西安達(dá)剛路面機(jī)械股份有限公司

　　內(nèi)部控制鑒證報(bào)告

　　希會(huì)其字(2018)0042 號(hào)目錄

　　一、內(nèi)部控制報(bào)告………………………………(1-2)

　　二、2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告………(3-13)

　　三、證書(shū)復(fù)印件

　　(一)注冊(cè)會(huì)計(jì)師資質(zhì)證明

　　(二)會(huì)計(jì)師事務(wù)所營(yíng)業(yè)執(zhí)照

　　(三)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書(shū)

　　(四)會(huì)計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)許可證等

　　希格瑪會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)

　　X i g e m a C p a s ( S p e c i a l G e n e r a l P a r t n e r s h i p )

　　希會(huì)其字(2018)0042號(hào)內(nèi)部控制鑒證報(bào)告

　　西安達(dá)剛路面機(jī)械股份有限公司全體股東：

　　我們接受委托，審核了后附的西安達(dá)剛路面機(jī)械股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“貴公司”)管理層按照財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)[2008]7號(hào))及相關(guān)規(guī)定對(duì)2017年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性認(rèn)定的自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

　　一、管理層對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任

　　按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)具體規(guī)范和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)有效性的內(nèi)部控制，并對(duì) 2017年 12 月 31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性作出認(rèn)定，并對(duì)上述認(rèn)定負(fù)責(zé)，是貴公司管理層的責(zé)任。

　　二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)內(nèi)部控制有效性認(rèn)定發(fā)表鑒證意見(jiàn)。

　　我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號(hào)-歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行鑒證業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，以對(duì)鑒證對(duì)象信息是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲得合理保證。

　　在鑒證過(guò)程中，我們實(shí)施了包括內(nèi)部控制的了解，評(píng)估重大缺陷存在的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和運(yùn)行的有效性，以及我們認(rèn)為的其他必要程序。

　　我們相信，我們獲取的證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表鑒證意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。

　　三、內(nèi)部控制的固有局限性

　　內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致的錯(cuò)報(bào)未被發(fā)現(xiàn)的可能性。

　　此外由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

　　四、鑒證結(jié)論我們認(rèn)為，貴公司按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)具體規(guī)范，于 2017年 12月 31日在所有重大方面保持了與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的有效內(nèi)部控制。

　　本結(jié)論是在受到鑒證報(bào)告中指出的固有限制的條件下形成的。

　　五、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限制

　　本鑒證報(bào)告僅供貴公司年度報(bào)告披露時(shí)使用，不得用作任何其他目的。我們同意本鑒證報(bào)告作為貴公司年度報(bào)告的必備文件隨同其他文件一起報(bào)送并對(duì)外披露。

　　希格瑪會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：邱程紅(項(xiàng)目合伙人)

　　中國(guó) 西安市 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：杜敏

　　二〇一八年三月二十三日西安達(dá)剛路面機(jī)械股份有限公司

　　2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求，結(jié)合西安達(dá)剛路面機(jī)械股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“本公司”)各項(xiàng)制度

　　的執(zhí)行情況，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司 2017年 12月

　　31 日(內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

　　一、重要聲明

　　按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

　　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

　　根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

　　根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　公司自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

　　三、內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)工作情況內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍

　　公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則，確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。結(jié)合公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位。

　　納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：公司本部；納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司

　　財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的100%。

　　納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)：

　　(1)公司治理層面，包括：組織架構(gòu)、人力資源、企業(yè)文化、內(nèi)部審計(jì)、發(fā)展戰(zhàn)略、社會(huì)責(zé)任；

　　(2)業(yè)務(wù)流程層面，包括：貨幣資產(chǎn)管理、采購(gòu)業(yè)務(wù)、生產(chǎn)和質(zhì)量管理、存貨管理、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)減值、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、工程項(xiàng)目、財(cái)務(wù)報(bào)告、成本與費(fèi)用、預(yù)算管理、合同管理、信息披露與溝通、信息系統(tǒng)。

　　(3)重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：募集資金管理、資金理財(cái)管理、對(duì)外投資的控制、對(duì)外擔(dān)保控制、關(guān)聯(lián)交易控制。

