大 華 會(huì) 計(jì) 師 事 務(wù) 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

　　Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)河南思維自動(dòng)化設(shè)備股份有限公司內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

　　大華內(nèi)字[2018]000044 號(hào)河南思維自動(dòng)化設(shè)備股份有限公司內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告(截止 2017年 12月 31 日)

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　　一、 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

　　內(nèi) 部 控 制 審 計(jì) 報(bào) 告

　　大華內(nèi)字[2018]000044號(hào)

　　河南思維自化設(shè)備股份有限公司全體股東：

　　按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我們審計(jì)了河南思維自化設(shè)備股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)思維

　　公司)2017年 12月 31日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性。

　　一、企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任

　　按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是企業(yè)董事會(huì)的責(zé)任。

　　二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

　　我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，并對(duì)注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。

　　三、內(nèi)部控制的固有局限性

　　內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。

　　此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。

　　大華內(nèi)字[2018]000044 號(hào)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告河南思維自動(dòng)化設(shè)備股份有限公司

　　2017 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

　　河南思維自動(dòng)化設(shè)備股份有限公司全體股東：

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》

　　的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系)，結(jié)合本公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司 2017 年 12 月 31 日(內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

　　一、 董事會(huì)聲明

　　公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

　　建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會(huì)的責(zé)任；監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。

　　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

　　由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。內(nèi)部控制的有效性亦可能隨公司內(nèi)、外部環(huán)境及經(jīng)營(yíng)情況的改變而改變，本公司內(nèi)部控制設(shè)有檢查監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)識(shí)別，本公司將立即采取整改措施。

　　大華內(nèi)字[2018]000044 號(hào)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

　　二、 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況

　　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作由公司董事會(huì)及其下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，組成以審計(jì)部門(mén)為主導(dǎo)多部門(mén)參與的評(píng)價(jià)小組，對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評(píng)價(jià)。

　　1、內(nèi)部控制體系的建立

　　公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)法律法規(guī)的要求，不斷完善公司治理，規(guī)范公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)，合理設(shè)置了管理職能部門(mén)，制定了比較系統(tǒng)的管理控制制度，采取了有力的控制措施，建立了一個(gè)比較完善的內(nèi)部控制體系。

　　2、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

　　公司董事會(huì)是內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的最高決策機(jī)構(gòu)和最終責(zé)任者，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)作為公司董事會(huì)的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，是內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和直接責(zé)任者，代表董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。審計(jì)部作為內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)的職能部門(mén)，按照審計(jì)委員會(huì)的授權(quán)和委托，負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)工作對(duì)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)。

　　3、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的人員組成

　　公司審計(jì)部組成評(píng)價(jià)工作小組，集中抽調(diào)審計(jì)人員實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。評(píng)價(jià)工作組由審計(jì)部經(jīng)理任組長(zhǎng)，負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案、組織安排現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試、監(jiān)督跟進(jìn)問(wèn)題整改、溝通協(xié)調(diào)相關(guān)事宜，并領(lǐng)導(dǎo)評(píng)價(jià)工作組實(shí)施具體的內(nèi)部控制現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試評(píng)價(jià)工作。

　　4、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作聘請(qǐng)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)

　　公司已聘請(qǐng)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。

　　大華內(nèi)字[2018]000044 號(hào)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

　　三、內(nèi)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)本評(píng)價(jià)報(bào)告是根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的

　　《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“基本規(guī)范”)及《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“評(píng)價(jià)指引”)等規(guī)范性文件的要求，結(jié)合公司《內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法》等相關(guān)制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對(duì)公司截至 2017 年 12 月 31 日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

　　四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍

　　公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：公司及控股子公司河南思維信息技術(shù)有限公司、北京思維鑫科信息技術(shù)有限公司、河南思維精工電子設(shè)備有限公司。納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比：納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 99.25%，納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額

　　之比 96.06%。

　　納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：公司治理、組織機(jī)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、人力資源與薪酬管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制管理、關(guān)聯(lián)交易管理、貨幣資金管理、投資管理、對(duì)外擔(dān)保管理、固定資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售與收款管理、采購(gòu)與付款管理、成本費(fèi)用管理、生產(chǎn)與質(zhì)量管理、存貨與倉(cāng)儲(chǔ)管理、募集資金使用管理、信息披露管理等。

