深圳市聯(lián)得自動化裝備股份有限公司

　　2017 年內(nèi)部控制自我評價報告

　　深圳市聯(lián)得自動化裝備股份有限公司全體股東：

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”)，結(jié)合深圳市聯(lián)得自動化裝備股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司 2017 年 12月 31 日(內(nèi)部控制評價報告基準日)的內(nèi)部控制有效性進行了評價。

　　一、重要聲明

　　按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。管理層負責組織領(lǐng)導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

　　公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有

　　一定的風險。

　　二、內(nèi)部控制評價結(jié)論

　　根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

　　根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。

　　三、公司內(nèi)部控制的有關(guān)情況

　　(一)控制環(huán)境

　　本公司的控制環(huán)境反映了治理層和管理層對于控制的重要性的態(tài)度，控制環(huán)境的好壞直接決定著內(nèi)部控制制度能否順利實施及實施的效果。本公司本著規(guī)范運作的基本理念，正積極努力地營造良好的控制環(huán)境，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

　　1、對誠信和道德價值觀念的溝通與落實

　　誠信和道德價值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到公司重要業(yè)務(wù)流程的設(shè)計和運行。本公司一貫重視這方面氛圍的營造和保持，建立了《員工行為規(guī)范》、《員工工作手冊》

　　等一系列的內(nèi)部規(guī)范，通過嚴厲的處罰制度和高層管理人員的身體力行將這些內(nèi)部規(guī)范進行

　　了多渠道、全方位地實施，并得到了有效的落實。

　　2、對勝任能力的重視

　　本公司管理層高度重視特定工作崗位所需的用途能力水平的設(shè)定，以及對達到該水平所必需的知識和能力的要求。公司還根據(jù)實際工作的需要，針對不同崗位展開多種形式的后期培訓教育，使員工們都能勝任目前所處的工作崗位。

　　3、治理層的參與程度本公司治理層的職責在公司的章程和政策中已經(jīng)予以了明確規(guī)定。治理層通過其自身的活動并在審計委員會的支持下，監(jiān)督公司會計政策以及內(nèi)部、外部的審計工作和結(jié)果。治理層的職責還包括了監(jiān)督用于復(fù)核內(nèi)部控制有效性的政策和程序設(shè)計是否合理，執(zhí)行是否有效。

　　4、管理層的理念和經(jīng)營風格

　　公司注重企業(yè)文化建設(shè)，增強員工的團隊合作精神。提倡“有效溝通”管理理念，提高工作效率。

　　5、組織結(jié)構(gòu)

　　6、職權(quán)與責任的分配

　　(1)公司董事會對公司內(nèi)部控制體系的建立、健全和監(jiān)督執(zhí)行負責。主要職責是：確

　　定建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案，監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行，批準審計計劃和審計方案，審閱內(nèi)部控制審計報告和內(nèi)部控制自我評價報告，制定重大內(nèi)部控制缺陷、風險的改進和防范措施。

　　(2)公司管理層對內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負責。主要職責是：制定并實施內(nèi)

　　部控制制度編制計劃，合理保證內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行，批準內(nèi)部控制審査計劃，組織開展內(nèi)部控制檢查與評價并向董事會報告，執(zhí)行董事會制定的重大控制缺陷、風險的改進和防范措施。

　　(3)公司所有員工都有責任遵循內(nèi)部控制的各項制度、流程和標準。接受公司組織的

　　內(nèi)部控制、企業(yè)文化及專業(yè)培訓，以具備履行崗位職責所需要的知識和技能。

　　(4)公司審計機構(gòu)對內(nèi)部控制執(zhí)行情況的審計和查找缺陷負責。主要職責是：制定并

　　實施內(nèi)部控制審計計劃，檢查并報告缺陷和風險，針對控制缺陷和風險提出改善建議。

　　7、人力資源政策與實務(wù)

　　本公司已建立和實施了較科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務(wù)。

　　(二)風險評估過程

　　公司在具有戰(zhàn)略意義的客戶拓展、產(chǎn)業(yè)收購、重要崗位人才選拔、對外投資、新產(chǎn)品開發(fā)等方面需做風險評估、風險控制預(yù)案。