　　納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域具體如下：

　　1、內(nèi)部環(huán)境

　　內(nèi)部環(huán)境是公司建立內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)，是有效實(shí)施內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的保障，直接影響內(nèi)部控制的執(zhí)行、公司戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。內(nèi)部環(huán)境一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。

　　公司已按照《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》)、《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)的要求及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，建立了股東大會(huì)、董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。

　　(1)組織架構(gòu)

　　①公司法人治理結(jié)構(gòu)

　　股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大決策事項(xiàng)均須由其審議通過(guò)，以確保所有股東，特別是中小股東充分行使相應(yīng)的權(quán)利。《公司股東大會(huì)規(guī)則》對(duì)股東大會(huì)的職權(quán)、股東大會(huì)的召集、股東大會(huì)的提案與通知、股東大會(huì)的召開(kāi)、股東大會(huì)的表決與決議等程序作了明確的規(guī)定，保障了股東大會(huì)程序及決議的合法性及股東的合法權(quán)益。

　　董事會(huì)是公司經(jīng)營(yíng)管理的決策機(jī)構(gòu)，下設(shè)董事會(huì)秘書(shū)處負(fù)責(zé)處理董事會(huì)的日常事務(wù)，董事會(huì)內(nèi)部按照功能分別設(shè)立了戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)。為規(guī)范董事會(huì)、董事會(huì)各委員會(huì)及董事會(huì)成員的職責(zé)，公司制訂有《董事會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)工作細(xì)則》、《董事會(huì)提名委員會(huì)工作細(xì)則》、《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》、《董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)工作細(xì)則》、《獨(dú)立董事工作規(guī)則》、《董事會(huì)秘書(shū)工作細(xì)則》。明確了董事會(huì)的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范公司董事會(huì)的議事方式和決策程序、獨(dú)立董事工作程序、各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的構(gòu)成和職責(zé)權(quán)限等內(nèi)容。這些制度的制定及有效執(zhí)行，保證了專(zhuān)門(mén)委員會(huì)有效履行職責(zé)，為董事會(huì)科學(xué)決策提供幫助。

　　監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)報(bào)告工作，公司依據(jù)《公司法》及相關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》規(guī)定，制定有《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》，對(duì)監(jiān)事會(huì)的組成和職權(quán)、會(huì)議的召開(kāi)和通知、會(huì)議的表決等做出了明確規(guī)定。該規(guī)則的制定及有效執(zhí)行，有利于充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用，保障了股東利益、公司及員工的合法權(quán)益。

　　經(jīng)理層：公司制定有《總經(jīng)理工作細(xì)則》，規(guī)定了總經(jīng)理職權(quán)范圍、總經(jīng)理辦公會(huì)議制度、報(bào)告制度、績(jī)效評(píng)價(jià)與激勵(lì)約束機(jī)制等內(nèi)容。這些制度的制定并有效執(zhí)行，確保了董事會(huì)的各項(xiàng)決策得以有效實(shí)施，提高了公司的經(jīng)營(yíng)管理水平與風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

　　②公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配

　　公司制定有《組織機(jī)構(gòu)定崗定編的管理辦法》，設(shè)置了內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，通過(guò)合理劃分部門(mén)管理職責(zé)及崗位職責(zé)，使各部門(mén)之間分工明確，相互配合，相互制衡，確保了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序健康運(yùn)行，保障了控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　(2)人力資源公司對(duì)于人力資源這一影響公司內(nèi)部控制的關(guān)鍵因素給予足夠重視，根據(jù)《勞動(dòng)法》及有關(guān)法律法規(guī)，公司制定有《人力資源管理控制程序》、《績(jī)效管理辦法》、《勞動(dòng)定額管理辦法》、《勞動(dòng)合同管理》、《出勤管理辦法》、《員工招聘離職管理辦法》、《薪酬管理辦法》、《培訓(xùn)管理辦法》、《知識(shí)產(chǎn)權(quán)人力資源控制程序》等制度，對(duì)員工薪酬、考核、培訓(xùn)和后續(xù)教育等方面進(jìn)行了明確規(guī)定，促進(jìn)各類(lèi)各級(jí)員工的責(zé)、權(quán)、利的有機(jī)統(tǒng)一和公司內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。選聘員工時(shí)重視其職業(yè)道德素養(yǎng)與專(zhuān)業(yè)勝任能力，要求每位員工，包括高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)職業(yè)修養(yǎng)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，遵守誠(chéng)實(shí)守信的職業(yè)操守，遵紀(jì)守法，不損害投資者、債權(quán)人與社會(huì)公眾的利益。