　　重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括資金資產(chǎn)安全性風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等。

　　上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公大華內(nèi)字[2018]000044 號(hào)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

　　司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法

　　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。內(nèi)部評(píng)價(jià)包括內(nèi)控評(píng)價(jià)準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段和報(bào)告階段， 評(píng)價(jià)過(guò)程中，我們采用了個(gè)別訪(fǎng)談、調(diào)查問(wèn)題、專(zhuān)題討論、穿行測(cè)試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析等適當(dāng)方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫(xiě)評(píng)價(jià)工作底稿，分析、識(shí)別內(nèi)部控制缺陷。

　　六、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定

　　公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和

　　一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承

　　受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持

　　一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　(一)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　1、公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　指標(biāo)名稱(chēng) 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

　　利 潤(rùn) 總 額潛在錯(cuò)報(bào)

　　財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額≥利

　　潤(rùn)總額的 5%

　　利潤(rùn)總額的 3%≤財(cái)務(wù)報(bào)告

　　錯(cuò)報(bào)金額＜5%

　　財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額＜利

　　潤(rùn)總額的 3%

　　資 產(chǎn) 總 額潛在錯(cuò)報(bào)

　　財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額≥資

　　產(chǎn)總額的 1%

　　資產(chǎn)總額的0.5%≤財(cái)務(wù)報(bào)告

　　錯(cuò)報(bào)金額＜1%

　　財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額＜資

　　產(chǎn)總額的 0.5%

　　營(yíng) 業(yè) 收 入潛在錯(cuò)報(bào)

　　財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額≥營(yíng)

　　業(yè)收入總額的 1%

　　營(yíng)業(yè)收入總額的0.5%≤財(cái)務(wù)

　　報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額＜1%

　　財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額＜營(yíng)

　　業(yè)收入總額的 0.5%

　　凈 資 產(chǎn) 潛在錯(cuò)報(bào)

　　財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額≥凈

　　資產(chǎn)總額的 1%

　　凈資產(chǎn)總額的0.5%≤財(cái)務(wù)報(bào)

　　告錯(cuò)報(bào)金額＜1%

　　財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額＜凈

　　資產(chǎn)總額的 0.5%

　　大華內(nèi)字[2018]000044 號(hào)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

　　2、公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)重大缺陷

　　單獨(dú)缺陷或連同其他缺陷，導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)。出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為重大缺陷：

　　(1)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊；

　　(2)注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)；

　　(3)公司審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效。

　　重要缺陷

　　單獨(dú)缺陷或連同其他缺陷，導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)但仍應(yīng)引起管理層重視的錯(cuò)報(bào)。

　　一般缺陷 不構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。

　　(二)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　1、公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　指標(biāo)名稱(chēng) 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)直接或間接經(jīng)濟(jì)損失直接或間接經(jīng)濟(jì)損失

　　﹥凈資產(chǎn)的 1%

　　凈資產(chǎn)的 0.5%＜直接或間接

　　的經(jīng)濟(jì)損失≤凈資產(chǎn)的 1%

　　直接或間接的經(jīng)濟(jì)損失≤

　　凈資產(chǎn)的 0.5%

　　2、公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)重大缺陷

　　以下跡象通常表明非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷：

　　(1)違反國(guó)家法律法規(guī)；

　　(2)企業(yè)決策程序不科學(xué)，導(dǎo)致決策失誤；

　　(3)重要管理人員、關(guān)鍵技術(shù)人員流失嚴(yán)重；

　　(4)媒體負(fù)面新聞?lì)l現(xiàn)；

　　(5)重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效；

　　(6)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果是重大缺陷或重要缺陷但未得到整改。

　　重要缺陷

　　(1)個(gè)別事件受到政府部門(mén)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰；

　　(2)決策失誤對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生中度影響；

　　(3)媒體負(fù)面新聞對(duì)公司產(chǎn)生中度負(fù)面影響；

　　(4)重要業(yè)務(wù)制度不完善。

　　一般缺陷 不屬于重大缺陷和重要缺陷范疇的其他內(nèi)部控制缺陷。

　　根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)不存在重大缺陷和重要缺陷。