　　(三)信息系統(tǒng)與溝通

　　公司制定了《信息披露管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》，規(guī)范公司與投資者和潛在投資者之間信息溝通的事項，按照法律法規(guī)與公司制度的規(guī)定，公開、公平、及時、準確、真實、完整地披露公司信息。證券事務(wù)部是公司信息披露事務(wù)的日常工作部門，在董事會秘書直接領(lǐng)導下，統(tǒng)一負責公司的信息披露事務(wù)。公司規(guī)定了各部門、總經(jīng)理、工會、員工在信息收集、傳遞、溝通等方面的職責和權(quán)限。在信息化建設(shè)方面，公司運用 ERP 體系，加強了公司基礎(chǔ)業(yè)務(wù)信息和財務(wù)信息的的規(guī)范、準確、完整和有序受控傳遞。公司通過內(nèi)網(wǎng)和郵件系統(tǒng)，保證公司的制度更新、重大業(yè)務(wù)信息、企業(yè)文化信息等及時、有效傳遞，提高公司管理效率。

　　(四)控制活動

　　本公司主要經(jīng)營活動都有必要的控制政策和程序。管理層在預(yù)算、利潤和其他財務(wù)和經(jīng)營業(yè)績都有清晰的目標，公司內(nèi)部對這些目標都有清晰的記錄和溝通，并且積極地對其加以監(jiān)控。本公司財務(wù)部按照《公司法》、《會計法》和《企業(yè)會計準則》等法律法規(guī)及其補充規(guī)定，制訂了財務(wù)管理制度，包括貨幣資金、授權(quán)審批控制、財產(chǎn)保護等規(guī)定，并明確了會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告的處理程序，以保證：

　　(1)業(yè)務(wù)活動按照適當?shù)氖跈?quán)進行；

　　(2)交易和事項能以正確的金額，在恰當?shù)臅嬈陂g，較及時地記錄于適當?shù)馁~戶，使財務(wù)報表的編制符合企業(yè)會計準則的相關(guān)要求；

　　(3)對資產(chǎn)的記錄和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán)；

　　(4)賬面資產(chǎn)與實存資產(chǎn)定期核對；

　　(5)實行會計人員崗位責任制，聘用適當?shù)臅嬋藛T，使其能夠完成分配的任務(wù)。這

　　些任務(wù)包括：

　　①記錄所有有效的經(jīng)濟業(yè)務(wù)；

　　②適時地對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的細節(jié)進行充分記錄；

　　③經(jīng)濟業(yè)務(wù)的價值用貨幣進行正確的反映；

　　④經(jīng)濟業(yè)務(wù)記錄和反映在正確的會計期間；

　　⑤財務(wù)報表及其相關(guān)說明能夠恰當反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。

　　本公司建立的相關(guān)控制程序，主要包括：貨幣資金的控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、成本費用控制、運營分析控制、績效考評控制、研發(fā)投入控制、關(guān)聯(lián)交易管理等。

　　1、貨幣資金的控制

　　貨幣資金支付業(yè)務(wù)按照請款、審批、復(fù)核、支付的程序嚴格執(zhí)行。公司強化與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、核銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序，并配備專人管理，專設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。公司加強對銀行預(yù)留印鑒的管理，財務(wù)專用章和私章分別由不同的專人保管，禁止一人保管支付款項所需的全部印章，同時，公司還規(guī)定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。

　　2、授權(quán)審批控制

　　公司建立了完善的授權(quán)審批控制體系，《公司章程》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》、《投資及融資管理制度》、《對外擔保管理辦法》、《獨立董事工作制度》、《信息披露管理制度》、《總經(jīng)理工作細則》等規(guī)定了股東大會、董事會、獨立董事、監(jiān)事會和總經(jīng)理在經(jīng)營、對外投資、關(guān)聯(lián)交易、利潤分配、變更公司形式等重要事務(wù)的審批權(quán)限，對公司各項活動的授權(quán)和審批進行明確規(guī)定，進行內(nèi)部控制。

　　3、會計系統(tǒng)控制

　　公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》，在公司的財務(wù)管理各項制度中，對會計核算、費用、存貨、預(yù)算、發(fā)票等內(nèi)部管理及流程進行了詳細的規(guī)定。公司的會計事務(wù)按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，保證會計資料真實完整，核算及時準確。