　　公司實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，以公開(kāi)招聘為主，實(shí)行聘用、培訓(xùn)、考核與獎(jiǎng)懲的人事管理制度，建立健全科學(xué)的激勵(lì)和約束機(jī)制，吸引并留住人才。

　　公司制定有《員工手冊(cè)》，對(duì)本公司概況、組織機(jī)構(gòu)、文化理念、入職指引、員工準(zhǔn)則、學(xué)習(xí)與發(fā)展、考勤管理、績(jī)效考核、薪酬管理、獎(jiǎng)懲、員工福利及社會(huì)保險(xiǎn)、員工檔案管理、溝通與交流、員工安全與健康、勞動(dòng)關(guān)系的解除與終止等做了全面的介紹和規(guī)范。此外，公司制定有《產(chǎn)品要求的確定及合同評(píng)審控制程序》，《印章管理辦法》、《公文管理辦法》等一系列的規(guī)章制度，以加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范各環(huán)節(jié)的操作，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常、有效進(jìn)行。

　　(3)企業(yè)文化

　　公司秉承“篤信、科學(xué)、創(chuàng)新、奉獻(xiàn)”的企業(yè)精神，力爭(zhēng)成為全球公路建設(shè)領(lǐng)域中技術(shù)領(lǐng)先、節(jié)能環(huán)保的第一品牌企業(yè)，為全球用戶(hù)提供性?xún)r(jià)比最佳的瀝青路面設(shè)備及系統(tǒng)技術(shù)方案；公司的文化理念包括：以人為本、自主創(chuàng)新、品質(zhì)可靠、服務(wù)至上等。

　　(4)內(nèi)部審計(jì)公司設(shè)立審計(jì)部，在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國(guó)家法規(guī)、政策和《公司內(nèi)部審計(jì)制度》，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，根據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃，對(duì)公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)；對(duì)公司的會(huì)計(jì)資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)；審計(jì)部至少每季度向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出合理化建議。

　　(5)發(fā)展戰(zhàn)略

　　公司設(shè)立有董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)，并制定有《董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)工作細(xì)則》，對(duì)機(jī)構(gòu)及人員組成、職責(zé)權(quán)限、決策程序、議事規(guī)則等方面作出規(guī)定，確保議事過(guò)程規(guī)范透明、決策程序科學(xué)民主。公司董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資融資方案進(jìn)行研究并提出建議。

　　公司制定了《方針目標(biāo)管理辦法》，規(guī)定了方針目標(biāo)制定的依據(jù)、內(nèi)容、審批程序、實(shí)施與考核的辦法。

　　(6)社會(huì)責(zé)任

　　公司制定有《社會(huì)責(zé)任管理辦法》，明確了公司為實(shí)現(xiàn)自身與國(guó)家和社會(huì)的全面可持續(xù)發(fā)展，對(duì)自然環(huán)境和資源，以及股東、消費(fèi)者、職工、客戶(hù)、供應(yīng)商、債權(quán)人等利益相關(guān)方所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)；積極保護(hù)消費(fèi)者和職工的合法權(quán)益，誠(chéng)信對(duì)待供應(yīng)商、客戶(hù)，積極從事環(huán)境保護(hù)建設(shè)等公益事業(yè)，參與資本市場(chǎng)文化建設(shè)；

　　在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，遵循自愿、公平、等價(jià)有償、誠(chéng)實(shí)信用的原則，遵守社會(huì)公德、商業(yè)道德，自覺(jué)接受政府和社會(huì)公眾的監(jiān)督。為更好地履行公司的社會(huì)責(zé)任和公民義務(wù)，維護(hù)股東、債權(quán)人及職工利益，公司制定有《對(duì)外捐贈(zèng)管理制度》，對(duì)捐贈(zèng)的原則、捐贈(zèng)的類(lèi)型和受益人、捐贈(zèng)的范圍等內(nèi)容進(jìn)行了明確。

