公司代碼：600170 公司簡稱：上海建工

　　上海建工集團股份有限公司

　　2017 年度內(nèi)部控制評價報告

　　上海建工集團股份有限公司全體股東：

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系)，結(jié)合本公司(以下簡稱公司)內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司2017年12月31日(內(nèi)部控制評價報告基準日)的內(nèi)部控制有效性進行了評價。

　　一. 重要聲明

　　按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

　　公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。

　　二. 內(nèi)部控制評價結(jié)論

　　1. 公司于內(nèi)部控制評價報告基準日，是否存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　2. 財務報告內(nèi)部控制評價結(jié)論

　　√有效 □無效

　　根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。

　　3. 是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　4. 自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素

　　□適用 √不適用自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。

　　5. 內(nèi)部控制審計意見是否與公司對財務報告內(nèi)部控制有效性的評價結(jié)論一致

　　√是 □否

　　6. 內(nèi)部控制審計報告對非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價報告披露一致

　　√是 □否

　　三. 內(nèi)部控制評價工作情況

　　(一). 內(nèi)部控制評價范圍

　　公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。

　　1. 納入評價范圍的主要單位包括：上海建工集團股份有限公司本部、3 家事業(yè)部(總承包部、投資事業(yè)部和海外事業(yè)部)和下屬 17 家子集團、子公司(上海建工一建集團有限公司、上海建工二建集團有限公司、上海建工四建集團有限公司、上海建工五建集團有限公司、上海建工七建集團有限公司、上海市建筑裝飾工程集團有限公司、上海市建工設計研究院有限公司、上海市安裝工程集團有限公司、上海市機械施工集團有限公司、上海市基礎工程集團有限公司、上海華東建筑機械廠有限公司、上海建工房產(chǎn)有限公司、上海園林(集團)有限公司、上海市政工程設計研究總院(集團)有限公司、上海外經(jīng)集團控股有限公司、上海市政建設工程有限公司、上海建工集團投資有限公司)

　　2. 納入評價范圍的單位占比：

　　指標 占比(%)

　　納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額之比 92.24

　　納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額之比 97.55

　　3. 納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:

　　層 面 測試范圍 備 注公司層面公司風險控制矩陣中列示的所有關鍵控制活動。

　　各自評單位，包括組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、社會責任、企業(yè)文化、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。

　　IT 層面公司風險控制矩陣中列示的所有關鍵控制活動。

　　各自評單位，包括 IT 控制環(huán)境、信息化建設與實施、信息系統(tǒng)運行與維護。

　　流程層面公司風險控制矩陣中列示的所有關鍵控制活動。

　　包括采購管理、存貨管理、銷售管理、業(yè)務外包、工程項目、房地產(chǎn)開發(fā)、設計咨詢項目、科研管理、固定資產(chǎn)、不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)、建設項目、投資管理、籌資管理、對外擔保、關聯(lián)交易、收入與成本管理、人力資源與薪酬、費用管理、稅費管理、資金管理、會計核算與財務報告、可供出售金融資產(chǎn)、全面預算、合同管理、檔案管理、對子公司的控制。

　　4. 重點關注的高風險領域主要包括：

　　發(fā)展戰(zhàn)略、資金活動、采購業(yè)務、業(yè)務外包、資產(chǎn)管理、工程項目、擔保業(yè)務、財務報告、合同管理、收入與成本管理、稅費管理、關聯(lián)交易和對子公司的控制。

　　5. 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存在重大遺漏

　　□是 √否

　　6. 是否存在法定豁免

　　□是 √否

　　7. 其他說明事項無

　　(二). 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司內(nèi)部控制手冊、《上海建工集團股份有限公司關于實施內(nèi)部控制自我評價工作的通知》要求，組織開展內(nèi)部控制評價工作。，組織開展內(nèi)部控制評價工作。