　　4、財產(chǎn)保護控制

　　對貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)等公司的主要資產(chǎn)建立了管理制度和相關(guān)操作流程，保證公司的各項資產(chǎn)有確定的管理部門、完善的記錄；公司的各項資產(chǎn)通過定期盤點與清查、與往來單位進行核對、函證等措施，合理保證公司資產(chǎn)安全。

　　5、成本費控制

　　為加強對各項成本費用的控制，降低成本費用率，提高公司的經(jīng)濟效益。公司扎實做好成本管理的各項基礎(chǔ)工作，制定成本費用標準，分解成本費用指標，控制成本費用差異，考核成本費用指標的完成情況，落實獎罰措施。

　　6、運營分析控制

　　公司制定了《總經(jīng)理工作細則》，規(guī)定了總經(jīng)理辦公會議制度，定期討論有關(guān)公司日常經(jīng)營管理中的重要事項，公司還定期和不定期的召開產(chǎn)銷協(xié)調(diào)、生產(chǎn)物流、研發(fā)項目和年度、季度專題會議，及時解決運營過程中存在的問題。

　　7、績效考評控制

　　公司實行 KPI 指標考核制度，并通過簽訂年度任務(wù)書及年度工作評分考核，對全體員工的業(yè)績進行定期考核和評價，并制定了《生產(chǎn)管理制度》、《銷售管理制度》，通過以上辦法，對業(yè)務(wù)部門員工的業(yè)績進行考評和激勵，并將考評結(jié)果作為確定員工薪酬、獎金以及職務(wù)晉升、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。

　　8、研發(fā)投入控制

　　公司作為國家級高新技術(shù)企業(yè)，一貫重視研發(fā)投入，倡導自主知識產(chǎn)權(quán)建設(shè)，公司制定了《技術(shù)開發(fā)管理制度》，加強對研發(fā)活動的管理。

　　9、關(guān)聯(lián)交易管理公司關(guān)聯(lián)交易已做了披露。與控股股東等關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易按照《關(guān)聯(lián)交易決策制度》進行審批和決策，交易價格公允。

　　四、公司主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和存在的問題

　　公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對母公司及選取的重要子公司截至2017年12月31日與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計與運行的有效性進行評價。

　　公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持

　　一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：

　　1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準

　　(1)公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：

　　項目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷定量標準缺陷影響大于或等于2017

　　年1-12月合并財務(wù)報表稅

　　前凈利潤的3%。

　　缺陷影響大于或等于2017

　　年1-12月合并財務(wù)報表稅

　　前凈利潤的1%，小于3%。

　　缺陷影響小于 2017年

　　1-12月合并財務(wù)報表稅

　　前凈利潤的1%。

　　(2)公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：

　　①這幾項任何一項都可視為重大缺陷發(fā)生的判斷標準：

　　A、高級管理層的舞弊行為；

　　B、注冊會計師發(fā)現(xiàn)但未被內(nèi)部控制識別的當期財務(wù)報告中的重大錯報；

　　C、審計委員會對財務(wù)報告內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。

　　②這幾項任何一項都可視為重要缺陷發(fā)生的判斷標準：

　　A、未按規(guī)定的程序變更會計政策或者不恰當?shù)剡x用了會計原則未被糾正；

　　B、溝通后重大缺陷沒有在合理時間內(nèi)解決；

　　C、期末報告主要數(shù)據(jù)文件缺少復(fù)核。

　　2. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準

　　(1)公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：

　　項目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷品牌提升公司主要產(chǎn)品核心技術(shù)

　　先進性及品質(zhì)、行業(yè)地公司部分主要產(chǎn)品核心

　　技術(shù)先進性及品質(zhì)、行公司超過1%的產(chǎn)品因技術(shù)

　　問題、個別產(chǎn)品開發(fā)速度位，市場占有率等方面出現(xiàn)問題，公司需要花很大代價才可消除不利影響。

　　業(yè)地位，市場占有率等方面出現(xiàn)問題，公司需要花比較大代價才可消除不利影響。

　　及市場占有率等方面出現(xiàn)問題，公司需要花一定代價才可消除不利影響。

　　管理體制公司將進一步擴大經(jīng)營規(guī)模，生產(chǎn)規(guī)模和銷售規(guī)模均將較大幅度增長，而且業(yè)務(wù)地域跨度也可能