　　根據(jù)國(guó)家和行業(yè)相關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量的要求，從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，切實(shí)提高了產(chǎn)品的質(zhì)量和服務(wù)水平，努力為社會(huì)提供優(yōu)質(zhì)安全的產(chǎn)品和服務(wù)，最大限度地滿(mǎn)足客戶(hù)的需求，對(duì)社會(huì)和公眾負(fù)責(zé)，接受社會(huì)監(jiān)督、承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。同時(shí)，公司按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合公司的實(shí)際情況，建立了《生產(chǎn)安全管理辦法》、《質(zhì)量手冊(cè)》、《產(chǎn)品的監(jiān)視和測(cè)量控制程序》 、《環(huán)境管理辦法》、《能源管理辦法》等，在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中應(yīng)當(dāng)履行的社會(huì)職責(zé)和義務(wù)。

　　2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　公司按照內(nèi)部控制環(huán)境、公司業(yè)務(wù)和具體工作環(huán)節(jié)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度執(zhí)行中的風(fēng)險(xiǎn)因素，采取針對(duì)性的應(yīng)對(duì)措施，避免內(nèi)部控制失控。

　　公司在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)所關(guān)注公司內(nèi)部因素包括：高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專(zhuān)業(yè)勝任能力與團(tuán)隊(duì)精神等人員素質(zhì)因素；經(jīng)營(yíng)方式、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)告編制與信息披露等管理因素；財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的基礎(chǔ)實(shí)力因素；研究開(kāi)發(fā)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等技術(shù)因素；營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、安全和環(huán)保等其他因素。

　　公司在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)所關(guān)注外部因素的影響包括：經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、產(chǎn)業(yè)政策、利率與匯率調(diào)整等經(jīng)濟(jì)因素，法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科技因素；自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然因素。

　　3、一般控制活動(dòng)

　　(1)貨幣資產(chǎn)管理

　　公司制定有《貨幣資金管理》制度，公司財(cái)務(wù)部設(shè)立專(zhuān)職人員管理貨幣資產(chǎn)，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員接觸與辦理貨幣資金業(yè)務(wù)；對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立

　　了較為嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已作分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)系。

　　在開(kāi)立公司銀行賬戶(hù)方面，需經(jīng)主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)人員批準(zhǔn)，并由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，不存在非財(cái)務(wù)部管理外的其他銀行賬戶(hù)。每月末銀行存款余額對(duì)賬單的獲取、調(diào)節(jié)表的編制與核對(duì)由銀行存款出納人員以外的其他指定人員實(shí)施。網(wǎng)上交易時(shí)，所用密碼僅由經(jīng)授權(quán)的人員使用，交易范圍與金額均經(jīng)授權(quán)后由相關(guān)人員進(jìn)行。

　　對(duì)于經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收入及時(shí)解繳銀行，日常業(yè)務(wù)所需現(xiàn)金支出由庫(kù)存現(xiàn)金支付，不存在現(xiàn)金坐支情況。庫(kù)存現(xiàn)金余額按基本戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行核定現(xiàn)金庫(kù)存限額予以控制。庫(kù)存現(xiàn)金每月末由現(xiàn)金出納人員以外的人員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)確認(rèn)。

　　公司用于貨幣資金收付業(yè)務(wù)的印章分別由不同的指定人員保管與使用，并對(duì)使用情況進(jìn)行完整且無(wú)遺漏的登記。

　　公司所有商業(yè)票據(jù)包括支票、商業(yè)承兌匯票等均由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一出具并保管未使用的空白票據(jù)。因填寫(xiě)、開(kāi)具錯(cuò)誤或其他原因?qū)е缕睋?jù)作廢的，均由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存放保管，不得隨意銷(xiāo)毀以供需要時(shí)查閱。已收取的商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)讓時(shí)，視同貨幣資金支付并實(shí)施相應(yīng)的核準(zhǔn)程序。

　　(2)采購(gòu)業(yè)務(wù)

　　公司已建立了《采購(gòu)控制程序》、《合格供方選擇和評(píng)價(jià)控制程序》等，由公司物料部專(zhuān)職從事原材料等采購(gòu)業(yè)務(wù)。

