàng)說明

　　□適用 √不適用

　　董事長(zhǎng)(已經(jīng)董事會(huì)授權(quán))：冉 云國(guó)金證券股份有限公司

　　2018年3月29日