　　較以往有很大拓展，這將對公司經(jīng)營管理提出更高的要求，從而有可能導致公司管理體系不能迅速適應(yīng)經(jīng)營規(guī)模擴張的風險，可能對公司的未來經(jīng)營和盈利產(chǎn)生不利影響。公司需要花很大代價才可消除不利影響公司將進一步擴大經(jīng)營規(guī)模，生產(chǎn)規(guī)模和銷售規(guī)模均將較大幅度增長，而且業(yè)務(wù)地域跨度也可能較以往有很大拓展，這將對公司經(jīng)營管理提出更高的要求，從而有可能導致公司管理體系不能迅速適應(yīng)經(jīng)營

　　規(guī)模擴張的風險，可能對公司的未來經(jīng)營和盈利產(chǎn)生不利影響。公司需要花比較大代價才可消除不利影響。

　　公司將進一步擴大經(jīng)營規(guī)模，生產(chǎn)規(guī)模和銷售規(guī)模均將較大幅度增長，而且業(yè)務(wù)地域跨度也可能較以

　　往有很大拓展，這將對公司經(jīng)營管理提出更高的要求，從而有可能導致公司管理體系不能迅速適應(yīng)經(jīng)

　　營規(guī)模擴張的風險，可能對公司的未來經(jīng)營和盈利產(chǎn)生不利影響。公司需要

　　花一定代價才可消除不利影響。

　　(2)公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：

　　①公司是否存在不按章程及公司內(nèi)部治理規(guī)范對外簽訂合同或者做出承諾；

　　②是否違犯國家法律、法規(guī)；

　　③是否存在內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改的情況；

　　④重要業(yè)務(wù)是否缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效；

　　⑤是否存在生產(chǎn)安全隱患、大量骨干員工非正常原因離職、主要供應(yīng)商合同履約率下降等對經(jīng)營產(chǎn)生重大影響事件；

　　⑥該項控制與其他控制的相互作用或關(guān)系，該項缺陷與其他缺陷之間的相互作用；

　　⑦公司核心業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)的安全可用性。

　　3、對于財務(wù)報告內(nèi)部控制及非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷管理層還關(guān)注以下可能存

　　在重大缺陷的跡象：

　　(1)董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；

　　(2)重述以前公布的財務(wù)報表以更正由于舞弊或錯誤導致的重大錯報；

　　(3)發(fā)現(xiàn)當期財務(wù)報告存在重大錯報而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；

　　(4)企業(yè)審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；

　　(5)針對同一重要賬戶、列報及其相關(guān)認定或內(nèi)部控制要素存在多項缺陷；

　　(6)本年度內(nèi)受到監(jiān)管機構(gòu)的處罰；

　　(7)發(fā)生重大損失能夠合理證明該損失是由于一個或多個控制缺陷而導致。

　　4、內(nèi)部控制缺陷影響程度評價還需考慮以下影響：

　　(1)關(guān)注和分析對其他控制的影響充分考慮不同控制點的缺陷組合的風險疊加效應(yīng)。

　　(2)補償性控制的作用。補償性控制是其他正式或非正式的控制對某一控制缺陷的遏制或彌補。

　　5、內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

　　(1)財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

　　根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷及重要缺陷。

　　(2)非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

　　根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷及重要缺陷。

　　2017 年公司著重加強了內(nèi)部控制體系的完善工作，融合公司現(xiàn)有內(nèi)控體系與企業(yè)原有管理制度，促進和提升企業(yè)管理。公司在內(nèi)部控制的實際執(zhí)行過程中要對各個環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的經(jīng)營風險、財務(wù)風險、市場風險、政策法規(guī)風險和道德風險等進行有效地識別、計量、評估與監(jiān)控。在內(nèi)控體系建立健全過程中，公司堅持風險導向原則，針對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，優(yōu)化公司的內(nèi)部控制，健全公司的內(nèi)部控制管理。管理層認為做好內(nèi)控建設(shè)工作，不是應(yīng)對監(jiān)管部門的檢查，而是防范經(jīng)營風險、提高經(jīng)營管理水平的內(nèi)在需要，是公司完善內(nèi)部控制、促進規(guī)范的必然選擇，也契合公司的現(xiàn)實需求。

　　深圳市聯(lián)得自動化裝備股份有限公司董事會

　　2018年 3月 9 日