　　公司從事采購(gòu)業(yè)務(wù)的相關(guān)崗位均制訂了崗位職責(zé)，并在請(qǐng)購(gòu)與審批、詢(xún)價(jià)與確定供應(yīng)商、采購(gòu)合同的談判與核準(zhǔn)、采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄、付款申請(qǐng)、審批與執(zhí)行等環(huán)節(jié)明確了各自的權(quán)責(zé)及相互制約要求與措施。

　　(3)生產(chǎn)和質(zhì)量管理

　　公司制定有《生產(chǎn)過(guò)程控制程序》、《糾正和預(yù)防措施控制程序》、《質(zhì)量記錄控制程序》、《不合格品控制程序》、《質(zhì)量獎(jiǎng)懲管理辦法》、《產(chǎn)品標(biāo)識(shí)和可追溯性控制程序》、《產(chǎn)品的監(jiān)視和測(cè)量控制程序》等，匯總編制了《質(zhì)量手冊(cè)》和《生產(chǎn)安全管理辦法》，對(duì)公司生產(chǎn)崗位職責(zé)、生產(chǎn)考核標(biāo)準(zhǔn)、生產(chǎn)工序、產(chǎn)品質(zhì)量控制、安全生產(chǎn)管理等方面都進(jìn)行嚴(yán)格的控制管理，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)已通過(guò)的質(zhì)量管理體系有關(guān)要求，

　　對(duì)每一工序的生產(chǎn)過(guò)程進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控，保證公司產(chǎn)品質(zhì)量和安全生產(chǎn)。

　　(4)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)

　　公司制定有《銷(xiāo)售管理辦法》、《國(guó)際貿(mào)易管理》、《市場(chǎng)開(kāi)拓管理辦法》、《工程施工管理辦法》、《應(yīng)收賬款管理辦法》等與銷(xiāo)售、收款相關(guān)的管理制度，由公司銷(xiāo)售部專(zhuān)職從事銷(xiāo)售商品與提供勞務(wù)等銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。

　　公司從事銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的相關(guān)崗位均制定了崗位責(zé)任制，并在客戶(hù)信用調(diào)查評(píng)估與銷(xiāo)售合同審批簽訂，銷(xiāo)售合同的審批、簽訂與辦理發(fā)貨，銷(xiāo)售貨款的確認(rèn)、回收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄，銷(xiāo)售退回貨品的驗(yàn)收、處置與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與發(fā)票開(kāi)具、管理，壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提與審批、壞賬的核銷(xiāo)與審批等環(huán)節(jié)明確了各自的權(quán)責(zé)及相互制約要求與措施。

　　公司制定有《顧客關(guān)系管理辦法》，由銷(xiāo)售部進(jìn)行客戶(hù)關(guān)系日常管理，每年定期對(duì)客戶(hù)的信用情況進(jìn)行評(píng)估，以此確定其信用額度、回款期限、折扣標(biāo)準(zhǔn)等。

　　(5)財(cái)務(wù)報(bào)告

　　公司按照《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)的規(guī)定，建立了規(guī)范、完整的《公司會(huì)計(jì)政策》，公司的會(huì)計(jì)政策能充分體現(xiàn)本公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，提高財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)質(zhì)量和會(huì)計(jì)信息透明度，向社會(huì)公眾呈報(bào)更加公允的會(huì)計(jì)信息。

　　公司制定有《財(cái)務(wù)管理組織體系及會(huì)計(jì)人員管理標(biāo)準(zhǔn)》，配備了相應(yīng)的人員負(fù)責(zé)對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量、報(bào)告、監(jiān)督、并依法依規(guī)實(shí)施財(cái)務(wù)控制，保證財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。

　　公司制定有《財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制管理》標(biāo)準(zhǔn)及《財(cái)務(wù)報(bào)告編制管理制度》、《財(cái)務(wù)報(bào)告編制準(zhǔn)備管理制度》、《財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與披露管理制度》等一系列的管理辦法，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的建立、編制、審核、裝訂、分析保管等做了明確的規(guī)定，保證了財(cái)務(wù)報(bào)告合法合規(guī)、真實(shí)完整和有效利用。

