煙臺中寵食品股份有限公司

　　內部控制鑒證報告

　　和信專字(2018)第 000051 號

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　　一、內部控制鑒證報告 1-2

　　二、內控自我評價 3-17

　　山東和信會計師事務所(特殊普通合伙)

　　二○一八年三月十五日

　　煙臺中寵食品股份有限公司 報告正文關于煙臺中寵食品股份有限公司內部控制鑒證報告

　　和信專字(2018)第 000051 號

　　煙臺中寵食品股份有限公司全體股東：

　　我們接受委托，審核了后附的煙臺中寵食品股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)管理層按照《企業內部控制基本規范》及相關規定對 2017 年 12 月 31 日與財務報表相關的內部控制有效性作出的認定。

　　一、管理層的責任

　　按照《企業內部控制基本規范》及相關規定，設計、實施和維護有效的內部控制，并評估其有效性是貴公司管理層的責任。

　　二、注冊會計師的責任我們的責任是在實施鑒證工作的基礎上對財務報告內部控制的有效性發表鑒證意見。

　　三、工作概述我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第 3101 號——歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務》的規定執行了鑒證業務。上述規定要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內部控制設計的合理性和執行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發表意見提供了合理的基礎。

　　四、重大固有限制的說明

　　內部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發生且未被發現的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制政煙臺中寵食品股份有限公司 報告正文

　　策、程序遵循的程度，根據內部控制評價結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險。

　　五、鑒證結論我們認為，貴公司按照《企業內部控制基本規范》及相關規定于 2017 年 12

　　月 31 日在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

　　本結論是在受到鑒證報告中指出的固有限制的條件下形成的。

　　六、對報告使用者和使用目的的限定

　　本鑒證報告僅供貴公司年度報告披露時使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本鑒證報告作為貴公司年度報告的附加文件，隨同其他文件一起報送并對外披露。

　　山東和信會計師事務所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師:

　　中國·濟南

　　中國注冊會計師:

　　二○一八年三月十五日