　　1. 內(nèi)部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調(diào)整

　　□是 √否

　　公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。

　　2. 財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準

　　公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：

　　指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準可能導致的利潤總額錯報

　　錯報≥利潤總額的 10% 利潤總額的 1%≤錯報<利潤總額的 10%

　　錯報<利潤總額的 1%或可能導致的收入總額錯報錯報≥收入總額的 1% 收入總額的 0.1%≤錯報<收

　　入總額的 1%錯報<收入總額的 0.1%或可能導致的資產(chǎn)總額錯報

　　錯報≥資產(chǎn)總額的 1% 資產(chǎn)總額的 0.1%≤錯報<資產(chǎn)總額的 1%

　　錯報<資產(chǎn)總額的 0.1%

　　說明:無

　　公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：

　　缺陷性質(zhì) 定性標準

　　重大缺陷 ⑴該缺陷涉及高級管理人員任何舞弊； ⑵該缺陷表明未設立內(nèi)部監(jiān)督機構或內(nèi)部

　　監(jiān)督機構未履行基本職能；⑶當期財務報告存在依據(jù)上述定量標準認定的重大錯報，控制活動未能識別該錯報或需要更正已公布的財務報告。

　　重要缺陷 ⑴該缺陷導致內(nèi)部控制不能及時防止、發(fā)現(xiàn)并糾正財務報表錯報的概率；⑵該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的潛在錯報金額的大小。如果概率大于微小可能性(幾乎不可能發(fā)生)，并且可能導致錯報的金額超過重要性水平，則表示該缺陷是重要的。

　　一般缺陷 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

　　說明：

　　無

　　3. 非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準

　　公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：

　　指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準若導致直接財產(chǎn)損失金額

　　損失≥5000 萬元 500 萬元≤損失<5000 萬元 損失<500 萬元

　　或產(chǎn)生負面影響 或已經(jīng)對外正式披露并對本公司定期報告披露造成負面影響或受到國家政府部門處罰但未對本公司定期報告披露造成負面影響

　　或受到省級(含省級)以下政府部門處罰但未對本公司定期報告披露造成負面影響

　　說明：

　　無

　　公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：

　　缺陷性質(zhì) 定性標準

　　重大缺陷 ⑴缺乏民主決策程序，如缺乏重大問題決策、重要崗位人員聘任與解聘決策、重大項目投資決策、大額資金使用(三重一大)決策程序；⑵決策程序不科學，如重大決策失誤，給公司造成超過 5000 萬元的重大損失；⑶嚴重違犯國家法律、法規(guī)；

　?、汝P鍵管理人員或重要人才大量流失；⑸媒體負面新聞頻現(xiàn)；⑹內(nèi)部控制評價的重

　　大缺陷未得到整改；⑺重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。

　　重要缺陷 ⑴該缺陷可能導致公司的內(nèi)部控制不能實現(xiàn)戰(zhàn)略目標、資產(chǎn)安全、經(jīng)營目標、合規(guī)等目標的概率及對控制目標的影響程度；⑵該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致公

　　司財產(chǎn)損失金額的大小。如果概率大于微小可能性(幾乎不可能發(fā)生)，并且可能導致企業(yè)損失的金額超過重要性水平，則表示該缺陷是重要的。

　　一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

　　說明：

　　無

　　(三). 內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

　　1. 財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

　　1.1. 重大缺陷報告期內(nèi)公司是否存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　1.2. 重要缺陷報告期內(nèi)公司是否存在財務報告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　1.3. 一般缺陷報告期內(nèi)，公司內(nèi)控自評及專項審計中發(fā)現(xiàn)的一般內(nèi)部控制設計缺陷已進行恰當完善；發(fā)現(xiàn)的一般內(nèi)部控制執(zhí)行缺陷，將在新一年的內(nèi)部控制實施中作為重點予內(nèi)容以關注。

　　1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　1.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　2. 非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

　　2.1. 重大缺陷報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　2.2. 重要缺陷報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　2.3. 一般缺陷報告期內(nèi)，公司內(nèi)控自評及專項審計中發(fā)現(xiàn)的一般內(nèi)部控制設計缺陷已進行恰當完善；發(fā)現(xiàn)的一般內(nèi)部控制執(zhí)行缺陷，將在新一年的內(nèi)部控制實施中作為重點予內(nèi)容以關注。

　　2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　2.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務報告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　四. 其他內(nèi)部控制相關重大事項說明

　　1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況

　　√適用 □不適用

　　針對上期報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的一般內(nèi)部控制缺陷，公司已采取相應的整改措施。對截止本評價報告發(fā)出日尚未整改到位的內(nèi)部控制缺陷，將進一步加大整改工作力度，明確具體整改責任人，限定整改任務最后完成日期，并規(guī)定整改責任人定期向公司內(nèi)部控制評價工作小組匯報整改工作進度及成果。審計處負責牽頭組織對整改效果進行專項檢查，并將檢查結(jié)果向公司分管領導進行匯報，計入相關整改責任人的績效考核，以確保本次評價中認定的缺陷及時整改到位。

　　2. 本年度內(nèi)部控制運行情況及下一年度改進方向

　　√適用 □不適用

　　我們注意到，內(nèi)部控制應當與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。未來，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

　　3. 其他重大事項說明

　　□適用 √不適用

　　董事長(已經(jīng)董事會授權)：徐 征上海建工集團股份有限公司

　　2018年3月27日