　　(6)信息披露與溝通為了保證信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平、公正，公司制定有《信息披露管理制度》、《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追控制度》、《對(duì)外信息報(bào)送及使用管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》等，明確規(guī)定了信息披露的原則、內(nèi)容程序；對(duì)應(yīng)該披露的信息、信息的傳遞、審核及披露流程、信息披露事務(wù)管理中的職責(zé)、信息保密、信息披露的責(zé)任追究制度等幾大方面進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定；公司董事會(huì)秘書(shū)處負(fù)責(zé)信息披露的日常管理工作，并嚴(yán)格按照上述制度執(zhí)行信息披露。

　　為了保證公司內(nèi)部、公司與外部及公司與投資者之間的溝通順暢，公司制定有《投資者來(lái)訪接待管理制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》等制度。公司董事會(huì)秘書(shū)處負(fù)責(zé)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者進(jìn)行溝通，董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)公司與投資者的關(guān)系，接待投資者來(lái)訪，回答投資者咨詢(xún)，不斷增強(qiáng)公司運(yùn)作的公開(kāi)性和透明度，并確認(rèn)所有股東都有平等獲得公司信息的機(jī)會(huì)。公司制定的《投資者關(guān)系管理辦法》， 明確了公司董事會(huì)秘書(shū)是公司投資者關(guān)系管理的主要負(fù)責(zé)人，董事會(huì)秘書(shū)處是公司投資者關(guān)系管理的具體職能部門(mén)，在董事會(huì)秘書(shū)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司投資者關(guān)系管理的具體事務(wù)，通過(guò)充分的信息披露加強(qiáng)與投資者的溝通，促進(jìn)投資者對(duì)公司的了解和認(rèn)同，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化的戰(zhàn)略管理行為。

　　在與外部溝通方面，公司與本行業(yè)相關(guān)的政府機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、中介結(jié)構(gòu)保持聯(lián)系和溝通，獲取最新的外部信息。在內(nèi)部溝通方面，對(duì)重大事項(xiàng)公司也建立了有效的溝通渠道和機(jī)制，使管理層及員工能充分履行其職責(zé)，調(diào)動(dòng)員工的工作積極性。

　　公司通過(guò)建立供應(yīng)商和客戶(hù)檔案，及時(shí)把握外部上有客戶(hù)的最新情況，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供幫助。

　　(7)信息系統(tǒng)

　　公司制定有《顧客滿(mǎn)意度評(píng)價(jià)控制程序》、《文件控制程序》、《質(zhì)量記錄控制程序》、《數(shù)據(jù)分析和應(yīng)用控制程序》、《信息化管理標(biāo)準(zhǔn)》等制度，及時(shí)跟蹤、發(fā)現(xiàn)和解決系統(tǒng)運(yùn)行中存在的問(wèn)題，確保信息系統(tǒng)按照規(guī)定的程序、制度和操作規(guī)范持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)行。

　　4、重點(diǎn)控制活動(dòng)

　　(1)募集資金管理

　　公司制定有《募集資金管理和使用辦法》，對(duì)募集資金的存放、使用、投向、變更、管理與監(jiān)督等方面均做了明確的規(guī)定。公司嚴(yán)格按照《募集資金管理和使用辦法》的規(guī)定專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)募集資金，并與銀行、保薦機(jī)構(gòu)簽署了《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》，謹(jǐn)慎使用募集資金，相關(guān)資金支出嚴(yán)格履行申請(qǐng)和審批手續(xù)。

　　(2)資金理財(cái)管理

　　公司制定有《資金理財(cái)管理辦法》明確了自有資金理財(cái)、閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的總體規(guī)劃與組織實(shí)施、資金理財(cái)項(xiàng)目的披露、資金理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理的審批流程與權(quán)限，防范資金理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金理財(cái)效益。

　　(3)對(duì)外投資的控制

　　為了加強(qiáng)公司的對(duì)外投資活動(dòng)的管理，規(guī)范公司的投資行為，防范對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)，保障對(duì)外投資安全，公司制定有《重大經(jīng)營(yíng)與投資決策管理制度》，明確了對(duì)外投資的審查、授權(quán)、執(zhí)行、監(jiān)督、審計(jì)的流程。

　　(4)對(duì)外擔(dān)保控制

　　公司制定有《對(duì)外擔(dān)保管理制度》，公司原則上不對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)方控股子公司和其他單位提供任何擔(dān)保，嚴(yán)格控制了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

　　(5)關(guān)聯(lián)交易控制

　　公司制定有《關(guān)聯(lián)交易決策制度》及《防范控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用管理》制度，公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制遵循誠(chéng)實(shí)信用、平等、自愿、公平、公開(kāi)、公允的原則，不得損害公司和其他股東的利益。公司《關(guān)聯(lián)交易決策制度》明確劃分公司股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求。公司《防范控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用管理》明確規(guī)定了公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員對(duì)維護(hù)公司資金安全負(fù)有法定義務(wù)，嚴(yán)格防范控股股東及關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營(yíng)性資金占用行為，做好防范控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用長(zhǎng)效機(jī)制的建設(shè)工作，維護(hù)公司資金和財(cái)產(chǎn)安全。報(bào)告期內(nèi)，公司與主要股東等關(guān)聯(lián)人、關(guān)聯(lián)法人之間未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。

　　上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司的內(nèi)部控制制度與控制體系，組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

　　公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　根據(jù)缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)的重要程度來(lái)確定，公司借鑒了財(cái)務(wù)報(bào)表重要性水平(利潤(rùn)總額的 10%)來(lái)確定財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的定量認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

　　(1)重大缺陷：錯(cuò)報(bào)影響或財(cái)產(chǎn)損失大于或等于合并財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)總額的10%；

　　(2)重要缺陷：錯(cuò)報(bào)影響或財(cái)產(chǎn)損失大于或等于合并財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)總額的5%，但小于10%；

　　(3)一般缺陷：錯(cuò)報(bào)影響或財(cái)產(chǎn)損失小于合并財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)總額的 5%。

　　公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　(1)重大缺陷：內(nèi)部控制環(huán)境無(wú)效；董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊并給公司

　　造成重大損失和不利影響；外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，但公司內(nèi)部控制運(yùn)行中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；已發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大缺陷在合理的時(shí)間內(nèi)未加以改正；其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。

　　(2)重要缺陷：未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；未建立反舞弊程序

　　和控制措施；對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立或?qū)嵤┫鄳?yīng)的控制機(jī)制，且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)；內(nèi)部控制重要缺陷或一般缺陷未得到整改。

　　(3)一般缺陷：不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。

　　2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　(1)重大缺陷：該缺陷造成財(cái)產(chǎn)損失大于或等于合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的1%；

　　(2)重要缺陷：該缺陷造成財(cái)產(chǎn)損失大于或等于合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的0.5%，但小于1%；

　　(3)一般缺陷：該缺陷造成財(cái)產(chǎn)損失小于合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的0.5%。

　　公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　(1)重大缺陷：公司決策程序不科學(xué)，導(dǎo)致重大決策失誤，給公司造成重大財(cái)

　　產(chǎn)損失；違反相關(guān)法規(guī)、公司規(guī)程或標(biāo)準(zhǔn)操作程序，且對(duì)公司定期報(bào)告披露造成重大負(fù)面影響；出現(xiàn)重大安全生產(chǎn)、環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)事故；重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效造成按上述定量標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定的重大損失；其他對(duì)公司負(fù)面影響重大的情形。

　　(2)重要缺陷 ：公司決策程序不科學(xué)，導(dǎo)致出現(xiàn)一般失誤；違反公司規(guī)程或標(biāo)準(zhǔn)操作程序，形成損失； 出現(xiàn)較大安全生產(chǎn)、環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)事故；

　　重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷：內(nèi)部控制重要或一般缺陷未得到整改。

　　(3)一般缺陷：不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。

　　(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。

　　2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。

　　四、其它內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)，公司不存在可能對(duì)投資者理解內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制情況或進(jìn)行投資決策產(chǎn)生重大影響的其他內(nèi)部控制信息。

　　西安達(dá)剛路面機(jī)械股份有限公司

　　董 事 會(huì)

　　二〇一八年三月二十三日